Kontrollutvalget i Horten

Transkript

1 Kontrollutvalget i Horten Dato: :00 Sted: Rådhuset, møterom RA Notat: Eventuelle forfall meldes sekretæren på mobil evt. på e-post od@viksre.no. Varamedlemmer skal ikke møte uten særskilt innkalling. Revetal For leder i Kontrollutvalget i Horten, Jan Nærsnes Orrvar Dalby Daglig leder

2 Saksliste Saker til behandling 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai /17 Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune" /17 Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsprosjekt /17 Plan for regnskapsrevisjon /17 Uavhengighetserklæring fra revisor /17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn /17 Endelig innberetning i mislighetssak /17 Referater /17 Eventuelt. 162

3 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai Arkivsak-dok. 16/ Saksbehandler Orrvar Dalby Saksgang Møtedato Kontrollutvalget i Horten SAK 21/17 GODKJENNING AV PROTOKOLL FRA MØTE I KONTROLLUTVALGET 10.MAI Forslag til vedtak: Protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai 2017 godkjennes. Vedlegg: Protokoll fra møte 10.mai

4 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget i Horten Dato: kl. 18:00 Sted: Rådhuset, møterom RA Arkivsak: 15/00045 Tilstede: Møtende varamedlemmer: Forfall: Jan Nærsnes, leder Ingvar Kjørum, nestleder Heidi Ørnlo, medlem Anne Lise Olafsen, medlem Trond Nauf, medlem Ingen. Ingen. Andre: Ragnar Sundklakk, administrasjonssjef, sak 11/17 16/17 Ole K. Grinde, økonomisjef, sak 11/17-12/17 Hanne Aspaas, seksjonsleder HR, sak 11/17 16/17 Monica Vestå, internrevisor, sak 11/17-16/17 Linn Therese Bekken, daglig leder Vestfold Kommunerevisjon Orrvar Dalby, daglig leder VIKS Møteleder: Jan Nærsnes. Sekretær: Orrvar Dalby SAKSKART Side Saker til behandling 11/17 16/ Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 1.mars /17 17/ Horten kommune - årsregnskap og årsmelding /17 17/ Horten Medisinske Senter KF - særregnskap /17 16/ Årsmelding til kontrollutvalget 2016 fra Vestfold Kommunerevisjon. 7 15/17 17/ Varsling og varslingsrutiner. 8 1

5 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 16/17 16/ Forvaltningsprosjektet "Internkontroll lønn" - rapportering om oppfølging. 8 17/17 15/ Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsrevisjonsprosjekt. 9 18/17 16/ Forvaltningsprosjektet "Vedlikehold av kommunale bygg" - orientering om status /17 16/ Referater /17 15/ Eventuelt. 11 Leder ønsket velkommen og møtet ble satt kl Det var ingen merknader til innkalling eller saksliste. Saker til behandling 11/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 1.mars Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak: Protokoll fra møte i kontrollutvalget 1.mars 2017 godkjennes. Møtebehandling Votering Enstemmig. 2

6 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Vedtak Protokoll fra møte i kontrollutvalget 1.mars 2017 godkjennes. 12/17 Horten kommune - årsregnskap og årsmelding Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til uttalelse: Kontrollutvalget har i møte 10.mai 2017 behandlet Horten kommunes regnskap og årsmelding Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskap 2016, administrasjonssjefens årsmelding 2016 og revisjonsberetningen datert 10.april I tillegg har revisor supplert kontrollutvalget med muntlig informasjon. Innledning. Årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning er avlagt innen de firster som er fastsatt i lovverket. Revisor har avgitt en normalberetning, uten forbehold eller presiseringer. Årsrapporten er bekreftet å være konsistent med årsregnskapet og inneholder de opplysninger som kreves i lov og forskrift. Driftsregnskapet. Årsregnskapet viser kr til fordeling drift og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr Netto driftsresultat. Årsregnskapet for Horten kommune for 2016 viser et netto driftsresultat på kr 53,9 millioner, noe som er en økning på ca. kr.16 millioner fra Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter er en viktig indikator på kommunens økonomi. Teknisk beregningsutvalg har anbefalt at netto driftsresultat over tid bør utgjøre minst 1,75%. Netto driftsresultat i 2016 i forhold til brutto driftsinntekter utgjør 2,8% mot 2,1% i Kontrollutvalget er fornøyd med at kommunen gjennom stram styring oppnår et regnskapsresultat som er bedre enn den anbefalte normen. Premieavvik. Premieavviket (differansen mellom innbetalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad) utgjør en stor usikkerhet for kommunens økonomi, og kan variere mye fra år til år. I henhold til årsrapporten utgjorde netto premieavvik i 2016 kr.4,1 millioner. Akkumulert premieavvik inkl. arb.avgift utgjør kr. 123,7 millioner. 3

7 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Avvik på kommunalområdene. Det er kun mindre avvik mellom vedtatt budsjett og regnskapene for kommunalområdene. Dette vitner om stram og god budsjettstyring. Investeringsregnskapet. Investeringsregnskapet viser at det er investert i anleggsmidler for kr. 350 millioner i 2016, mot kr. 219 millioner i Investeringene er kr. 90 millioner lavere enn regulert budsjett, noe som hovedsakelig skyldes tidsforskyvning på noen av de store prosjektene. Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Balansen. Gjeldsforhold. Kommunens langsiktige gjeld utgjør til sammen kr millioner og økte med kr.115 millioner i I dette beløpet er det også inkludert lån til VAR-sektoren, lån til Horten havnevesen og formidlingslån. Likviditet. Likviditeten er noe redusert i Kontrollutvalget har notert seg at den vurderes som anstrengt, og tilrår at den styrkes. Fond Disposisjonsfondet er økt med kr.18,2 millioner i 2016 og utgjør ved årets utgang kr. 120 millioner. Det er bra, men kontrollutvalget vil tilrå en fortsatt styrking av dette fondet. Internkontrollen. Revisjonen har ikke rapportert om svakheter i internkontrollen i løpet av året. Kontrollutvalget har ikke ytterligere merknader til Horten kommunes regnskap for Møtebehandling Økonomisjef Ole K. Grinde ga en presentasjon av økonomiske nøkkeltall i regnskapet, samt resultatene for de respektive kommunalområdene. Sammen med administrasjonssjefen, kommenterte han enkeltforhold i årsregnskapet og årsmeldingen, og svarte på kontrollutvalgets spørsmål. Revisor kommenterte revisjonsberetningen. Det ble foreslått flg. tillegg til uttalelsen: Kontrollutvalget registrerer fortsatt positiv utvikling i sykefraværet som følge av langsiktig arbeid over flere år, bl.a. med nærværsprosjektet. Kontrollutvalget gir ledelse og ansatte ros for god økonomistyring og positivt resultat. 4

8 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Votering Enstemmig. Vedtak Kontrollutvalget har i møte 10.mai 2017 behandlet Horten kommunes regnskap og årsmelding Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte årsregnskap 2016, administrasjonssjefens årsmelding 2016 og revisjonsberetningen datert 10.april I tillegg har revisor supplert kontrollutvalget med muntlig informasjon. Innledning. Årsregnskap, årsberetning og revisjonsberetning er avlagt innen de firster som er fastsatt i lovverket. Revisor har avgitt en normalberetning, uten forbehold eller presiseringer. Årsrapporten er bekreftet å være konsistent med årsregnskapet og inneholder de opplysninger som kreves i lov og forskrift. Driftsregnskapet. Årsregnskapet viser kr til fordeling drift og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr Netto driftsresultat. Årsregnskapet for Horten kommune for 2016 viser et netto driftsresultat på kr 53,9 millioner, noe som er en økning på ca. kr.16 millioner fra Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter er en viktig indikator på kommunens økonomi. Teknisk beregningsutvalg har anbefalt at netto driftsresultat over tid bør utgjøre minst 1,75%. Netto driftsresultat i 2016 i forhold til brutto driftsinntekter utgjør 2,8% mot 2,1% i Kontrollutvalget er fornøyd med at kommunen gjennom stram styring oppnår et regnskapsresultat som er bedre enn den anbefalte normen. Premieavvik. Premieavviket (differansen mellom innbetalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad) utgjør en stor usikkerhet for kommunens økonomi, og kan variere mye fra år til år. I henhold til årsrapporten utgjorde netto premieavvik i 2016 kr.4,1 millioner. Akkumulert premieavvik inkl. arb.avgift utgjør kr. 123,7 millioner. Avvik på kommunalområdene. Det er kun mindre avvik mellom vedtatt budsjett og regnskapene for kommunalområdene. Dette vitner om stram og god budsjettstyring. Investeringsregnskapet. Investeringsregnskapet viser at det er investert i anleggsmidler for kr. 350 millioner i 2016, mot kr. 219 millioner i Investeringene er kr. 90 millioner lavere enn regulert budsjett, noe som hovedsakelig skyldes tidsforskyvning på noen av de store prosjektene. 5

9 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. Balansen. Gjeldsforhold. Kommunens langsiktige gjeld utgjør til sammen kr millioner og økte med kr.115 millioner i I dette beløpet er det også inkludert lån til VAR-sektoren, lån til Horten havnevesen og formidlingslån. Likviditet. Likviditeten er noe redusert i Kontrollutvalget har notert seg at den vurderes som anstrengt, og tilrår at den styrkes. Fond Disposisjonsfondet er økt med kr.18,2 millioner i 2016 og utgjør ved årets utgang kr. 120 millioner. Det er bra, men kontrollutvalget vil tilrå en fortsatt styrking av dette fondet. Internkontrollen. Revisjonen har ikke rapportert om svakheter i internkontrollen i løpet av året. Andre forhold. Kontrollutvalget registrerer fortsatt positiv utvikling i sykefraværet som følge av langsiktig arbeid over flere år, bl.a. med nærværsprosjektet. Kontrollutvalget gir ledelse og ansatte ros for god økonomistyring og positivt resultat. Kontrollutvalget har ikke ytterligere merknader til Horten kommunes regnskap for /17 Horten Medisinske Senter KF - særregnskap Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i møte 10.mai 2017 behandlet særregnskapet for Horten Medisinske Senter KF for Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte særregnskapet og årsberetningen for 2016, samt revisjonsberetningen fra Vestfold Kommunerevisjon datert 10.april Regnskapet for 2016 viser et netto driftsresultat på kr og et tilsvarende regnskapsmessig mindreforbruk. 6

10 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Investeringsregnskapet viser totale investeringer på kr.182,9 millioner i 2016 og er gjort opp med et udekket finansieringsbehov på kr.10,3 millioner. Dette gjelder foretakets andel av kostnadene for ny varmesentral ved Braarudåsen. Kontrollutvalget har ikke ytterligere kommentarer til årsregnskap 2016 for Horten Medisinske Senter KF. Møtebehandling Revisor viste til sin beretning og svarte på kontrollutvalgets spørsmål. Votering Enstemmig. Vedtak Kontrollutvalget har i møte 10.mai 2017 behandlet særregnskapet for Horten Medisinske Senter KF for Grunnlaget for behandlingen har vært det avlagte særregnskapet og årsberetningen for 2016, samt revisjonsberetningen fra Vestfold Kommunerevisjon datert 10.april Regnskapet for 2016 viser et netto driftsresultat på kr og et tilsvarende regnskapsmessig mindreforbruk. Investeringsregnskapet viser totale investeringer på kr.182,9 millioner i 2016 og er gjort opp med et udekket finansieringsbehov på kr.10,3 millioner. Dette gjelder foretakets andel av kostnadene for ny varmesentral ved Braarudåsen. Kontrollutvalget har ikke ytterligere kommentarer til årsregnskap 2016 for Horten Medisinske Senter KF. 14/17 Årsmelding til kontrollutvalget 2016 fra Vestfold Kommunerevisjon. Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak: Årsmelding 2016 til kontrollutvalget fra Vestfold kommunerevisjon tas til orientering. 7

11 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Møtebehandling Revisor kommenterte kort hovedpunktene i årsmeldingen. Votering Enstemmig. Vedtak Årsmelding 2016 til kontrollutvalget fra Vestfold kommunerevisjon tas til orientering. 15/17 Varsling og varslingsrutiner. Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak: Administrasjonssjefens redegjørelse tas til orientering. Møtebehandling Internrevisor Monica Vestå delte ut kommunens etiske retningslinjer og retningslinjer for varsling i Horten kommune. Deretter ga hun en presentasjon av varslingssystemet og rutinene for dette, noe som ga et godt grunnlag for den etterfølgende dialog mellom administrasjon og kontrollutvalg. Votering Enstemmig. Vedtak Administrasjonssjefens redegjørelse tas til orientering. 16/17 Forvaltningsprosjektet "Internkontroll lønn" - rapportering om oppfølging. Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 8

12 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Forslag til vedtak: Kontrollutvalget tar administrasjonssjefens redegjørelse til orientering. Møtebehandling Seksjonsleder HR Hanne Aspaas ga en presentasjon av status for administrasjonens oppfølging av forvaltningsprosjektet. Denne viste at samtlige anbefalinger var fulgt opp, og at alle tiltak i handlingsplanen var gjennomført, bortsett fra et par punkter som skal ferdigstilles sommeren Votering Enstemmig. Vedtak Kontrollutvalget tar administrasjonssjefens redegjørelse til orientering. 17/17 Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsrevisjonsprosjekt. Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak: Kontrollutvalget vedtar å bestille en prosjektplan fra Vestfold Kommunerevisjon for en forvaltningsrevisjon med tema. Forslag til prosjektplan leveres sekretariatet innen 24.mai 2017 for behandling i kontrollutvalget på møte 7.juni Møtebehandling Etter dialog mellom revisor og kontrollutvalget, ble det foreslått å utsette saken til møte i kontrollutvalget 20.september Votering Enstemmig. Vedtak Saken utsettes til kontrollutvalgets møte 20.september

13 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 18/17 Forvaltningsprosjektet "Vedlikehold av kommunale bygg" - orientering om status. Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak: Revisors redegjørelse tas til orientering. Møtebehandling Revisor orienterte kort om status i arbeidet, og fikk innspill fra kontrollutvalget på enkelte forhold. Arbeidet er i rute og rapporten kommer til behandling i møtet 20.september Votering Enstemmig. Vedtak Revisors redegjørelse tas til orientering. 19/17 Referater. Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak: Referatsakene tas til orientering. Møtebehandling Følgende referatsaker ble framlagt. 1.Kontrollrapport 2016 vedrørende skatteoppkreverfunksjonen for Horten kommune. 2.Protokoll fra styremøte i VIKS 6.mars Månedsrapport pr. mars Skyggeregnskap for byggeprosjekt Granly skole. Leder kommenterte referatsakene. 10

14 21/17 Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai / Godkjenning av protokoll fra møte i kontrollutvalget 10.mai : Protokoll Kontrollutvalget i Horten 10 Votering Enstemmig. Vedtak Referatsakene tas til orientering. 20/17 Eventuelt. Behandlet av Møtedato Saknr 1 Kontrollutvalget i Horten /17 Forslag til vedtak:. Møtebehandling Administrasjonssjefen redegjorde kort for hvorledes en mislighetssak på kommunalområde oppvekst var håndtert og ferdigstilt fra kommunens side. Votering Enstemmig. Vedtak Kontrollutvalget tar administrasjonssjefens redegjørelse til orientering. Møtet slutt kl Revetal 11.mai For leder i kontrollutvalget i Horten, Jan Nærsnes Orrvar Dalby Daglig leder/sekretær 11

15 port - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". Arkivsak-dok. 16/ Saksbehandler Orrvar Dalby Saksgang Møtedato Kontrollutvalget i Horten SAK 22/17 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT - "VEDLIKEHOLD AV KOMMUNALE BYGG I HORTEN KOMMUNE". Forslag til vedtak: Kontrollutvalget slutter seg til anbefalingene i forvaltningsrevisjonsprosjektet «Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune»: Horten kommune bør vurdere hvilke ambisjonsnivå kommunen skal ha for vedlikeholdet av bygningsmassen. Horten kommune bør videreutvikle arbeidet med det planmessige vedlikeholdet, for å sikre: at kartlegginger av bygningsmassen benyttes i arbeidet med en oppdatert tilstand om eksisterende bygningsmasse, vedlikeholdsplaner for samtlige kommunale bygg med en prioritering av behovene, både på kort og lang sikt. Kontrollutvalget ber om å bli orientert om oppfølgingen av anbefalingene innen utløpet av 1.halvår Kontrollutvalget tilrår at kommunestyret fatter slikt vedtak: Kommunestyret slutter seg til anbefalingen i forvaltningsrevisjonsprosjektet «Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune»: Horten kommune bør vurdere hvilke ambisjonsnivå kommunen skal ha for vedlikeholdet av bygningsmassen. Horten kommune bør videreutvikle arbeidet med det planmessige vedlikeholdet, for å sikre: at kartlegginger av bygningsmassen benyttes i arbeidet med en oppdatert tilstand om eksisterende bygningsmasse, vedlikeholdsplaner for samtlige kommunale bygg med en prioritering av behovene, både på kort og lang sikt. 1

16 2 port - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". Kommunestyret ber om at kontrollutvalget blir orientert om oppfølgingen av anbefalingene innen utløpet av 1.halvår Vedlegg: Forvaltningsrevisjonsrapport «Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune». Saksframstilling: Kontrollutvalget behandlet i møte 1.mars 2017, sak 3/17, forslag til prosjektplan for et forvaltningsrevisjonsprosjekt om «Vedlikehold av kommunale bygg i Horten» og fattet slikt vedtak: «Kontrollutvalget vedtar forslag til prosjektplan og milepælsplan for forvaltningsrevisjonsprosjektet «Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune» med følgende hovedproblemstillinger: 1.Har Horten kommune overordnede politisk bestemte mål og et rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen? 2.Har Horten kommune sikret et verdibevarende vedlikehold av bygningene sine? Revisjonen bes vurdere om anslått timeforbruk på ca.400 timer kan reduseres for dette forvaltningsprosjektet. Ferdig rapport med administrasjonssjefens uttalelse leveres sekretariat innen 3.juli 2017.» Vestfold Kommunerevisjon har 3.juli 2017 oversendt endelig forvaltningsrapport med administrasjonssjefens uttalelse, jfr. vedlegg. Forvaltningsrevisjonsrapporten er konkludert med følgende anbefalinger: Horten kommune bør vurdere hvilke ambisjonsnivå kommunen skal ha for vedlikeholdet av bygningsmassen. Horten kommune bør videreutvikle arbeidet med det planmessige vedlikeholdet, for å sikre: at kartlegginger av bygningsmassen benyttes i arbeidet med en oppdatert tilstand om eksisterende bygningsmasse, vedlikeholdsplaner for samtlige kommunale bygg med en prioritering av behovene, både på kort og lang sikt. Slik sekretariatet vurderer rapporten, svarer den på hovedproblemstillingene i prosjektplanen. Det vises for øvrig til administrasjonssjefens uttalelse hvor anbefalingene tas til etterretning og hvor det skisseres hvordan disse vil bli fulgt opp.

17 port - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". 3

18 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT VEDLIKEHOLD AV KOMMUNALE BYGG I HORTEN KOMMUNE 2017 UTARBEIDET AV

19 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Innhold 0. SAMMENDRAG INNLEDNING BAKGRUNN FOR PROSJEKTET AVGRENSNING HØRING FORMÅL OG PROBLEMSTILLINGER FORMÅL PROBLEMSTILLINGER METODEBRUK OG KVALITETSSIKRING REVISJONSKRITERIER EIENDOMSFORVALTNING I HORTEN KOMMUNE BYGNINGSVEDLIKEHOLD Vedlikeholdsplanlegging, vedlikeholdsstrategi og strategisk helhetsplan Riktig nivå på vedlikehold? ORGANISERING AV EIENDOMSFORVALTNINGEN KOMMUNENS BYGNINGSMASSE FAKTADEL MED REVISORS VURDERINGER HAR HORTEN KOMMUNE OVERORDNEDE POLITISK BESTEMTE MÅL OG ET RASJONELT SYSTEM FOR PLANLEGGING OG STYRING AV EIENDOMSFORVALTNINGEN? REVISJONSKRITERIER Overordnede politiske mål for eiendomsforvaltningen Rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen OVERORDNEDE POLITISK BESTEMTE MÅL FOR EIENDOMSFORVALTNINGEN Kommuneplanens samfunnsdel ( ) Plan for bærekraftig vedlikehold Plan for energiøkonomisering RAPPORTERING PLANLEGGING OG STYRING AV EIENDOMSFORVALTNINGEN Kommunens drift- og vedlikeholdssystem: PSIAM Brukererfaringer med PSIAM Utarbeidelse av brukeravtale Oversikt over vedlikeholdsbehov og rapportering til politisk nivå REVISORS VURDERINGER OG KONKLUSJON Overordnede mål og strategier Rapportering til politisk nivå Grunnlaget for planlegging og styring HAR HORTEN KOMMUNE SIKRET ET VERDIBEVARENDE VEDLIKEHOLD AV BYGNINGENE SINE? REVISJONSKRITERIER Kjernen i planmessig vedlikehold Standard og normtall for verdibevarende vedlikehold KOSTRA-ANALYSE ARBEID MED VERDIBEVARENDE VEDLIKEHOLD Bevilgende midler til vedlikehold -Økonomi- og handlingsplan Estimerte kostnader for verdibevarende vedlikehold Prioriteringer Verdibevarende vedlikehold på skolene Vurderinger fra operativt nivå Bygningsdrift og Energi og teknikk Utarbeidet av Side 2 av 45

20 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Vurderinger fra et utvalg skoler REVISORS VURDERINGER OG KONKLUSJONER ANBEFALINGER ADMINISTRASJONSSJEFENS UTTALELSE VEDLEGG Utarbeidet av Side 3 av 45

21 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 0. SAMMENDRAG På oppdrag fra kontrollutvalget i Horten kommune har Vestfold kommunerevisjon gjennomført forvaltningsrevisjonsprosjektet Vedlikehold av kommunale bygg. Revisjonskriteriene, som er lagt til grunn for revisjonens vurderinger, går fram av rapportens kapittel 4. Kapittel 2 og 3 omhandler fremgangsmåte og metode. For faktagrunnlag og mer utfyllende versjon av revisjonens vurderinger vises det til kapittel 5 til 7 i rapporten. Administrasjonssjefens høringsuttalelse til rapporten fremgår i kapittel 9 Vestfold kommunerevisjon har i dette prosjektet undersøkt om Horten kommune har en god og langsiktig eiendomsforvaltning, hvor organisering og rutiner fungerer hensiktsmessig. Rapporten er utarbeidet på bakgrunn av dokumentgjennomgang av kommunens saksbehandling, vedtak og planer. Det er innhentet opplysninger fra regnskapet og KOSTRArapporteringen, og gjennomført en rekke intervjuer med ansatte. For å få belyst kommunens arbeid med vedlikehold av bygningsmassen er det også gjennomført en spørreundersøkelse til ansatte på Bygningsdrift og Energi og teknikk (vaktmestere) og til et utvalg av tre skoler. Revisors overordnede konklusjon er at kommunen har politisk vedtatte planer om bærekraftig vedlikehold, men at ambisjonsnivået om verdibevarende vedlikehold per i dag ikke nådd. Revisor ser videre at kommunen har en positiv utvikling i retning av mer planmessig og styrt vedlikehold de senere årene. Hovedmålsettingen i prosjektet har vært å få svar på følgende hovedproblemstillinger: 1. Har Horten kommune overordnede politisk bestemte mål og et rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen? Overordnede mål og strategier Revisor konkluderer med at kommunen har overordnede mål og strategier for vedlikehold, men at kommunen i liten grad kan vise til en langsiktig og detaljert vedlikeholdsstrategi. Horten kommunes overordnende målsettinger for vedlikehold av eiendomsmassen er definert gjennom Plan for bærekraftig vedlikehold og Plan for energieffektivisering. Det foreligger ikke en detaljert plan som konkret beskriver ønsket tilstand (kvalitet og befatning) på den samlede bygningsmassen og hvordan kommunen ønsker å vedlikeholde ut fra dette. Kommunen er i ferd med å vedta Plan for infrastruktur, noe som vil svare ut alle investeringsbehov i en 12 års periode ( ). Behovet for vedlikehold blir kun omtalt i mindre grad i denne planen. Rapportering Vedlikeholdskostnader ligger i budsjettforslaget fra administrasjonssjefen, og vedas årlig av kommunestyret som en rammebevilgning under kommunalområde Teknisk. Rapportering til politisk nivå skjer gjennom budsjett, tertialrapporter, årsmeldinger, økonomi- og handlingsplan, mål- og resultatstyring (som en del av årsmelding og tertialrapporter), i tillegg til rullering av Plan for bærekraftig vedlikehold. I tillegg informerer kommunalsjefen muntlig om status på vedlikeholdsbehov i barnehage og skole i hovedutvalget for miljø og teknikk (HKMK). Øvrige rapportering om tilstand på eiendomsmassen blir ikke rutinemessig Utarbeidet av Side 4 av 45

22 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune rapportert til HKMK. I byggesaksutvalget gjennomgås utfordringer og prioriteringer knyttet til eiendomsforvaltningen. Disse beslutningene blir ikke løftet til politisk nivå, da dette utvalget består av kommunalsjef teknisk, kommunallege, bedriftshelsetjenesten, hovedverneombud og eiendomssjefen. Grunnlaget for planlegging og styring Kommunens system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen er kalt PSIAM. Dette systemet registrerer fast forebyggende vedlikeholdsoppgaver, arbeidsordre, brannrunder, i tillegg til at det finnes en innbyggerportal hvor innbyggere kan melde behov for vedlikehold. Revisors gjennomførte spørreundersøkelser tyder på at brukerne er godt fornøyd med kommunens system for planlegging og styring av vedlikehold. Tilbakemeldinger til revisor er at kommunen har fått god oversikt gjennom systemet, og at systemet har bidratt til at vedlikeholdet har beveget seg bort fra akutt i retning av mer planmessig vedlikehold. I gjennomførte kommunen en kartlegging i form av tilstandsrapporter med tilhørende vedlikeholdsplan for flere kommunale bygg. Etter revisors forståelse er intensjonen å ta utgangspunkt i disse rapportene ved innleggelse av vedlikeholdsbehovet på eksisterende bygningsmasse i kommunens elektroniske system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen (PSIAM). Revisor vurderer at status per juni 2017 er at kommunen ikke har fullført dette arbeidet. Svarfordelingen fra spørreundersøkelsene viser at respondentene i noe varierende grad er enig i at kommunen har oversikt over behov for vedlikehold av eid bygningsmasse og at påvist vedlikehold blir fulgt opp med tilstrekkelige ressurser. Ingen av de ansatte på Bygningsdrift og Energi og teknikk mener at standarden på bygningsmassen er dårligere enn for fem år siden. Undersøkelsen til rektor og verneombud viser at det oppleves som utfordrende at vedlikehold blir utsatt på grunn av fremtidig renovering, noe som er aktuelt for to av disse skolene. En konsekvens av dette er at respondentene ved disse skolene opplever at bygningsmassen er i dårligere stand nå enn i forhold til tidligere. 2. Har Horten kommune sikret et verdibevarende vedlikehold av bygningene sine? Kommunen kan vise til et systematisk opplegg hva angår det driftsmessige og forebyggende vedlikeholdet, men revisor konkluderer med at ambisjonsnivået om et verdibevarende vedlikehold ikke er nådd. Revisor konstaterer at det ikke er bevilget tilstrekkelige midler for verdibevarende vedlikehold, noe som bidrar til behov for prioriteringer fra eiendomsforvaltningen. Innen dagens budsjettramme er ordinært verdibevarende vedlikehold nedprioritert, og det tilstrebes et ambisjonsnivå som er lovlig og forsvarlig. Dette er beskrevet og kommunisert til politisk nivå blant annet gjennom behandling av Plan for bærekraftig vedlikehold og Økonomi- og handlingsplan for Revisor registrerer at Plan for bærekraftig vedlikehold for , er vedtatt med en handlingsregel om at det minimum skal settes av 1 % av forsikringssummen til kommunal bygningsmasse og idrettsanlegg til verdibevarende vedlikehold hvert år. Det er videre i planen estimert et vedlikeholdsbehov for 2017 på 13 millioner kroner. Per 2017 er bygningsmassen til kommunen forsikret til 3,5 milliarder kroner. Dette innebærer et oppdatert estimert vedlikeholdsbehov på 35 millioner kroner. Utarbeidet av Side 5 av 45

23 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Bygningsdrift og vedlikehold ligger innenfor driftsrammen for kommunalområde Teknisk. For 2017 er planlagt budsjett innenfor rammen stipulert til cirka 6,5 millioner kroner til bygningsvedlikehold. Med dagens budsjetterte kostnadsramme til planlagt vedlikehold, kan ikke revisor se at ambisjonsnivået om verdibevarende vedlikehold kan nås. Revisor registrerer at rapporterte regnskapstall for kommunen viser vedlikeholdskostnader i størrelsesorden 3,9-8,4 millioner kroner pr. år i perioden Revisor registrerer at kommunen har styrket bygningsvedlikeholdet de seneste årene, samt klart å allokere ytterligere midler til bygningsvedlikehold enn først budsjettert. Det finnes ingen «norsk standard» for hvilket nivå på vedlikeholdet en byggeier bør velge, bortsett fra et lovfestet minimumskrav. Bransjens databaser for nøkkeltall, samt dokumentasjon fra flere nasjonale kartlegginger av offentlig bygningsmasse, indikerer at det årlige kostnadsnivået til verdibevarende vedlikehold for en stor bygningsmasse bør ligge på mellom kr/m2 (eks. mva.). Den budsjetterte kostnaden til vedlikehold for Horten kommunes kvadratmeter eide boligmasse er på 47 kr/m2 for Dette er klart under anbefalte nøkkeltall for verdibevarende vedlikehold. Revisor registrerer også at rapporterte KOSTRA-tall for kommunen viser vedlikeholdskostnader på kr/m2 i perioden Revisjonen vil gi følgende anbefalinger: Horten kommune bør vurdere hvilket ambisjonsnivå kommunen skal ha for vedlikeholdet av bygningsmassen. Horten kommune bør videreutvikle arbeidet med det planmessige vedlikeholdet, for å sikre: at kartlegginger av bygningsmassen benyttes i arbeidet med en oppdatert tilstand om eksisterende bygningsmasse, vedlikeholdsplaner for samtlige kommunale bygg med en prioritering av behovene, både på kort og lang sikt. Utarbeidet av Side 6 av 45

24 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 1. INNLEDNING 1.1 BAKGRUNN FOR PROSJEKTET Generelt Gjennomføring av forvaltningsrevisjon er en lovpålagt oppgave i kommuner og fylkeskommuner, jf. kommuneloven med forskrifter. Kontrollutvalget har ansvar for at det årlig blir gjennomført forvaltningsrevisjon og at det utarbeides plan for forvaltningsrevisjon basert på en overordnet analyse. Dette forvaltningsrevisjonsprosjektet bygger på RSK 001 Standard for forvaltningsrevisjon, som angir hva som er god kommunal revisjonsskikk i forvaltningsrevisjon. Bestilling Kontrollutvalget i Horten kommune har bestilt forvaltningsprosjektet Vedlikehold av kommunale bygg, jamfør KU-vedtak 3/ AVGRENSNING Prosjektet er avgrenset til å undersøke om Horten kommune har overordnede målsettinger og retningslinjer for vedlikehold av kommunale bygg. Revisor har vurdert dette i forhold til kommunens eide bygningsmasse, og har ikke vurdert eiendomsforvaltningen av leide bygg. Videre har vi innhentet og vurdert plandokumenter for vedlikehold og kartlegginger av den kommunale bygningsmassen. Vi har også sett på utviklingen av kostnader til vedlikehold i perioden for Horten kommune og sammenlignbare KOSTRA-kommuner, og vurdert hvorvidt om disse ligger på samme nivå som normtall for bransjen. I KOSTRAanalysen er det tatt med tall som inkluderer kommunens eide og leide formålsbygg. 1.3 HØRING Rapporten har vært forelagt administrasjonssjefen til uttalelse. Uttalelsen er lagt inn under punkt 9 bak i rapporten. 2. FORMÅL OG PROBLEMSTILLINGER 2.1 FORMÅL Formålet med prosjektet har vært å undersøke om Horten kommune har en god og langsiktig eiendomsforvaltning hvor organisering og rutiner fungerer hensiktsmessig. Utarbeidet av Side 7 av 45

25 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 2.2 PROBLEMSTILLINGER Med bakgrunn i kontrollutvalgets bestilling har revisor utledet to problemstillinger: Har Horten kommune overordnede politiske bestemte mål og et rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen? Har Horten kommune sikret et verdibevarende vedlikehold av bygningene sine? 3. METODEBRUK OG KVALITETSSIKRING Revisor har blant annet foretatt; Oppstartsmøte med administrasjonssjef, internrevisor, kommunalsjef teknisk, driftsleder eiendom og prosjektsjef. Intervjuer med eiendomssjef og driftsleder eiendom, i tillegg med hovedverneombud. Gjennomført spørreundersøkelse til i alt 15 ansatte i Bygningsdrift, samt Energi og Teknikk (operativt nivå). Gjennomført spørreundersøkelse rettet til rektor og verneombud til et utvalg skoler (Fagerheim, Nordskogen og Holtan u.skole). Dokumentanalyser Innhentet og gjennomgått målsettinger, prosedyrer, rutiner, kartlegginger, plandokumenter med mer. Kostra-analyse Sluttmøte med administrasjonssjefen Metodene, som er benyttet i forvaltningsrevisjonen, omfatter intervju, analyser av dokumenter og statistikk, spørreundersøkelse og stikkprøvekontroll. Spørreundersøkelsen til operativt nivå i kommunen, representert ved ansatte på Bygningsdrift og Energi og teknikk, ble sendt til i alt 15 personer, og 13 besvarte undersøkelsen. Det gir en svarprosent på 87 %. Revisjonen har også gjennomført stikkprøvekontroller ved tre utvalgte skoler. Revisor gjennomgikk vedlikeholdsplaner ved disse skolene, i tillegg til at det ble gjennomført en spørreundersøkelse til verneombud og rektorene ved skolene. Undersøkelsen ble besvart av samtlige 6 respondenter, noe som gir en svarprosent på 100 %. Revisor vil understreke at utvalget er for lite til å trekke generelle slutninger, men undersøkelsen gir nyttige innspill til hvordan vedlikeholdet oppleves på disse aktuelle skolene. Revisjonen har foretatt dokumentanalyser av plandokumenter, og andre relevante dokumenter til dette prosjektet. Det er også gjennomført en KOSTRA-analyse, med utgangspunkt i rapporteringen fra Eiendom til KOSTRA. Denne rapporteringen inneholder både eide og leide formålsbygg. Metodebruk skal sikre validitet (gyldighet) og reliabilitet (pålitelighet). Vurderinger av dataenes validitet skal sikre at kontrollens datagrunnlag samlet bidrar til å besvare problemstillingene. Vurderinger om reliabilitet fokuserer på om de dataene som er innsamlet Utarbeidet av Side 8 av 45

26 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune er påvirket av den måten innsamlingen gjennomføres på. Revisor vurderer at grunnlaget for rapportens konklusjoner, er basert på data med høy grad av validitet og reliabilitet. Datagrunnlaget skal kunne etterprøves, og revisor har utarbeidet en egen perm med innsamlet dokumentasjon, som er benyttet i rapporten. 4. REVISJONSKRITERIER Revisjonskriterier er en samlebetegnelse på de krav og forventninger revisor bruker for å vurdere innsamlede fakta/funn som undersøkelsen har avdekket. Revisjonskriterier danner med andre ord basis for de analyser og vurderinger som kan foretas, og de konklusjoner som trekkes i en forvaltningsrevisjon. Følgende kriterier er lagt til grunn i dette prosjektet: Bygningsvedlikehold Bedre planlegging en nøkkel til bedre vedlikehold Temahefte utarbeidet av representant for NTNU, Senter for eiendomsutvikling og forvaltning, Multiconsult og Rambøll NOU 2004:22 Velholdte bygninger gir mer til alle Om eiendomsforvaltning i Kommunesektoren KS Bedre eiendomsforvaltning og vedlikehold En veileder for rådmenn og folkevalgte fra september 2008 NS 3424 Tilstandsanalyser NS 3454 Livssykluskostnader for bygg, Plandokumenter for Horten kommune Nøkkeltall for vedlikeholdskostnader Utarbeidet av Side 9 av 45

27 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 5. EIENDOMSFORVALTNING I HORTEN KOMMUNE 5.1 BYGNINGSVEDLIKEHOLD Vedlikeholdsplanlegging, vedlikeholdsstrategi og strategisk helhetsplan Vedlikeholdsplanlegging er en viktig prosess som sikrer bygningsmassens verdi over tid, og består av disse trinnene: 1 Utvikle en vedlikeholdsstrategi som har sin forankring i målsettingen til eiendomsforvalter organisasjonen S = Strategisk nivå rådmann og politikere Utvikle en korttids- (ettårig) og en langtidsvedlikeholdsplan T= Taktisk nivå leder for eiendomsenheten eller leder for teknisk etat Utføre vedlikeholdet i henhold til planen O= Operativt nivå egne ansatte eller eksterne firma Ved utviklingen av en vedlikeholdsstrategi vil en eier som sitter med en stor og varierende bygningsmasse ha behov for en overordnet strategisk helhetsplan som er forankret i eiers tanke om hvordan eiendommene skal forvaltes og utvikles. Mangel på en definert vedlikeholdsstrategi fører ofte til en akuttstrategi. Det vil si at vedlikeholdet skjer når feilene og behovet for reparasjoner er akutte. Dette gir totalt et mer kostbart vedlikehold fordi den manglende strategien ikke gir noen vedlikeholdsplan. Når vedlikehold utsettes til det blir akutt, kan det igjen oppstå følgeskader som kan føre til ekstraordinære økonomiske konsekvenser. Vedlikeholdsplanen er et viktig verktøy for å få en oversikt over det faktiske vedlikeholdsbehovet for den enkelte bygning i et kort- og langsiktig perspektiv. Dette vil gjøre det enklere å utarbeide realistiske budsjetter og avsette midler for fremtidige behov. Det vil også være enklere å følge opp de tiltakene som er nødvendig å utføre. Ansvaret for at slike planer utformes, ligger hos eiendomssjefen (taktisk nivå). En god budsjettering er betinget av kvalitetsmessig gode vedlikeholdsplaner med flere års tidshorisont. Konsekvensene av manglende målsettinger, overordnede strategier og vedlikeholdsplaner, resulterer i dårlig kapitalforvaltning og dårlig bygningsforvaltning, som igjen resulterer i et slags styrt forfall, fokus på brannslukking, økte følgeskader og verdiforringelse. Veien til verdiforringelse er illustrert i figuren nedenfor (Furustøl 2008). 1 Temahefte utarbeidet av NTNU (2011/12), Senter for eiendomsutvikling og forvaltning. Utarbeidet av Side 10 av 45

28 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Figur 1: Prosess med verdiforringelse av bygningsmassen Riktig nivå på vedlikehold? Det finnes ingen «norsk standard» for hvilket nivå på vedlikeholdet en byggeier bør velge, bortsett fra et lovfestet minimumskrav. Som et minimum må vedlikeholdet tilfredsstille de krav som er satt i plan- og bygningsloven. Utover dette må eiendomsforvalter ta hensyn til byggeierens overordnede målsettinger for bygningsmassen. I de fleste tilfeller ønsker man at nedbrytningen skal gå så langsomt som mulig, og et viktig spørsmål er hvor langt ned i nedbrytningen man tillater at det går. Dette avhenger av hvilke akseptkriterier man legger til grunn før vedlikeholdstiltak skal igangsettes, det vil si hvilken strategi som legges til grunn. Eksempler på dette kan være: Ingen bygningsdel eller komponent skal ha tilstandsgrad 3 (iht NS3424 Tilstandsanalyse av byggverk ) Bygget skal fremstå uten pletter, være delikat å komme til å arbeide i. Da aksepteres heller ikke mindre avskalling av maling og lignende Byggverket skal til enhver tid tilfredsstille lover og forskrifter og gi et godt arbeidsmiljø 5.2 ORGANISERING AV EIENDOMSFORVALTNINGEN I Horten kommune er eiendomsforvaltningen lagt under kommunalområde Teknisk, og kommunalområdet har følgende organisasjonskart: Utarbeidet av Side 11 av 45

29 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Teknisk administrasjon har overordnet ledelse, herunder: Saksbehandling av politiske saker Økonomistyring på overordnet nivå for kommunalområdet Ledelse av kommunalområde teknisk Personalledelse på overordnet nivå Støtte og veiledning for respektive enhetsledere Rådgiver for administrasjonssjef og kommunens ledergruppe innen fagsaker teknikk Gjennomføring, styring og kontroll av alle bygg og anleggsprosjekter Ivareta kommunens eierandel i Vestfold Interkommunale brannvesen (VIB) Enhet for eiendom har følgende ansvarsområde: Ivareta drift og vedlikehold av all kommunal eiendomsmasse. Ivareta sikkerhetsforvaltning i kommunale bygg. Renhold av all kommunal bygningsmasse og leide bygg. Forvaltning av all kommunal eiendomsmasse. Salg/ kjøp av eiendom/ bygningsmasse. Regulering av kommunens eiendommer. Oppfølging av avtaler for kommunens eiendommer i henhold til vedlikeholdsplaner og forskrift om internkontroll. Sentralt Vaskeri leverer rent tøy til institusjoner fra barrierevaskeri for levering i henhold til IK Behandling av tekstiler til institusjon. Kjøkkentjeneste som leverer sikker og næringsrik mat i henhold til forskrifter. Utarbeidet av Side 12 av 45

30 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Figur 2: Forvaltning av den kommunale bygningsmassen Figuren viser forvaltningen av den kommunale bygningsmassen. De ulike rollene kan beskrives slik: Eier: Horten kommune, v/kommunestyret Forvalter: Administrasjonssjefen. Delegert myndighet til Teknisk Eiendom. Bruker: Brukere av bygget v/enhetsleder Utfører: Eiendom v/ enhetsleder Utarbeidet av Side 13 av 45

31 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 5.3 KOMMUNENS BYGNINGSMASSE Tabell 1 viser oversikt over kommunens bygningsmasse: 2 Lokasjon Lokaler Brutto areal Administrative lokaler Rådhuset, Driftsanlegget Bromsveien, Freia Karljohansvern, Rustadbrygga 1 Førskolelokaler Barnehager: Bassengbakken, Bjørnestien, Blåbærlyngen, Gartnerløkka, Karljohansvern, Norskogen, Nygårdsløkka, Rørehagen, Skavli, Ørnhuset, Åsgårdstrand Skolelokaler Bakkeåsen skole, Borre U-skole, Holtan U-skole, Lillås skole, Lysheim skole, Horten Natursenter, Nordskogen skole, Orerønningen U-skole, Sentrum skole, Veslestua Voksenopplæring, Storgata 37, KJV Nidaros, KJV Kong Sverre, Åsgården skole Institusjonslokaler Braarudgården, Horten eldresenter, Kongeveien senter, Åsgårdstrand eldresenter, Borre sykehjem, Braarudåsen sykehjem, TUAavlastningsenter, Kjøkken og vaskeri, Indre Havn sykehjem, Freia Tua institusjon, Åsgårdstrand sykehjem Kommunale idrettsbygg Borrehallen, Horten Svømmehall, Hortenshallen, Borre Idrettspark, Sentrum skole KJV. Kommunale kulturbygg Galleri Ask, Galleri Roseng, Storgata , Åsgårdstrand Rådhus, Rockebrakka, Munchs hus Bibliotek Horten Bibliotek Kino Horten kino Tilbud til personer med rusproblemer Vekta 85 I plan for bærekraftig vedlikehold fremkommer det at kommunen har til sammen m2 formålsbygg. Arealet har økt i 2015 da Nidaros og Kong Sverre er tatt i bruk, Freia ble kjøpt på slutten av 2014, samt Strandpromenaden 30 som er kjøpt og benyttes delvis til Voksenopplæringen. Kommunens totale bygningsmasse er på ca kvm. Leid areal kommer i tillegg Tabell 1: Oversikt over Hortens kommunes eide bygningsmasse 2 Tallene er hentet fra Plan for energieffektivisering Utarbeidet av Side 14 av 45

32 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune FAKTADEL MED REVISORS VURDERINGER 6.0 PROBLEMSTILLING 1 Har Horten kommune overordnede politisk bestemte mål og et rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen? 6.1. REVISJONSKRITERIER I NOU 2004:22 fremkommer kriterier for en god eiendomsforvaltning, hvor det fokuseres på at det bør utarbeides: Overordnede politisk bestemte mål for eiendomsforvaltningen. Et rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen. Overordnede politiske mål for eiendomsforvaltningen I eiendomsforvaltningen er det tre nivå: Strategisk nivå (eier, dvs. politikere) På strategisk nivå tas politisk / økonomiske beslutninger. På dette nivået er eiendomsstrategien sentral. Dette innebærer å fastsette formålet med å eie eiendom, hvilke (eventuelt hvilke typer) eiendommer er interessante å eie med en begrunnelse for dette. Eier gir på strategisk nivå også mål og rammebetingelser for taktisk nivå. Hva som er god eller mindre god eiendomsforvaltning er bare delvis et faglig spørsmål. De politiske målene skal ligge til grunn for eierskapet, og forvaltningen må måles etter disse. De overordnete målene bør spesifiseres slik at rapportering av resultater kan direkte sammenholdes med målene i størst mulig grad. Dette innebærer at målene kan legges til grunn for en systematisk styring av eiendomsforvaltningen. 3 Taktisk nivå (forvalter) På taktisk nivå utøves forvalterrollen gjennom ledelse av den løpende, daglige eiendomsforvaltningen og utarbeidelse av planer for denne. Forvalter gir også underlag til eier som basis for beslutninger, samt organiserer igangsettelse av tiltak på operativt nivå. Taktisk nivå vil også ha ansvar for valg av hvordan oppgavene gjennomføres på utførende operativt nivå. Som bestiller har de direkte innflytelse på hvem som tildeles hvilket ansvar. Taktisk nivå følger opp og iverksetter de mål som er satt på strategiske nivå. De samme områdene som er nevnt ovenfor som elementer i en eiendomsstrategi, må følges opp med konkret planlegging, operasjonelle mål og kriterier, organisering og ledelse av forvaltning, drift og vedlikehold, miljøspørsmål, tilgjengelighet og sikkerhet. 3 Kilde: God kommunal eiendomsforvaltning. Fordypning for folkevalgte Utarbeidet av Side 15 av 45

33 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Operativt nivå (utførende driftspersonale) Operativt nivå omfatter alle håndverksfag som er nødvendig for gjennomføring av tiltak. Selve utførelsen av driftsoppgavene og vedlikeholdet er en stor og viktig del av eiendomsforvaltningen på operativt, utførende nivå. I det daglige er det operativt nivå som har kontakten med brukerne av eiendomsforvaltningens tjenester. God kommunikasjon og positiv brukerkontakt må ikke undervurderes som viktig informasjonskilde for tilstaden på bygningsmassen. Andre utførende oppgaver kan være renhold, vakthold, kantine, post osv. Rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen For at eiendomsforvaltningen skal foregå på en rasjonell, målrettet og effektiv måte, må det stilles krav til eiendomsforvaltningens planleggings- og styringssystem på det taktiske nivået. Kommunen må ha systemer som rapporterer tilstand og resultater i lys av de politiske målene som er satt. En eierskapsmelding kan være egnet for å behandle politiske mål og føringer i forhold til eiendomsforvaltningen. Eiendomsforvaltningens langsiktige karakter innebærer at mål, planer og rapportering bør inngå i kommunens system for helhetlig og langsiktig planlegging, det vil si i arbeidet med kommuneplan og økonomiplan.4 NOU 2004:22 og øvrige utredninger/ veiledninger viser til viktigheten av informasjon og kommunikasjon mellom eier og forvalter. De folkevalgte som eiere er avhengig av gode saksfremlegg fra administrasjonen. Gjennom den årlige budsjettbehandlingen kan de folkevalgte utforme og presisere mål knyttet til eiendomsforvaltningen, gjøre prioriteringer og treffe beslutninger som premisser for budsjettet. Et systematisk årshjul innen eiendomsforvaltningen kan fremstilles ved følgende figur: Politiske organer Forslag Rapportering Nøkkeltall Tilstand Mål Prioriteringer Bevilgninger Vedtak Eiendomsforvaltningen Figur 3: Systematisk årshjul innen eiendomsforvaltningen Figuren viser at de politiske organene til en viss grad er avhengig av forslag fra administrasjonen for å få nødvendig grunnlag til å fastsette mål og prioriteringer. Informasjonen fra administrasjonen bør derfor danne grunnlaget for en aktiv eiendomsstrategi, jamfør NOU 2004: 22, kapittel Tilstandsvurderingen av eiendomsmassen er 4 Ibid Utarbeidet av Side 16 av 45

34 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune ifølge NOU 2004 hovedkomponenten i systemet og det gjelder å ha gode systemer som frambringer god og detaljert tilstandsinformasjon til rett tid. Basert på følgende har revisjonen utledet følgende revisjonskriterier: Overordnede mål og strategier for eiendomsforvaltningen bør vedtas på politisk nivå og være grunnlaget for kommunens planlegging av tiltak og prioritering av ressurser. Administrasjonen bør rapportere tilstand på eiendomsmassen i forhold til vedtatte mål, med forslag om prioriteringer og kostnadsoverslag. Kommunen bør vise til et rasjonelt system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen. 6.2 Overordnede politisk bestemte mål for eiendomsforvaltningen Kommuneplanens samfunnsdel ( ) Kommuneplanen er kommunens overordnede plan, og planens samfunnsdel skal være grunnlaget for sektorplaner og virksomhet i kommunen. Sentrale strategier i kommende periode er å ha fokus på fortsatt lovlig og forsvarlig drift, øke vedlikehold for å redusere framtidig låneopptak samt ta første steg i kommuneplanen for å bli enda mer attraktiv, sikre god oppvekst, ha fortsatt trygghet for innbyggerne og ha enda mer fokus på natur og miljø. Plan for bærekraftig vedlikehold Horten kommune ved administrasjonen har fremmet en politisk sak med tilhørende plan for bærekraftig vedlikehold, som er vedtatt. Av KOM-208/16 fremkommer det: Vedlagte plan for forutsigbart og bærekraftig vedlikehold vedtas. Planen for bærekraftig vedlikehold er inndelt i tre hoveddeler, hvor vedlikehold av eiendommer er en av disse. 5 Plan for bærekraftig vedlikehold er vedtatt med oppfølgende verbalpunkt i forbindelse med behandling av budsjettet for 2016: 5 Se problemstilling 2 for nærmere spesifisering av ulike aspekter knyttet til «verdibevarende vedlikehold». Utarbeidet av Side 17 av 45

35 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Energiøkonomisering Ulike modeller og metoder for å oppnå radikal energieffektivisering (effektiviseringsgevinst mellom %) i kommunale bygg kartlegges og forslag til plan for radikal energieffektivisering legges frem. Vedlikehold For 2016 legges administrasjonens forslag til grunn. Fra og med 2017 skal følgende handlingsregler gjelde: Det settes av minimum 1 % av forsikringssummen til kommunal bygningsmasse og idrettsanlegg til bruk til verdibevarende vedlikehold hvert år. Det settes av 2 promille av verdien av kommunale veier til verdibevarende vedlikehold hvert år. Dette innarbeides i økonomiplanen og i fremtidige budsjetter. Plan for energiøkonomisering I KOM-204/16 ble Plan for energiøkonomisering vedtatt. Plan for energieffektivisering er også relevant i forhold til hvordan man fra politisk nivå prioriterer innen bygningsvedlikehold og drift ettersom redusert energiforbruk skal frigjøre midler til drift og vedlikehold av bygningsmassen. Kommunen er også i ferd med å vedta en Plan for infrastruktur, noe som vil svare ut alle investeringsbehov i en 12 års periode ( ). Det er kun i mindre grad behovet for vedlikehold blir omtalt i denne planen. 6.3 Rapportering Kommunens byggesaksutvalg gjennomgår utfordringer og prioriteringer knyttet til eiendomsforvaltningen. Dette utvalget består av kommunalsjef teknisk, kommunallege, bedriftshelsetjenesten, hovedverneombud og eiendomssjefen. Disse beslutningene blir ikke løftet til politisk nivå, og er et administrativt utvalg. Status/ referater i byggesaksutvalget blir videre behandlet i Arbeidsmiljøutvalget. Administrasjonen får årlig en rammebevilgning fra kommunestyret, og revisor får opplyst at rapportering tilbake til politisk nivå skjer gjennom budsjett, tertialrapporter, årsmeldinger, økonomi- og handlingsplan, i tillegg til rullering av Plan for bærekraftig vedlikehold. Eiendom gir også en fast orientering om status på skole- og barnehagebygg i Hovedutvalget for miljø og teknikk (HKMK). Dette utvalget har 6 møter i året, hvor vedlikeholdsbehovet for barnehage og skole står på agendaen. Kommunalsjefen informerer muntlig om vedlikeholdsbehov, og revisor får opplyst at det ikke har vært behov for å løfte opp andre typer bygg i dette forumet. Det er kun behovet for vedlikehold knyttet til skole og barnehage blir kommunisert helt spesifikt til politikerne. Utarbeidet av Side 18 av 45

36 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Revisor får opplyst at det kan diskuteres hvilket detaljnivå politikerne skal ha på informasjonen, og på en del områder må man rett og slett stole på at fagfolkene gjør jobben sin. Vedlikeholdsbudsjettet er også «bare» på 6,5 millioner kroner og revisor får opplyst at det er administrasjonens inntrykk at det fra politisk nivå er større interesse knyttet til større investeringer. 6.4 Planlegging og styring av eiendomsforvaltningen Kommunens drift- og vedlikeholdssystem: PSIAM PSIAM benyttes for helhetlig planlegging og oversikt innen Eiendom. PSIAM-systemet ble innfør i 2011, og erstattet IK-bygg. PSIAM ansattportal er tilgjengelig for alle ansatte som har logget inn på Horten kommunes nettverk. Brukerne logger inn med egen e-post og har tilgang til å melde inn saker på fire tekniske ansvarsområder: Verksted (registrerer arbeidsanmodninger og kilometerstand/ timestand på kommunes bilder og maskiner) Kommunale bygg (registrerer arbeidsanmodninger på kommunale bygg) Vei og parkering (registrerer arbeidsanmodninger på kommunens parkeringsplasser og veier) Kommunale uteområder (registrerer arbeidsanmodninger på kommunens parker, lekeplasser og hageområder) Brukere som registrerer saker, kan se hvilke saker som er meldt inn på sitt bygg. Innmeldte saker gir en oversikt over de ulike arbeidsordrene som er registrert i PSIAM. Alle arbeidsordre vil gå igjennom følgende statuser i systemet: - Arbeidsanmodning - Klar til tidplanlegging - Planlagt - Pågår - Utført - Avsluttet Horten kommunes PSIAM- løsning inneholder fire forskjellige portaler: Innbyggerportal Benyttes av Horten kommunes innbyggere, til å registrere arbeidsanmodninger på kommunale ansvarsområder. Ansattportal Benyttes av Horten kommunes ansatte, til å registrere arbeidsanmodninger på arbeidsplassen. Byggningsportal Benyttes av kommunale ledere med bygningsansvar, til å registrere og følge opp arbeidsordre på eget bygg og til å mota og kvitere ut brannvernoppgaver som kommer fra FV-tidplan. Utarbeidet av Side 19 av 45

37 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune EAM Connector Benyttes av utførere i Teknisk, til å motta og rapportere arbeidsordre de har blitt tildelt og til HMS rapportering. Utførere kan også registrer anmodninger og rapportere arbeid som er utført uten ordre. Brukererfaringer med PSIAM Horten kommune har utarbeidet en brukeravtale som skal bidra til å skape et riktig grensesnitt mellom brukere av bygg og forvaltningen av byggene. 6 Formålet med avtalen er å definere ansvarsforholdet mellom eier og bruker med hensyn til drift og vedlikehold av eiendoms- og bygningsmassen, som Horten kommune eier, samt de bygg Eiendom har inngått leiekontrakt med. I oktober 2014 gjennomførte kommunalområde Teknisk en brukerundersøkelse om PSIAM til kommunens ansatte. Med denne undersøkelsen kartla kommunen: i hvilken grad ansatte benyttet PSIAM aktivt i melding av feil og mangler på byggene om ansatte hadde fått nok opplæring i bruken av PSIAM om bruken av meldingssystemet hadde gjort hverdagen bedre om fornøydhet med bruken av PSIAM i brannvernarbeidet Svarfordelingen tydet på det var visse områder hvor det var behov for å sette inn tiltak, og følgende tiltak ble iverksatt: Mer opplæring og tettere oppfølging av lederne på Bemannede boliger. De benytter kun PSIAM til brannvern, siden byggene er eiet av Horten kommunale boligstiftelse. Fortsatte med månedlig oppfølging av brannvernrunder. Foredrag på ledersamlingen våren 2015 Eget brannvernkurs for ansatte på bemannede boliger november 2015 Revisors spørreundersøkelser til driftspersonalet og rektorer/ verneombud ved de utvalgte skolene, viser at disse i all hovedsak er godt fornøyd med kommunens implementering av systemet. Driftspersonalet ble bedt om å ta stilling til fire påstander som omhandlet drifts- og vedlikeholdssystemet PSIAM. Svarfordelingen til driftspersonalet vises i tabell 2: 6 Brukeravtale kommunale bygg websak 14/5497 Rutineportal kap 2073 Utarbeidet av Side 20 av 45

38 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Tabell 2: Driftpersonalets vurderinger av PSIAM Resultatene fra spørreundersøkelsen til vaktmesterne, tyder på at driftpersonalet i all hovedsak er godt fornøyd med PSIAM-systemet. Undersøkelsen tyder på at det oppleves at systemet fungerer bra og at det er godt arbeidsverktøy som gir klare arbeidsoppgaver. Tilbakemeldingene fra de aktuelle rektorene og verneombudene viser samme tendensen at det oppleves at systemet fungerer tilfredsstillende på den aktuelle skolen. En av respondentene kommenterte følgende: Saker som meldes inn håndteres raskt og jeg som rektor, holdes løpende oppdatert om saken. Systemet gir god mulighet for å ivareta dokumentasjon og historikk. En annen respondent vektla at: Som et system for å si fra mangler/ feil og ha oversikt over at de blir gjort, er dette et av de bedre system vi har hatt. Det ble imidlertid også trukket frem noen aspekter som kunne forbedres fra en tredje respondent: - Ved småsaker og småreperasjoner utføres oppdragene meget raskt. - Ved elektriske feil, vanninntrenging og lignende får vi hjelp raskt. - Andre større saker tar lengre tid, som å få reparert utvendige persienner (ventet siden 8/8), montere og sikre fotballmål, bytte punkterte vinduer (meldt 8/8), varme i jentegarderoben i gymsal, hull i skolegård står åpent (30.mars lekkasje ble tettet, ikke hull), Det er en del saker vi må ordne selv: solskjerming (i gymsal elevene blir blendet stor utgift for liten skole), lydisolering kontorer (venter på renovering), fastmontering av store sager,etc (Dette er oppgaver som virksomheten selv har ansvaret for, men det hadde vært fint hvis vi kan betale for tjeneste og kommunen har folk til å utføre disse oppdragene. Det er utfordrende å finne folk til å utføre mange av disse oppdragene). Utarbeidet av Side 21 av 45

39 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Utarbeidelse av brukeravtale For å skape et riktig grensesnitt mellom brukere av bygg og forvaltningen av byggene, har administrasjonen utarbeidet en brukeravtale (datert 10. oktober 2016). Formålet med denne avtalen er å definere ansvarsforholdet mellom eier og bruker med hensyn til drift og vedlikehold av eiendoms- og bygningsmassen som Horten kommune eier, samt de bygg som Eiendom har inngått leiekontrakt med. Oversikt over vedlikeholdsbehov og rapportering til politisk nivå I Plan for bærekraftig vedlikehold fremkommer det at en rekke forbedringsprosesser startet opp i 2012, deriblant: LEAN: pågår kontinuerlig og har bidratt til forbedringer og frigjøring av midler til vedlikehold. Tydeliggjøring av prioriteringen innen drift og vedlikehold av bygningsmasse. Brukeravtaler og vedlikeholdsplaner. Revisor får opplyst at innmelding av vedlikeholdsbehov skjer gjennom PSIAM. Eiendom prioriterer bevilgede budsjettmidler ut fra fare for liv og helse, vanninntrenging, vedlikeholdsplaner samt de til enhver tid vedtatte eiendomsstrategier. Se for øvrig problemstilling 2 for nærmere beskrivelse av oversikt over vedlikeholdsbehovet. Revisor får opplyst at kartlegging av vedlikeholdsbehov på eiendommer ikke foregår systematisk når det gjelder langsiktig vedlikehold. Etter revisors forståelse har kommunen vedlikeholdsplaner som er utarbeidet i 2009/10, men at disse planene ikke er ajourført. Kommunen opplyser at arbeidet med å implementere vedlikeholdsplanene i PSIAM for eksisterende bygningsmasse, er igangsatt, men ikke fullført. Kommunen har registrert en del større vedlikeholdsbehov i PSIAM, men det er ikke gjennomført en total kartlegging av hva bærekraftig vedlikehold innebærer på detaljnivå. Administrasjonen opplyser at de har et mer systematisk opplegg hva angår det driftsmessige og forebyggende vedlikeholdet. Et eksempel på dette er at tømming av takrenner (drift) genereres automatisk. Det samme gjelder tilstandskontroller og fasadekontroller. Man har da mulighet for å legge inn i PSIAM at visse oppgaver skal skje hver 3. eller 6 måned. Det er også gjennomført ulike prosjekter for å fange opp spesifikke vedlikeholdsbehov. For eksempel har man hatt et eget prosjekt på tak, hvor tilstanden på alle tak på alle skoler i kommunen ble gjennomgått. Man prioriterte å begynne der man hadde problemer, så tok man resten fortløpende. 6.5 REVISORS VURDERINGER OG KONKLUSJON Overordnede mål og strategier Revisor konkluderer med at kommunen har overordnede mål og strategier for vedlikehold, men at kommunen i liten grad kan vise til en langsiktig og detaljert vedlikeholdsstrategi. Horten kommunes overordnende målsettinger for vedlikehold av eiendomsmassen er definert gjennom Plan for bærekraftig vedlikehold og Plan for energieffektivisering. Det foreligger ikke en detaljert plan som konkret beskriver ønsket tilstand (kvalitet og befatning) på den Utarbeidet av Side 22 av 45

40 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune samlede bygningsmassen og hvordan kommunen ønsker å vedlikeholde ut fra dette. Kommunen er i ferd med å vedta Plan for infrastruktur, noe som vil svare ut alle investeringsbehov i en 12 års periode ( ). Behovet for vedlikehold blir kun omtalt i mindre grad i denne planen. Rapportering til politisk nivå Vedlikeholdskostnader ligger i budsjettforslaget fra administrasjonssjefen, og vedas årlig av kommunestyret som en rammebevilgning under kommunalområde Teknisk. Rapportering til politisk nivå skjer gjennom budsjett, tertialrapporter, årsmeldinger, økonomi- og handlingsplan, mål- og resultatstyring (som en del av årsmelding og tertialrapporter), i tillegg til rullering av Plan for bærekraftig vedlikehold. I tillegg informerer kommunalsjefen muntlig om status på vedlikeholdsbehov i barnehage og skole i hovedutvalget for miljø og teknikk (HKMK). Øvrige rapportering om tilstand på eiendomsmassen blir ikke rutinemessig rapportert til HKMK. I byggesaksutvalget gjennomgås utfordringer og prioriteringer knyttet til eiendomsforvaltningen. Disse beslutningene blir ikke løftet til politisk nivå, da dette utvalget består av kommunalsjef teknisk, kommunallege, bedriftshelsetjenesten, hovedverneombud og eiendomssjefen. Grunnlaget for planlegging og styring Kommunens system for planlegging og styring av eiendomsforvaltningen er kalt PSIAM. Dette systemet registrerer fast forebyggende vedlikeholdsoppgaver, arbeidsordre, brannrunder, i tillegg til at det finnes en innbyggerportal hvor innbyggere kan melde behov for vedlikehold. Revisors gjennomførte spørreundersøkelser tyder på at brukerne er godt fornøyd med kommunens system for planlegging og styring av vedlikehold. Tilbakemeldinger til revisor er at kommunen har fått god oversikt gjennom systemet, og at systemet har bidratt til at vedlikeholdet har beveget seg bort fra akutt i retning av mer planmessig vedlikehold. I gjennomførte kommunen en kartlegging i form av tilstandsrapporter med tilhørende vedlikeholdsplan for stort sett alle kommunale bygg. Etter revisors forståelse er intensjonen å ta utgangspunkt i disse rapportene ved innleggelse av vedlikeholdsbehovet på eksisterende bygningsmasse i PSIAM. Revisor vurderer at status per juni 2017 er at kommunen har igangsatt dette arbeidet, men at dette ikke er fullført. Svarfordelingen fra spørreundersøkelsene viser at respondentene i noe varierende grad er enig i at kommunen har oversikt over behov for vedlikehold av eid bygningsmasse og at påvist vedlikehold blir fulgt opp med tilstrekkelige ressurser. Ingen av de ansatte på Bygningsdrift og Energi og teknikk mener at standarden på bygningsmassen er dårligere enn for fem år siden. Undersøkelsen til rektor og verneombud viser at det oppleves som utfordrende at vedlikehold blir utsatt på grunn av fremtidig renovering, noe som er aktuelt for to av disse skolene. En konsekvens av dette er at respondentene ved disse skolene opplever at bygningsmassen er i dårligere stand nå enn i forhold til tidligere. Utarbeidet av Side 23 av 45

41 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 7.0 PROBLEMSTILLING 2 Har Horten kommune sikret et verdibevarende vedlikehold av bygningene sine? 7.1 REVISJONSKRITERIER Et verdibevarende vedlikehold vil si at eier forplikter seg til å opprettholde verdien på sine bygninger gjennom å sørge for et tilstrekkelig vedlikehold. En forankring av strategi hos eiere (folkevalgte og rådmann) gir et mål på hvordan de ønsker å forvalte bygningskapitalen sin på en bærekraftig måte. Det å sette fokus på å drive god eiendomsforvaltning gjennom et verdibevarende vedlikehold begynner med bevisste eiere og forvaltere som vet hva de vil med bygningsmassen sin. Dette vises i figuren nedenfor; Kjernen i planmessig vedlikehold Figur 4: Planmessig vedlikehold Det overordnede målet med en vedlikeholdsstrategi er at eier og forvalter uttrykker en felles målsetting for hvordan eiendomsmassen skal tjene organisasjonen. Det er eiers ansvar å sørge for at det foreligger en strategi som beskriver hvordan mål i strategien skal nås og strategien bør forankres i kommunens styringsdokumenter. 7 Riktige nøkkeltall og styringsdata sikrer faktabasert vedlikehold, hvilket gjør et systematisk og rutinemessig vedlikehold mulig. Dette fordrer: operasjonelle resultatmål standarder for vedlikeholdet systemer og rutiner for oppfølging av vedlikeholdet Til denne prosessen vil det være nødvendig med et oppdatert og tidsmessig støtteverktøy som er egnet til planlegging, optimalisering og dokumentasjon av arbeidsoppgaver. Dette gjør det i sin tur mulig å sortere og presentere mengder med informasjon slik at vedlikeholdsbehovet bringes for dagen og lett kan synliggjøres i en rapport til overordnet nivå. 7 Kilde: Rapporten «Fra forfall til forbilde» er utarbeidet av Multiconsult og PWC til Kommunenes Sentralforbund (KS) i Utarbeidet av Side 24 av 45

42 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Standard og normtall for verdibevarende vedlikehold Ofte vil en vedlikeholdsstrategi baseres på verdibevarende vedlikehold som et grunnleggende fundament. Det vil si at eier forplikter seg til å opprettholde verdien på sine bygninger gjennom å sørge for tilstrekkelig vedlikehold. Verdibevarende vedlikehold kan mer praktisk relateres til tilstandsgrader, slik de er beskrevet i NS Standarden definerer 4 tilstandsgrader (TG0-3) som indikerer en diagnose ut fra hvor store feil og mangler bygningen har. TG 0 kjennetegnes med ingen symptom, og TG3 av kraftige symptom og anses for å være svært dårlig (se tabell nedenfor). Da kan kravene for eksempel defineres slik: Ingen komponent skal ha tilstandsgrad 2 eller 3 Ingen bygning skal ha vektet tilstandsgrad som er dårligere enn 1,3 Tilstandsgraden på en bygning er ofte brukt som mål på hvor vellykket eiendomsforvaltningen har vært, se tabell 3: Tabell 3: Tilstandsgrader i henhold til NS 3424 Tilstandsanalyse av byggverk. Figuren nedenfor illustrerer nivå på vedlikeholdsstrategi, og hvor svart linje indikerer økte brukerkrav til standard, samt økte offentlige krav til helse, miljø og sikkerhet (KS bedre eiendomsforvaltning og vedlikehold). Utarbeidet av Side 25 av 45

43 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Figur 5: Nivå for vedlikeholdsstrategi Ifølge KS-rapporten anslås årlig vedlikeholdsbehov til 100 kroner per m2 ved 30 års levetid og 170 kroner per m2 ved 60 års levetid (inklusive nødvendige oppgraderinger). Årlig behov for vedlikeholdsutgifter er av Statens bygningstekniske etat beregnet til omlag150 kr/m2/år. 8 For en kommune vil det normalt sett ikke være mulig å rette opp alle forhold innenfor et budsjettår, og utbedringer må gjøres planmessig over flere år og innarbeides i økonomiplanen. Dersom kommunen følger lover og forskrifter for sine bygg, kan man grovt sett si at man har en rimelig godt vedlikeholdt bygningsmasse som ivaretar brukernes behov for helse, miljø og sikkerhet i den daglige virksomheten. Med utgangspunkt i ovennevnte har revisor utarbeidet følgende revisjonskriterier: I henhold til Plan for bærekraftig utvikling skal kommunen sette av minimum 1 % av forsikringssummen til kommunal bygningsmasse og idrettsanlegg til bruk til verdibevarende vedlikehold hvert år. Kommunen bør sikre tilstrekkelige planer for hva verdibevarende vedlikehold innebærer på detaljnivå. For å sikre et verdibevarende vedlikehold må Horten kommune opprettholde verdien på sine bygninger gjennom å sørge for et tilstrekkelig vedlikehold. 8 I 2010 ble konferansen «Eierskap og organisasjonsformer for kommunens formålsbygg» arrangert av KoBe (Kompetanse for bedre eiendomsforvaltning- Statens bygningstekniske etat). Rapport om eierskap og organisering av eiendomsforvaltning i kommunesektoren omhandler eierskap og eiendomsforvaltning, og bygningsmassens tilstand er i rapporten vurdert som den tydeligste indikatoren på om eierskap og forvaltning i kommunene har fungert tilfredsstillende. Utarbeidet av Side 26 av 45

44 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 7.2 KOSTRA-ANALYSE Rapporteringen for Eiendom til KOSTRA gjøres i henhold til kommunens eide og leide formålsbygg (administrasjonslokaler, førskolelokaler, skoler, institusjoner, idrettsbygg og kulturbygg). Kommunen har til sammen m2 formålsbygg. 9 Arealet har økt i 2015 da Nidaros og Kong Sverre er tatt i bruk, Freia ble kjøpt på slutten av 2014, samt Strandpromenaden 30 som er kjøpt og benyttes delvis til Voksenopplæringen. Kommunens totale bygningsmasse er på ca kvm. Kostnadene til forvaltning, drift og vedlikehold av den kommunale eiendomsmassen, dekkes over Eiendom sine budsjetter. KOSTRA-rapporteringen viser følgende kostnader for vedlikehold: Vedlikeholdsutgifter Det finnes ingen «norsk standard» for hvilket nivå på vedlikeholdet en byggeier bør velge, bortsett fra et lovfestet minimumskrav. Bransjens databaser for nøkkeltall, samt dokumentasjon fra flere nasjonale kartlegginger av offentlig bygningsmasse, indikerer at det årlige kostnadsnivået til verdibevarende vedlikehold for en stor bygningsmasse bør ligge på mellom kr/m2 (eks. mva.). Den budsjetterte kostnaden til vedlikehold for Horten kommunes kvadratmeter eide boligmasse er på 47 kr/m2 for Revisor registrerer også at rapporterte KOSTRA-tall for kommunen viser vedlikeholdskostnader på kr/m2 i perioden Revisor registrerer at tendensen er at Horten kommune kan vise til økte vedlikeholds-utgifter i perioden Kilde: Horten kommunes KOSTRA-rapport 2017 Utarbeidet av Side 27 av 45

45 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 7.3 ARBEID MED VERDIBEVARENDE VEDLIKEHOLD Bevilgende midler til vedlikehold -Økonomi- og handlingsplan Hvert år legges budsjett fram med handlingsplan for alle kommunalområder. Forslag til netto driftsramme for Teknisk fremkommer av tabell 4: Tabell 4: Netto driftsramme for Teknisk i TNOK. Avdelingen Bygningsdrift har per 2017 et budsjett på TNOK Vedlikeholdskostnader ligger i budsjettforslaget fra administrasjonssjefen, og vedas årlig av kommunestyret som en rammebevilgning. For kommunalområde Teknisk er det vedtatt en totalramme på totalt mill. kroner for Det fremkommer av budsjettforslaget at bygningsvedlikeholdet er styrket og ligger på ca 6,5 mill. til planlagt vedlikehold. Med en budsjettert kostnadsramme på 6,5 millioner kroner til planlagt vedlikehold for 2017, kan ikke revisor se at ambisjonsnivået om verdibevarende vedlikehold kan nås innenfor dagens budsjettramme. Utarbeidet av Side 28 av 45

46 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Tabell 5 viser regnskap og budsjett i perioden for vedlikehold: Tabell 5: Vedlikehold: regnskap og budsjett I økonomi- og handlingsplan er det beskrevet at kommunalområde Teknisk vil jobbe aktivt for å finne kostnadseffektive løsninger som bidrar til å komme nærmere et bærekraftig vedlikehold for kommunens eiendeler. Tabellen viser at administrasjonen har i 2015 og 2016 har klart å allokere midler til økt vedlikehold i forhold til budsjetterte midler. Se vedlegg 1 for nærmere beskrivelse av forbedringsprosesser på kommunalområde Teknisk, som bidrar effektivisering av øvrig drift som i neste omgang brukes til styrket vedlikehold av bygningsmassen. Revisor registrerer at Plan for bærekraftig vedlikehold for , er vedtatt med en handlingsregel om at det minimum skal settes av 1 % av forsikringssummen til kommunal bygningsmasse og idrettsanlegg til verdibevarende vedlikehold hvert år. Det er videre i rapporten at estimert vedlikeholdsbehov for 2017 er 13 millioner kroner. Per 2017 er bygningsmassen til kommunen forsikret til 3,5 milliarder kroner, og en oppfølging av vedtaket om 1 % av forsikringssummen til verdibevarende vedlikehold vil tilsi et estimert vedlikeholdsbehov på 35 millioner kroner. Tabellen over viser at faktisk bygningsvedlikehold på 8,4-3,9 millioner kroner for er betydelig lavere enn dette. Estimerte kostnader for verdibevarende vedlikehold I Plan for bærekraftig utvikling for har kommunen estimert det generelle vedlikeholdsbehovet basert på gjeldende standarder for bygningsvedlikehold, NS Plan for bærekraftig vedlikehold er vedtatt med en handlingsregel om at det minimum skal settes av 1 % av forsikringssummen til kommunal bygningsmasse og idrettsanlegg til verdibevarende vedlikehold hvert år. Horten kommune har beregnet den estimerte vedlikeholdskostnaden for verdibevarende vedlikehold til 13. millioner kroner på bakgrunn av forsikringsverdi. Per 2017 er bygningsmassen til kommunen forsikret til 3,5 milliarder kroner, og en oppfølging av vedtaket om 1 % av forsikringssummen til verdibevarende vedlikehold vil tilsi et estimert vedlikeholdsbehov på 35 millioner kroner. Tabell 5 viser at midler til vedlikehold har økt i perioden Imidlertid viser tallene at det ikke er bevilget i budsjett tilstrekkelige midler til verdibevarende vedlikehold ut fra kommunens estimerte vedlikeholdskostnad. Revisor får opplyst at det ikke er sikre tall for hvilket etterslep man har på vedlikehold, men at det arbeides med vedlikeholdsplaner hvor man etter hvert vil få tall på dette. Revisors intervjudata viser at administrasjonen poengterer at det jobbes mer systematisk med styrt Utarbeidet av Side 29 av 45

47 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune vedlikehold nå en sammenlignet med tidligere. Tidligere var det mer fokus på dårlig vedlikehold og mer «brannslukking» med sopp, mugg, reelle mangler og risiko. Kommunen har fått mindre merknader enn før i forbindelse med miljørettet helsevern for elever. Prioriteringer I planen for bærekraftig vedlikehold er det synliggjort fra administrasjonssjefen hvilke prioriteringer som gjelder innen bygningsvedlikehold og drift. Figur 6 viser administrasjonens prioriteringer: Figur 6: Prioriteringer innen eiendom Prioriteringene gjelder innen bygningsvedlikehold og drift, og prioriteringene er blitt utviklet i hensikt i å kunne drive lovlig og forsvarlig basert på sikkerhetsforvaltning i kommunale bygg. Følgende prioriteringer er vektlagt: Brannsikkerhet Hindre vanninntrenging Inneklima ENØK Elektro Øvrig vedlikehold Bygningsvedlikeholdet er styrket de senere årene og ligger på ca 6,5 mill. kroner til planlagt vedlikehold. Likevel er dette etter estimert behov på 13 mill. kroner som er stipulert i Plan for bærekraftig vedlikehold. Administrasjonssjefen poengterer at dette kompenseres noe gjennom avsatte investeringsmidler, jfr kapittel , prosjekt «Investering diverse bygg». I dette Utarbeidet av Side 30 av 45

48 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune punktet fremheves at bakgrunnen for punktet er investeringer i henhold til vedtak om bærekraftig vedlikehold. For å dekke opp behovet for mindre løpende investeringer er det satt av en samlepott av midler. Midlene som settes av tenkes brukt til løpende oppgraderinger og forbedringer som reduserer driftsutgifter, herunder tenkes energiøkonomiserende tiltak. Det er delegert myndighet til HKMK å prioritere midlene, og det fremmes politisk sak til HKMK i første møterunde hvert år hvor ønskede prosjekter legges frem. Verdibevarende vedlikehold på skolene Revisor har sett nærmere på vedlikeholdsprosesser knyttet til tre skoler: Fagerheim skole, Nordskogen skole og Holtan ungdomsskole. I økonomi- og handlingsplan for ble det vedtatt å vurdere fremtidig skolestruktur. I dokumentet Skolestruktur. Vedlegg til politisk behandling. Juni 2016, fremkommer en ståstedsanalyse av samtlige skoler i Horten kommune. For de utvalgte skolene i revisors undersøkelse fremkommer følgende knyttet til vurderinger av tilstanden for bygningene: Fagerheim skole - vedlikeholdsplan Skole Adresse Byggeår 1900 Fagerheim skole Kopstadveien 14, 3180 Nykirke Areal bygg 2779 kvm Areal uteområde(jeg har brukt oppgitt areal) 3837 kvm Renovert Tilbygg i Gymsal ferdig i I 1990 ble skolen fra 1900 revet, nytt bygg ferdig i Renoverte taket på gymsalen i 2008 og Skolegården oppgraderes i Tilstand/ behov bygning pr. juni 2016 Bygget og ventilasjonsanleggene er av eldre dato, utdaterte og uøkonomiske å oppgradere. Byggene har behov for oppussing og renovering. Støynivå, lysforhold, garderobe og dusjforholdene i gymsalen, samt generelt vedlikehold av gulv og vegger. Behov for utvendig solavskjerming. Behov for oppgradering av takbelysning i hele skolen, samt oppgradering av varmeovner og styring. Nordskogen skole - vedlikeholdsplan Skole Nordskogen skole Adresse Kongeveien 37 Byggeår 1979 Areal bygg 3904 kvm + leier paviljong på 110 kvm Areal uteområde(jeg har brukt oppgitt areal) kvm Renovert Nordstua bygget i Uteområde opprustet av FAU i Utarbeidet av Side 31 av 45

49 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Tilstand/ behov bygning pr. juni 2016 Behov for rehabilitering av taker. Plassmangel på skolen. Generelt stort behov for oppgradering innvendig, bl.a. skolekjøkkenet. Overflateovner er utdatert og trenger oppgradering til mer energivennlige ovner, en del belysning i undervisningsrom trenger oppgradering og utskifting av belysning i gymsal, sikringsskap og hovedtavle trenger oppgradering. Noe setningsskader, ventilasjonsanlegget bør oppgraderes. Holtan ungdomsskole -vedlikeholdsplan Skole Adresse Byggeår 1969 Areal bygg Areal uteområde(jeg har brukt oppgitt areal) Renovert Holtan ungdomsskole m/holtanhallen Grønligata 23, 3186 Horten 6382 kvm kvm Belysningen i Holtanhallen ble byttet til LED i Belysning i ganger og uteområdet ble byttet i Nytt tak på bygg A i Planlagt nytt tak på bygg B i Ny varmepumpe og LED belysning i aulaen i Varmeport på hovedinngang monteres høst Tilstand/ behov bygning pr. juni 2016 Ventilasjonsanlegget i bygg B er et hybridanlegg som bør byttes. Ytterligere overgang til LED belysning. Holtanhallen har behov for oppgradering av tribuner, toaletter og inngangsparti.* * Administrasjonen opplyser til revisjonen at Holtanhallen er ferdig oppgradert med tribuner, toaletter og inngangsparti. Administrasjonen hadde følgende kommentarer knyttet til vedlikehold på disse tre skolene: Fagerheim skole: her er antakelsen at de ikke er fornøyd med vedlikeholdet på grunn av utsatt vedlikehold som følge av at Åsgården skole brant ned. I påvente av renovering har det blitt mindre vedlikehold på skolen. Nordskogen skole: Fått 2 millioner i 2017 og 2 millioner i 2018 i forprosjektet. Tiltak i år og neste år må sees i sammenheng med hva som skal gjøres senere knyttet til totalrenovering. Prosjektleder, Norconsult og rektor har gjort en vurdering vedrørende kortsiktig tiltaksplan. Holtan u. skole: hatt «normal» progresjon på vedlikehold. Revisor har gjennom intervju med kommunens hovedverneombud fått opplyst at det i april 2015 ble gjennomført en undersøkelse om inneklima blant ansatte på Nordskogen skole. Denne undersøkelsen ble behandlet av HMS-utvalget på skolen. Også på kommunestyremøte den ble Nordskogen skole diskutert. Kommuneoverlegen redegjorde for elevenes arbeidsmiljø, som følge av at rehabilitering av skolen har blitt utsatt til Utarbeidet av Side 32 av 45

50 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Vurderinger fra operativt nivå Bygningsdrift og Energi og teknikk Vi har gjennomført en spørreundersøkelse til operativt nivå i kommunen, representert ved ansatte på Bygningsdrift og Energi og teknikk. Undersøkelsens fokus har vært å få en oversikt over hvordan disse opplever at Horten kommune planlegger og ivaretar vedlikehold av kommunale bygg. Tabell 6 til 9 viser driftpersonalets vurderinger av ulike aspekter ved vedlikehold av kommunens bygningsmasse: Tabell 6: Vedlikeholdsbehov, ressurser, kompetanse og opplæring. Svarfordelingen viser at respondentene i varierende grad er enig i at kommunen har oversikt over behov for vedlikehold av eid bygningsmasse og at påvist vedlikehold blir fulgt opp med tilstrekkelige ressurser. Respondentene har også varierende oppfatning om kommunen har tilstrekkelig kompetanse på eiendomsforvaltning og vedlikehold, men hovedvekten vurderer at dette er tilfelle i svært stor grad/ stor grad. Hovedvekten av informantene mener at de har fått tilstrekkelig opplæring for å kunne utøve arbeidsoppgavene sine på en god måte. Tabell 7: Oversikt over vedlikeholdsbehovet og vurderinger av organisering og brukertilfredshet. Hovedvekten av respondentene er helt enig/ enig i at kommunens eiendomsforvaltning har tilfredsstillende oversikt over de kommunale bygningene, og at kommunen har en tilfredsstillende organisering av eiendomsforvaltningen. Respondentene uttrykker også at brukerne av kommunens bygg opplever vedlikeholdet som tilfredsstillende. Utarbeidet av Side 33 av 45

51 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Respondentene ble bedt om å ta stilling til hvor godt vedlikeholdt de mener at kommunens samlede eiendomsmasse er, og om standarden på bygningsmassen har endret seg over tid. Svarfordelingen vises i tabell 8 og 9: Tabell 8: Hvor godt vedlikeholdt mener du kommunens samlede eiendomsmasse er? Tabell 9: Hvordan oppleves standarden på bygningsmassen nå enn i forhold til for fem år siden? Svarfordelingen tyder også på at driftpersonalet mener at kommunens samlede eiendomsmasse er godt/ middels vedlikeholdt, mens i alt 15 % mener at eiendomsmassen er svært dårlig vedlikeholdt. Ingen av respondentene mener at standarden på bygningsmassen er dårligere nå enn i forhold til fem år siden. Vurderinger fra et utvalg skoler Undersøkelsen til rektor/ verneombud gir uttrykk for at det oppleves at kommunen i varierende grad har kartlagt behovet for vedlikehold ved den aktuelle skolen. Det var kun en av skolene som uttrykte at behovet for vedlikehold var kartlagt i stor grad. Utarbeidet av Side 34 av 45

52 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Det er også ulike oppfatninger skolene imellom i hvilken grad påvist vedlikehold blir fulgt opp med tilstrekkelige ressurser. Det var kun en av i alt seks respondenter som uttrykte at påvist vedlikehold i stor grad var blitt fulgt opp med tilstrekkelige ressurser. Respondentene ble også bedt om å ta stilling til hvorvidt brukerne av skolen vurderer at vedlikeholdet er tilfredsstillende. På en av skolene var verneombudet og rektoren delvis enig i at brukerne opplevde vedlikeholdet som tilfredsstillende. Undersøkelsen viser også at det oppleves som utfordrende at vedlikehold blir utsatt på grunn av fremtidig renovering, noe som er aktuelt for to av disse skolene. En konsekvens av dette er at respondentene ved disse skolene opplever at bygningsmassen er i dårligere stand nå enn i forhold til tidligere. Ingen av respondentene hadde krysset av for at de mente at standarden på skolen var blitt bedre nå enn for fem år siden. Se vedlegg 3 for mer detaljert oppsummering av undersøkelsen. 7.4 Revisors vurderinger og konklusjoner Et verdibevarende vedlikehold betyr at eier forplikter seg til å opprettholde verdien på sine bygninger gjennom å sørge for tilstrekkelig vedlikehold. Revisor konkluderer med at ambisjonsnivået om verdibevarende vedlikehold per i dag ikke er nådd. Revisor registrerer at Plan for bærekraftig vedlikehold for , er vedtatt med en handlingsregel om at det minimum skal settes av 1 % av forsikringssummen til kommunal bygningsmasse og idrettsanlegg til verdibevarende vedlikehold hvert år. Det er videre i planen estimert et vedlikeholdsbehov for 2017 på 13 millioner kroner. Per 2017 er bygningsmassen til kommunen forsikret til 3,5 milliarder kroner. Ut fra dette vil en oppfølging av vedtaket om 1 % av forsikringssummen til verdibevarende vedlikehold, tilsi et estimert vedlikeholdsbehov på 35 millioner kroner. Bygningsdrift og vedlikehold ligger innenfor driftsrammen for kommunalområde Teknisk. For 2017 er planlagt budsjett innenfor rammen stipulert til cirka 6,5 millioner kroner til bygningsvedlikehold. Med dagens budsjetterte kostnadsramme til planlagt vedlikehold, kan ikke revisor se at ambisjonsnivået om verdibevarende vedlikehold kan nås. Revisor registrerer at rapporterte regnskapstall for kommunen viser vedlikeholdskostnader i størrelsesorden 3,9-8,4 millioner kroner pr. år i perioden Revisor registrerer at kommunen har styrket bygningsvedlikeholdet de seneste årene, samt klart å allokere ytterligere midler til bygningsvedlikehold enn først budsjettert. Det finnes ingen «norsk standard» for hvilket nivå på vedlikeholdet en byggeier bør velge, bortsett fra et lovfestet minimumskrav. Bransjens databaser for nøkkeltall, samt dokumentasjon fra flere nasjonale kartlegginger av offentlig bygningsmasse, indikerer at det årlige kostnadsnivået til verdibevarende vedlikehold for en stor bygningsmasse bør ligge på mellom kr/m2 (eks. mva.). Den budsjetterte kostnaden til vedlikehold for Horten kommunes kvadratmeter eide boligmasse er på 47 kr/m2 for Dette er klart under anbefalte nøkkeltall for verdibevarende vedlikehold. Revisor registrerer også at Utarbeidet av Side 35 av 45

53 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune rapporterte KOSTRA-tall for kommunen viser vedlikeholdskostnader på kr/m2 i perioden Kommunen kan vise til et systematisk opplegg hva angår det driftsmessige og forebyggende vedlikeholdet, men revisor konkluderer med at ambisjonsnivået om et verdibevarende vedlikehold ikke er nådd. Revisor konstaterer at det ikke er bevilget tilstrekkelige midler for verdibevarende vedlikehold, noe som bidrar til behov for prioriteringer fra eiendomsforvaltningen. Innen dagens budsjettramme er ordinært verdibevarende vedlikehold nedprioritert, og det tilstrebes et ambisjonsnivå som er lovlig og forsvarlig. Dette er beskrevet og kommunisert til politisk nivå blant annet gjennom behandling av Plan for bærekraftig vedlikehold og Økonomi- og handlingsplan for ANBEFALINGER Revisjonen vil gi følgende anbefalinger: Horten kommune bør vurdere hvilket ambisjonsnivå kommunen skal ha for vedlikeholdet av bygningsmassen. Horten kommune bør videreutvikle arbeidet med det planmessige vedlikeholdet, for å sikre: at kartlegginger av bygningsmassen benyttes i arbeidet med en oppdatert tilstand om eksisterende bygningsmasse, vedlikeholdsplaner for samtlige kommunale bygg med en prioritering av behovene, både på kort og lang sikt. Borre, 29. juni 2017 Vestfold kommunerevisjon Utarbeidet av Side 36 av 45

54 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 9.0 ADMINISTRASJONSSJEFENS UTTALELSE Utarbeidet av Side 37 av 45

55 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Utarbeidet av Side 38 av 45

56 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 10. LITTERATURLISTE Kommunenes Sentralforbund 2008: Bedre eiendomsforvaltning og vedlikehold En veileder for rådmenn og folkevalgte Kompetanse for bedre eiendomsforvaltning- Statens bygningstekniske etat 2010: Rapport om eierskap og organisering av eiendomsforvaltning i kommunesektoren Multiconsult og PWC til Kommunenes Sentralforbund (KS) 2008: Rapporten «Fra forfall til forbilde» NOU 2004:22: Velholdte bygninger gir mer til alle Om eiendomsforvaltning i Kommunesektoren NTNU, Senter for eiendomsutvikling og forvaltning, Multiconsult og Rambøll 2011: Bygningsvedlikehold Bedre planlegging en nøkkel til bedre vedlikehold Norsk Standard 3454: Livssykluskostnader for bygg Norsk Standard 3424: Tilstandsanalyse av byggverk Plandokumenter- Horten kommune Brukeravtale kommunale bygg websak 14/5497 Rutineportal kap 2073 Plan for energieffektivisering Plan for bærekraftig vedlikehold Plan for energiøkonomisering Skolestruktur Vedlegg til politisk behandling Kommuneplanens samfunnsdel ( ) Økonomi- og handlingsplan Utarbeidet av Side 39 av 45

57 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Vedlegg Vedlegg 1: Kommunalområde Teknisk - forbedringsprosesser Utarbeidet av Side 40 av 45

58 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Vedlegg 2: Spørreundersøkelse driftpersonale (Bygningsdrift og Energi og teknikk) Spørsmål 1: Psiam er kommunalområde Teknisk sitt drift- og vedlikeholdssystem. Hvor enig/ uenig er du i følgende påstander? Spørsmål 2: Er det spesielle aspekter ved drift- og vedlikeholdssystemet som du mener fungerer bra/ mindre bra? Beskriv med egne ord: Utarbeidet av Side 41 av 45

59 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Spørsmål 3: Ut fra din kjennskap vil vi gjerne at du tar stilling til følgende spørsmål: Spørsmål 4: Hvor godt vedlikeholdt mener du kommunens samlede eiendomsmasse er? Spørsmål 5: Hvordan oppleves standarden på bygningsmassen nå enn i forhold til for fem år siden? Utarbeidet av Side 42 av 45

60 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune Vedlegg 3: Spørreundersøkelse rektorer og verneombud ved Fagerheim skole, Nordskogen skole og Holtan ungdomsskole. Undersøkelsen ble sendt ut til både verneombud og rektor, slik at det er registrert to svar per skole. 1. Psiam er kommunalområde Teknisk sitt drift- og vedlikeholdssystem. Hvor uenig/ enig er du i følgende påstand: Alt i alt fungerer systemet tilfredsstillende på vår skole. Sett kryss i aktuell kolonne. Helt uenig Delvis uenig Verken uenig eller enig Delvis enig Skole A Skole A Skole C Skole C Helt enig Skole B Skole B 2. Er det spesielle aspekter ved systemet som du mener fungerer bra/ mindre bra? Beskriv gjerne med egne ord: Skole A Rektor og verneombud: - Ved småsaker og småreperasjoner utføres oppdragene meget raskt. - Ved elektriske feil, vanninntregning og lignende får vi hjelp raskt. - Andre større saker tar lengre tid, som å få reparert utvendige persienner (ventet siden 8/8), montere og sikre fotballmål, bytte punkterte vinduer (meldt 8/8), varme i jentegarderoben i gymsal, hull i skolegård står åpent (30.mars lekkasje ble tettet, ikke hull), Det er en del saker vi må ordne selv: solskjerming (i gymsal elevene blir blendet stor utgift for liten skole), lydisolering kontorer (venter på renovering), fastmontering av store sager,etc (Dette er oppgaver som virksomheten selv har ansvaret for, men det hadde vært fint hvis vi kan betale for tjeneste og kommunen har folk til å utføre disse oppdragene. Det er utfordrende å finne folk til å utføre mange av disse oppdragene). Skole B Rektor og verneombud: Kjenner ikke systemet veldig godt, men har ikke inntrykk av at alt blir fulgt opp. Dette kan komme av holdningen til vedlikehold, se under Som et system for å si i fra mangler/feil og ha oversikt at de blir gjort, er dette et av de bedre system vi har hatt. Skole C Rektor og verneombud: Saker som meldes inn håndteres raskt og jeg, holdes løpende oppdatert om saken. Systemet gir god mulighet for å ivareta dokumentasjon og historikk. Utarbeidet av Side 43 av 45

61 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 3. I hvilken grad har kommunen kartlagt behov for vedlikehold på Nordskogen/ Holtan/ Fagerheim skole? Sett kryss i aktuell kolonne. Svært liten grad Skole A Skole A Liten grad Skole C Til en viss grad Skole C Stor grad Skole B Skole B Svært stor grad * Revisor fikk kommentarer på dette spørsmålet at det var vanskelig å krysse av, på grunn av at man ikke hadde oversikt over hva kommunen hadde gjort av kartlegging. 4. I hvilken grad blir påvist vedlikehold fulgt opp med tilstrekkelige ressurser Sett kryss i aktuell kolonne. Svært liten grad Skole C Skole C Liten grad Skole A Skole A Til en viss grad Skole B Stor grad Skole B Svært stor grad 5. Alt i alt opplever brukerne av på Nordskogen/ Holtan/ Fagerheim skole at vedlikeholdet er tilfredsstillende. Sett kryss i aktuell kolonne. Helt uenig Skole C Skole C Delvis uenig Skole A Skole A Verken uenig eller enig Delvis enig Skole B Skole B Helt enig 6. Hvordan oppleves standarden på skolen nå enn i forhold til for fem år siden? Sett kryss i aktuell kolonne. Svært mye dårligere Skole C Dårligere Skole C Skole B Uendret Skole B Skole A Skole A Bedre Svært mye bedre Utarbeidet av Side 44 av 45

62 gsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". - 16/ Forvaltningsrevisjonsrapport - "Vedlikehold av kommunale bygg i Horten kommune". : Sluttrapport VIKS- Vedlikehold av kommunale bygg - Horten kommune Forvaltningsrevisjon- Vedlikehold av kommunale bygg Horten kommune 7. Har du øvrige kommentarer til kommunens vedlikehold av skolen/ øvrige bygninger? Beskriv gjerne med egne ord: Skole A Rektor og verneombud: - Sfo bygget er i dårlig forfatning, mer er det vel ikke å si om den saken. - Garderobene i gymsalen er også i dårlig forfatning. - Også uteområdet burde hatt en facelift. Skole B Rektor og verneombud: - Vedlikeholdet av xx skole har i mine øyne vært neglisjert de siste ca 5 årene. Da var dato for rehabilitering 2017 og kun helt nødvendige ting som går på liv og helse blir gjort. Alt annet blir utsatt i påvente av rehabilitering. Nå har rehabiliteringen blitt utsatt til Skolen er sliten, mangler 2 klasserom, skolekjøkkenet er nedslitt, ett klassetrinn deler på en do, osv. Det er et stort behov for rehabilitering/nybygg! - Jeg opplever at det ikke er god nok forebyggende planlegging av løpende vedlikehold. Dette burde vært planlagt i møte mellom oss som brukere og eiendom med ansvar for vedlikeholdet. - Skolen forfaller unødvendig og mye kunne vært gjort med små ressurser, hvis vi hadde hatt en person med ansvar/hjerte for bygningen. Skole C Rektor og verneombud - Vi har fått nytt tak, og slipper vannlekkasjer, men den generelle slitasjen på bygget er absolutt synlig etter fem år. - Skolen har fått nytt tak for et par år tilbake. Dette har gitt et betydelig bedre innemiljø da lekkasjer ikke lenger er et problem. 5 år gir imidlertid slitasje på overflate og inventar, og totalt sett oppleves standarden på skolen som uendret. Noe er blitt bedre, noe dårligere. Utarbeidet av Side 45 av 45

63 23/17 Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsprosjekt. - 15/ Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsprosjekt. : Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsprosjekt. Arkivsak-dok. 15/ Saksbehandler Orrvar Dalby Saksgang Møtedato Kontrollutvalget i Horten SAK 23/17 BESTILLING AV PROSJEKTPLAN FOR NYTT FORVALTNINGSPROSJEKT. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget vedtar å bestille en prosjektplan fra Vestfold Kommunerevisjon for en forvaltningsrevisjon med tema. Forslag til prosjektplan leveres sekretariatet innen 20.oktober 2017 for behandling i kontrollutvalget på møte 1.november Vedlegg: Ingen. Saksframstilling: Kontrollutvalget vedtok i sitt møte 10.mai d.å., sak 17/17, å utsette bestillingen av prosjektplan for nytt forvaltningsrevisjonsprosjekt til møtet 20.september d.å. Kommunestyret behandlet forslag til plan for forvaltningsrevisjon i sitt møte 20.juni 2016, sak 102/16 og fattet slikt enstemmig vedtak: «Kommunestyret slutter seg til kontrollutvalgets plan for forvaltningsrevisjon for med følgende prioriteringer: 1. Intern kontroll lønn 2. Prosjektstyring 3. Eldreomsorg 4. Flyktninger oppgaver og ansvar 5. Byggesaksbehandling 6. Helsestasjon og skolehelsetjeneste 7. Etikk og varsling 8. Vedlikehold av kommunale bygg 9. Barnevern 10. Avviksregistrering 1

64 2 23/17 Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsprosjekt. - 15/ Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsprosjekt. : Bestilling av prosjektplan for nytt forvaltningsprosjekt. Kontrollutvalget gis fullmakt til å omprioritere eller tilføye andre prosjekter. Kommunestyret orienteres ved eventuelle endringer. Hvis endringene i planen fører til økning av den økonomiske rammen, må dette behandles spesielt.» Kontrollutvalget har allerede ferdigbehandlet forvaltningsrevisjonsrapportene «Internkontroll lønn» og «Barnevern». Forvaltningsrevisjon med tema «Vedlikehold av kommunale bygg.» behandles i dette møtet. I tillegg har administrasjonen, etter bestilling fra kontrollutvalget, gitt fyldige orienteringer om hhv. Prosjektstyring og viktige tema innenfor Eldreomsorg høsten På møtet 10.mai var administrasjonssjefen dessuten invitert til å orientere om varsling og varslingsrutiner. Kontrollutvalget bør på den bakgrunn vurdere om disse temaene er like aktuelle nå som da planen for forvaltningsrevisjon ble vedtatt. Kontrollutvalget står fritt til å omprioritere innenfor planen eller velge andre prosjekter, men i så fall må kommunestyret orienteres.

65 24/17 Plan for regnskapsrevisjon / Plan for regnskapsrevisjon : Plan for regnskapsrevisjon Arkivsak-dok. 16/ Saksbehandler Orrvar Dalby Saksgang Møtedato Kontrollutvalget i Horten SAK 24/17 PLAN FOR REGNSKAPSREVISJON Forslag til vedtak: Kontrollutvalget tar plan for revisjon 2017 til orientering. Vedlegg: Plan for revisjon 2017 datert 12.september Saksframstilling: Vestfold kommunerevisjon oversendte 12.september d.å. Plan for revisjon Revisor vil gi en orientering om revisjonsplanen i møtet. Gjennomgangen av revisjonsplanen er viktig for at kontrollutvalget kan ivareta sitt ansvar med å påse at kommunens regnskaper revideres på en betryggende måte. Likeledes vil det være mulighet for kontrollutvalget til å gi innspill til revisjonen om områder utvalget mener det er viktig å prioritere. 1

66 24/17 Plan for regnskapsrevisjon / Plan for regnskapsrevisjon : 1140_001

67 24/17 Plan for regnskapsrevisjon / Plan for regnskapsrevisjon : 1140_001

68 24/17 Plan for regnskapsrevisjon / Plan for regnskapsrevisjon : 1140_001

69 24/17 Plan for regnskapsrevisjon / Plan for regnskapsrevisjon : 1140_001

70 24/17 Plan for regnskapsrevisjon / Plan for regnskapsrevisjon : 1140_001

71 24/17 Plan for regnskapsrevisjon / Plan for regnskapsrevisjon : 1140_001

72 25/17 Uavhengighetserklæring fra revisor. - 17/ Uavhengighetserklæring fra revisor. : Uavhengighetserklæring fra revisor. Arkivsak-dok. 17/ Saksbehandler Orrvar Dalby Saksgang Møtedato Kontrollutvalget i Horten SAK 25/17 UAVHENGIGHETSERKLÆRING FRA REVISOR. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget tar uavhengighetserklæring fra revisor datert 17.august 2017 i forhold til Horten kommune og Horten Medisinske senter KF til orientering. Vedlegg: Uavhengighetserklæring datert 17.august Saksframstilling: Kommuneloven 79 og revisjonsforskriften stiller krav til vandel, uavhengighet og objektivitet hos revisor. I følge revisjonsforskriften 15 skal oppdragsansvarlig revisor hvert år, og ellers ved behov, avgi en skriftlig egenvurdering av sin uavhengighet til kontrollutvalget. Vestfold kommunerevisjon er revisor for Horten kommune og Horten Medisinske senter KF. Daglig leder Linn Therese Bekken er oppdragsansvarlig revisor for både regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. 1

73 25/17 Uavhengighetserklæring fra revisor. - 17/ Uavhengighetserklæring fra revisor. : 3762_001

74 25/17 Uavhengighetserklæring fra revisor. - 17/ Uavhengighetserklæring fra revisor. : 3762_001

75 25/17 Uavhengighetserklæring fra revisor. - 17/ Uavhengighetserklæring fra revisor. : 3762_001

76 25/17 Uavhengighetserklæring fra revisor. - 17/ Uavhengighetserklæring fra revisor. : 3762_001

77 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn Arkivsak-dok. 17/ Saksbehandler Orrvar Dalby Saksgang Møtedato Kontrollutvalget i Horten SAK 26/17 FORSLAG TIL BUDSJETT FOR KONTROLL OG TILSYN Forslag til vedtak: Kontrollutvalget vedtar følgende forslag til budsjett for kontroll og tilsyn i Horten kommune 2018: Totale revisjonstjenester kr fordelt slik: Regnskapsrevisjon, enhetskontroll kr Forvaltningsrevisjon, selskapskontroll kr Attestasjoner, andre tjenester kr Ledelse av bedriften, styrebehandling, delt. og forberedelse til møter i kontrollutvalg, kommunestyre mm. Kr Sekretariatstjenester fra VIKS kr Kjøp av andre tjenester kr Drift av kontrollutvalget Kurs- og konferanser kr Andre driftsutgifter kr Sum tilsyn og kontroll kr Vedlegg: VKR budsjett 2018 Horten. VIKS budsjett VIKS fordeling på eierkommunene

78 2 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn Saksframstilling: I Kontrollutvalgsforskriften 18 er det bestemt flg. om Budsjettbehandlingen: «Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen eller fylkeskommunen. Kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følge formannskapets/kommunerådets eller fylkesutvalgets/fylkesrådets innstilling til kommunestyret eller fylkestinget.» Utgifter til tilsyn og kontroll kan deles på følgende kostnadselementer: Revisjonsutgifter fordelt slik: Aktiviteter etter plan for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll Attestasjoner, andre tjenester Øvrige utgifter vedrørende revisjon Sekretariatstjenester for kontrollutvalget. Kurs- og konferanser og øvrige utgifter som følge av kontrollutvalgets aktivitet. Styret i Vestfold kommunerevisjon behandlet budsjettet for 2018 i møte 30.august d.å. Horten kommunes andel av utgiftene er oppført med kr av totale driftsutgifter på kr Horten kommunes utgifter til revisjon er dermed uendret i forhold til Styret i VIKS behandlet forslag til budsjett for 2018 i møte 28.august Totalbudsjettet har ei kostnadsramme på kr mot for Det er budsjettert med bruk av kr av selskapets disposisjonsfond. Hovedårsaken til at budsjettet for 2018 er vesentlig mindre enn i 2017, er at bemanningen i selskapet reduseres fra 3 til 2 årsverk fra Fordelingen av utgifter mellom deltakerne i VIKS er regulert i selskapets vedtekter. Alle deltakerkommunene skal betale et årlig grunnbeløp. For 2018 er grunnbeløpet kr , det samme som i 2015, 2016 og Videre legges innbyggertallet i den enkelte kommune til grunn for fordelingen av de øvrige kostnadene. Horten kommunes tilskudd for 2018 er beregnet til kr Det er en reduksjon fra kr i I forbindelse med behandlingen av budsjettet for 2015, ble det avklart at drift av Ipad for medlemmene, samt møtegodtgjørelse, ikke skulle innarbeides i kontrollutvalgets budsjettforslag, da dette blir dekket direkte i kommunens budsjett. Kjøp av andre tjenester er satt opp med kr som de foregående år. Øvrig drift av kontrollutvalget er ført opp med kr og fordelt med hhv på kurs- og konferanseutgifter og på andre driftsutgifter. Forslaget til budsjett for 2018 for tilsyns- og kontrollfunksjonen i Horten kommune blir dermed som følger:

79 3 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn Totale revisjonstjenester kr fordelt slik: Regnskapsrevisjon, enhetskontroll kr kr Forvaltningsrevisjon, selskapskontroll kr kr Attestasjoner, andre tjenester kr kr Ledelse av bedriften, styrebehandling, delt. og forberedelse til møter i kontrollutvalg, Kommunestyre mm. kr kr Sekretariatstjenester fra VIKS kr kr Kjøp av andre tjenester kr kr Drift av kontrollutvalget Kurs- og konferanser kr kr Andre driftsutgifter kr kr Sum tilsyn og kontroll kr kr

80 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : 1138_001

81 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : 1138_001

82 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : 1138_001

83 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : 1138_001

84 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : Kopi av Budsjett 2018 VIKS Budsjett 2018 Budsjett Regnskap LØNN I FASTE STILLINGER 1,360,000 1,980,000 1,914, KILOMTERGODTGJØRELSE OPPG.PLIKTIG - 1, GODTGJØRELSE-LEDER/NESTLEDER 20,000 20,000 20, GODTGJØRELSE - FOLKEVALGTE 33,000 45,000 37, AVGIFTSPL TELEFONGODTGJØRELSE 10,000 14,000 13, ARBEIDSGIVERS ANDEL KLP 220, , , KOLLEKTIV ULYKKESFORSIKRING - -1, GRUPPELIV 3,000 3,000 2, ARBEIDSGIVERAVGIFT 220, , ,596 Sum lønnskostnader 1,866,000 2,700,000 2,569, KONTORMATERIELL 5,000 5, AVISER, TIDSKRIFTER, FAGLITTERATUR OSV 16,000 16,000 15, ANDRE DRIFTSUTGIFTER 12,000 12,000 10, UTGIFTSDEKNING - SOM IKKE ER OPPGAVEPL. 10,000 10,000 8, GAVER OG PÅSKJØNNINGER 3,000 3,000 2, PORTO 5,000 5, TELEFON- OG KOMMUNIKASJON 11,000 14,000 9, BETALINGSFORMIDLING ANNONSER REPRESENTASJON 4,000 4,000 1, KURS OG ANNEN OPPLÆRING 40,000 60,000 47, SKYSS- OG KOSTGODTGJØRELSE 25,000 30,000 27, SKYSS- OG KOSTGODTGJØRELSE FOLKEVALGTE 5,000 5,000 1, TRANSP/DRIFT AV EGNE TRANSPORTMIDLER - 16, FORSIKRINGER 5,000 5,000 1, PERSONFORSIKRINGER 3,000 3,000-3, FORSIKRING YRKESSKADE 5,000 5,000 5, HUSLEIE, FESTEAVGIFTER M.V. 130, ,000 98, AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER 50,000 50,000 44, INVENTAR OG UTSTYR 10,000 15,000 19, SERVICE OG DRIFTSAVTALER 125, ,000 93, KONSULENTTJENESTER JURIDISK BISTAND - STYRET 10,000 10,000 10, KJØP AV TJENESTER - FYLKESKOMMUNEN 18,000 18,000 17, KJØP AV TJENESTER - ANDRE KOMMUNER 55,000 55,000 51, UTGIFTSFØRT MERVERDIGAVGIFT - 56,462 Sum andre kostnader 547, , , AVSETNINGER TIL DISP. FOND 185, OVERFØRING TIL INVESTERINGSREGNSKAPET 5, IKKE DISP.NETTO REGNSKAPSM.MINDREFORBR. 181,835 Sum Overføringer , DIVERSE ØREDIFFERANSER REFUSJON MOMS PÅLØPT I DRIFTSREGNSKAPET -56, REFUSJON FRA FYLKESKOMMUNEN -406, , , REFUSJON FRA ANDRE KOMMUNER -1,807,000-2,515,000-2,490, REFUSJON FRA ANDRE -22,190 Sum Inntekter -2,213,000-3,000,000-3,038, RENTEINNTEKTER -6, BRUK AV TIDL ÅRS REGNSKM. MINDREFORBRUK -185, BRUK AV DISPOSISJONSFOND -200, , ,000 Sum Finans/ overføringer -200, , ,383 Resultat Investeringregnskapet KJØP AV AKSJER OG ANDELER 5,034 Overført til driftsregnskapet -5,

85 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : Budsjett VIKS 2018 alt 1 Kommune Innbyggertall Grunnbeløp 2018 Innbyggertilskudd 2018 Tilskudd 2018 Tilskudd 2017 Holmestrand Horten Re Tønsberg Færder Larvik Sande VFK Sum

86 26/17 Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn / Forslag til budsjett for kontroll og tilsyn : Budsjett VIKS 2018 alt 1 1.I tabellen er tilskuddene for 2017 justert slik for å få et korrekt sammenlikningsgrunnlag: Hofs tilskudd 2017 er inkludert i Holmestrand Nøtterøy og Tjømes tilskudd 2017 er inkludert i Færder Lardals tilskudd 2017 er inkludert i Larvik. Andebus tilskudd i 2017 er inkludert i totalsummen for Forutsetninger: 1.Grunnbeløp kr pr. kommune til sammen kr Innbyggertilskudd baseres på folketall pr Vestfold fylkeskommune betaler samme bidrag som største eierkommune, dvs. Larvik i Utgiftsbudsjett: kr Bruk av disposisjonsfond: kr Innbyggertilskudd: kr. 7,- pr. innbygger. 8.Lønn og sosiale utgifter: Lønn for leder og rådgiver: ,5% lønnsjustering pr Pensjon 14,5% Arbeidsgiveravgift 14,1% Godtgjørelser: Styret reduseres til 8 medlemmer. Beregnet 3 møter i styret og 3 i arbeidsutvalget: tilsammen Sum lønn- og sosiale utgifter Sum øvrige driftsutgifter: Totalbudsjett: Bruk av disposisjonsfond: Grunnlag for beregning av innbyggertilskudd: = dividert på antall innbyggere gir kr.7,- pr. innbygger.

87 Denne behandlingen '27/17 Endelig innberetning i mislighetssak.' har ingen saksfremlegg. 27/17 Endelig innberetning i mislighetssak. - :

88 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Referater. Arkivsak-dok. 16/ Saksbehandler Orrvar Dalby Saksgang Møtedato Kontrollutvalget i Horten SAK 28/17 REFERATER. Forslag til vedtak: Referatsakene tas til orientering. Vedlegg: 1.Nye personvernregler fra Skyggeregnskap Granly skole pr. mai Månedsrapport pr. mai Protokoll fra styremøte i VIKS 28.august

89 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Nye personvernregler fra 2018.

90 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten Kommune, Granly skole Totalentreprise Hent AS Prosjektregnskap Element Budsjett eks. MVA Forventet tillegg utover budsjett Potensielt Utbetalt/bokført Merknader Budsjett inkl. MVA 1. Prosjektering kr 16,120, kr 20,222, kr 20,250, Delsum kr 16,120, kr 20,222, kr 20,250, TE HENT AS kr 187,500, kr 209,927, kr 234,375, TE endringer uforutsett kr 18,977, kr 20,270, kr - kr 23,721, Delsum kr 206,477, kr 20,270, kr 209,927, kr 258,096, Adm. Internt kr 4,000, kr 3,726, kr 4,000, Byggelånsrente kr 3,000, kr 1,705, kr 3,000, Gebyrer kr 400, kr 73, kr 400, Innleid PL kr 2,000, kr 1,722, kr 2,500, Konsulenter + jur. Bistand kr 4,752, kr 4,291, kr 5,940, Delsum kr 14,152, kr - kr 11,518, kr 15,840, HK arbeider kr 2,000, kr 934, kr 1,199, kr 2,500, Kunst kr 937, kr 542, kr 937, Inventar Delsum kr 2,937, kr 934, kr 1,741, kr 3,437, Sum eks. MVA kr 239,687, ,205, kr 243,411, kr 297,625, Buffer 0 Sum totalt Ramme 0 Gjenstående midler: kr 54,213,571.20

91 STANDARD ONLINE AS 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

92 NORSK ROYALITY AS 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

93 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

94 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

95 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

96 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

97 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode STANDARD ONLINE AS /11/2015 STANDARD ONLINE AS 4800 nei /11/2015 NORSK ROYALITY AS Diverse utgifter HK arbeider

98 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune, prosjekt Granly skole Prosjektering Fakturaliste attestering Sist Oppdatert: 4/19/2017 Faktura/bilag Attestert Fakturaavsender Beløp Mva Totalt Formål Element /24/2009 laptops granly-paviljongen HB ja 30, Internadm Prosjektering /10/2009 KEO AS, ja 17, Konsulenttjenester Prosjektering /31/2009 SILJE ECKDAL, ja 5, Erstatning Prosjektering /21/2009 ADVOKATHUSET HORTEN, ja 5, Juridisk bistand Prosjektering /12/2009 LAURITSEN GJERDEFABRIKK AS, ja 52, Konsulenttjenester Prosjektering /14/2009 KEO AS, ja 22, Konsulenttjenester Prosjektering /23/2009 ASPLAN VIAK AS, ja 86, Konsulenttjenester Prosjektering /8/2010 ASPLAN VIAK AS, ja 40, Konsulenttjenester Prosjektering /30/2009 Omp. mva. b / ja -30, Internadm Prosjektering /30/2009 Omp. mva. b / nei 30, Internadm Prosjektering /14/2010 Ford.lønn T.B.15% nei 115, Internadm Prosjektering /21/2010 Byggelånsrenter nei 1, Byggelån Prosjektering /2/2010 KEO AS, ja 2, Konsulenttjenester Prosjektering /15/2010 ASPLAN VIAK AS, ja 18, Konsulenttjenester Prosjektering /6/2010 ASPLAN VIAK AS, ja 8, Konsulenttjenester Prosjektering /4/2010 ASPLAN VIAK AS, ja 16, Konsulenttjenester Prosjektering /16/2010 ASPLAN VIAK AS, ja 38, Konsulenttjenester Prosjektering /17/2011 ASPLAN VIAK AS, ja 39, Konsulenttjenester Prosjektering /25/2011 ASPLAN VIAK AS, ja 103, Konsulenttjenester Prosjektering /25/2011 Korr. tilb.f. bunke ja -103, Internadm Prosjektering /24/2010 Omp. Lønn T.B.per nei 34, Internadm Prosjektering /31/2011 Ford.lønn T.Bogen nei 4, Internadm Prosjektering /8/2011 Ref. bilag / ja -103, Internadm Prosjektering /8/2011 Asplan Viak AS nei 82, Konsulenttjenester Prosjektering /9/2011 Byggelånsrenter nei 9, Byggelån Prosjektering /4/2011 Ref. bilag / nei 82, Internadm Prosjektering /4/2011 Ref. bilag / nei -82, Internadm Prosjektering /4/2011 Asplam Viak ja 103, Konsulenttjenester Prosjektering /2/2011 ASPLAN VIAK AS, ja 12, Konsulenttjenester Prosjektering /31/2011 ASPLAN VIAK AS, ja 59, Konsulenttjenester Prosjektering /5/2011 ASPLAN VIAK AS, ja 103, Konsulenttjenester Prosjektering /2/2011 ASPLAN VIAK AS, nei 39, Konsulenttjenester Prosjektering /21/2011 ASPLAN VIAK AS, ja 2, Konsulenttjenester Prosjektering /5/2011 ASPLAN VIAK AS, ja 24, Konsulenttjenester Prosjektering /31/2011 ASPLAN VIAK AS, , ja 38, Konsulenttjenester Prosjektering /15/2011 ASPLAN VIAK AS, , nei 86, Konsulenttjenester Prosjektering /27/2011 ASPLAN VIAK AS, , ja 10, Konsulenttjenester Prosjektering /8/2011 Ref. bilag /2 82, ja 103, Internadm Prosjektering /8/2011 Asplan Viak AS -82, nei -82, Konsulenttjenester Prosjektering /5/2011 Ref. bilag /8 82, nei 82, Internadm Prosjektering /5/2011 Ref. bilag /7-82, ja -103, Internadm Prosjektering /26/2011 Ref. bilag /2-39, nei -39, Internadm Prosjektering /26/2011 Ref. bilag /2 31, ja 39, Internadm Prosjektering /16/2011 Ref. bilag /2-66, ja -82, Internadm Prosjektering /27/2012 Ref. bilag 30798/2 14, nei 14, Internadm Prosjektering /6/2012 Ref. bilag /2-86, nei -86, Internadm Prosjektering /6/2012 Ref. bilag /2 69, ja 86, Internadm Prosjektering /8/2012 Byggelånsrenter , nei 19, Byggelån Prosjektering /26/2012 ASPLAN VIAK AS, , ja 18, Konsulenttjenester Prosjektering /27/2012 ASPLAN VIAK AS, , ja 52, Konsulenttjenester Prosjektering /27/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 78 6, ja 8, ARK Prosjektering /29/2012 ASPLAN VIAK AS, , ja 62, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 79 32, ja 40, ARK Prosjektering /19/2012 GRUNN TEKNIKK AS, , ja 127, Konsulenttjenester Prosjektering /30/2012 BYGGANALYSE AS, , ja 4, Konsulenttjenester Prosjektering

99 /7/2012 ASPLAN VIAK AS, , ja 21, Konsulenttjenester Prosjektering /24/2012 BYGGANALYSE AS, , ja 40, Konsulenttjenester Prosjektering /7/2012 EM TEKNIKK, , ja 31, Konsulenttjenester Prosjektering /7/2012 NORCONSULT, , ja 24, Konsulenttjenester Prosjektering /7/2012 ASPLAN VIAK AS, , ja 54, Konsulenttjenester Prosjektering /18/2012 EM TEKNIKK, , ja 4, Konsulenttjenester Prosjektering /18/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 81 1, ja 2, ARK Prosjektering /18/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 81 33, ja 41, ARK Prosjektering /21/2012 ASPLAN VIAK AS, , ja 64, Konsulenttjenester Prosjektering /10/2012 NORCONSULT, , ja 11, Konsulenttjenester Prosjektering /26/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 81 32, ja 40, ARK Prosjektering /23/2012 BYGGANALYSE AS, , ja 27, Konsulenttjenester Prosjektering /23/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 82 19, ja 24, ARK Prosjektering /23/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 82 6, ja 8, ARK Prosjektering /30/2012 NORCONSULT, ja Konsulenttjenester Prosjektering /4/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, 82 11, ja 14, ARK Prosjektering /20/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT, , ja 144, ARK Prosjektering /1/2012 ASPLAN VIAK AS, , ja 17, Konsulenttjenester Prosjektering /18/2012 BYGGANALYSE AS 91, ja 114, Konsulenttjenester Prosjektering /18/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 35, ja 44, ARK Prosjektering /26/2012 GRØTEIG AS 40, ja 51, Konsulenttjenester Prosjektering /2/2012 NORCONSULT 2, ja 2, Konsulenttjenester Prosjektering /26/2012 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA nei Internadm Prosjektering /26/2012 EM TEKNIKK 9, ja 12, Konsulenttjenester Prosjektering /26/2012 SILJE ECKDAL 21, ja 27, Erstatning Prosjektering /26/2012 NORCONSULT ja 1, Konsulenttjenester Prosjektering /26/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 74, ja 92, ARK Prosjektering /29/2012 BYGGANALYSE AS 12, ja 16, Konsulenttjenester Prosjektering /6/2012 ASPLAN VIAK AS 15, ja 18, Konsulenttjenester Prosjektering /6/2012 ASPLAN VIAK AS 13, ja 16, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2012 BYGGANALYSE AS 16, ja 20, Konsulenttjenester Prosjektering /20/2012 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 30, ja 37, ARK Prosjektering /27/2012 Ref. bilag 30798/2-14, nei -14, Internadm Prosjektering /9/2012 Ref. bilag /2-3, ja -4, Internadm Prosjektering /9/2012 Ref. bilag /2 3, ja 4, Internadm Prosjektering /11/2013 Byggelånsrenter Eiendom , nei 29, Byggelån Prosjektering /12/2013 utlegg lunsj Ø.L nei Internadm Prosjektering /24/2014 føres på prosjekt 23, ja 29, Internadm Prosjektering /25/2013 VESTFOLD FYLKESKOMMUNE 230, nei 230, Arkeologisk Prosjektering /25/2013 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 24, ja 30, ARK Prosjektering /2/2013 NORGES INGENIØRORGANISASJON-NI 9, nei 9, Internadm Prosjektering /4/2013 ASPLAN VIAK AS 25, ja 32, Konsulenttjenester Prosjektering /4/2013 ASPLAN VIAK AS 22, ja 28, Konsulenttjenester Prosjektering /5/2013 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 59, ja 74, ARK Prosjektering /30/2013 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 13, ja 17, ARK Prosjektering /6/2013 GEOINGENIØRENE AS 35, ja 43, Konsulenttjenester Prosjektering /6/2013 TELENOR NORGE AS - MOBIL ja 1, Internadm Prosjektering /11/2013 GRUNN TEKNIKK AS 72, ja 90, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2013 ASPLAN VIAK AS 7, ja 9, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2013 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 25, ja 31, ARK Prosjektering /27/2013 TELENOR NORGE AS - MOBIL ja Internadm Prosjektering /1/2013 ASPLAN VIAK AS 17, ja 22, Konsulenttjenester Prosjektering /1/2013 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 1, ja 2, ARK Prosjektering /1/2013 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT -1, ja -2, ARK Prosjektering /11/2013 ASPLAN VIAK AS 104, ja 130, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2013 GRUNN TEKNIKK AS 30, ja 37, Konsulenttjenester Prosjektering /30/2013 ASPLAN VIAK AS 97, ja 121, Konsulenttjenester Prosjektering /9/2013 MILLSTREAM ASSOCIATES LIMITED ja Konsulenttjenester Prosjektering /30/2013 ASPLAN VIAK AS 7, ja 9, Konsulenttjenester Prosjektering /4/2013 NORSK ENØK OG ENERGI 15, ja 19, Konsulenttjenester Prosjektering /7/2013 MILLSTREAM ASSOCIATES LIMITED ja Konsulenttjenester Prosjektering /11/2013 MILLSTREAM ASSOCIATES LIMITED nei Konsulenttjenester Prosjektering /9/2013 NORGES INGENIØRORGANISASJON-NI 7, ja 9, Internadm Prosjektering /9/2013 HOTELL MUNCH ja Internadm Prosjektering 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

100 /9/2013 HOTELL MUNCH ja Internadm Prosjektering /16/2013 ASPLAN VIAK AS ja 1, Konsulenttjenester Prosjektering /23/2014 NORGES INGENIØRORGANISASJON-NI 5, ja 6, Internadm Prosjektering /10/2013 Lønn OS jan-mars 49% 90, nei 90, Internadm Prosjektering /10/2013 Fordeling lønn OS april 14, nei 14, Internadm Prosjektering /9/2013 Fordeling lønn ØL mai-juli 197, nei 197, Internadm Prosjektering /12/2013 Fordeling lønn aug-okt , nei 337, Internadm Prosjektering /29/2013 Fordeling lønn november , nei 90, Internadm Prosjektering /27/2014 Ref. bilag /13 46, nei 46, Internadm Prosjektering /28/2014 Fordeling lønn desember , nei 65, Internadm Prosjektering /10/2014 Byggelånsrenter , nei 15, Byggelån Prosjektering /12/2013 L NNSBILAG MARS 4, nei 4, Internadm Prosjektering /27/2014 f.nr:no nei Internadm Prosjektering /1/2014 Tomt gnr./bnr. 21/1 2,830, nei 2,830, Tomtekjøp Prosjektering /23/2014 PRO INTEGRATED MANAGEMENT AS 46, ja 58, Konsulenttjenester Prosjektering /6/2014 GJENGANGEREN AS 1, ja 2, Abonnement Prosjektering /20/2014 TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA 1, ja 2, Juridisk bistand Prosjektering /27/2014 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO 17, ja 22, Konsulenttjenester Prosjektering /27/2014 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO 2, nei 2, Konsulenttjenester Prosjektering /6/2014 INVENTURA AS 328, ja 411, Konsulenttjenester Prosjektering /27/2014 ADVOKATHUSET HORTEN 5, ja 6, Juridisk bistand Prosjektering /27/2014 ADVOKATHUSET HORTEN 55, nei 55, Juridisk bistand Prosjektering /3/2014 ATEA AS 14, ja 18, Datalisenser Prosjektering /7/2014 INVENTURA AS 51, ja 64, Konsulenttjenester Prosjektering /7/2014 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter Prosjektering /7/2014 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter Prosjektering /3/2014 Korr. tilb.f. bunke , ja -18, Internadm Prosjektering /3/2014 Korr. kopi bunke , ja 18, Internadm Prosjektering /22/2014 ASPLAN VIAK AS 3, ja 4, Konsulenttjenester Prosjektering /2/2014 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 106, ja 132, Konsulenttjenester Prosjektering /2/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 114, ja 143, ARK Prosjektering /2/2014 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA 7, nei 7, Tomtekjøp Prosjektering /19/2014 AS KRISTIANSEN & BERNHARDT 8, ja 10, Juridisk bistand Prosjektering /19/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 13, ja 17, ARK Prosjektering /19/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 3, ja 4, ARK Prosjektering /19/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE -13, ja -17, ARK Prosjektering /19/2014 STANDARD ONLINE AS ja 1, Diverse utgifter Prosjektering /19/2014 STANDARD ONLINE AS 2, ja 2, Diverse utgifter Prosjektering /19/2014 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 55, ja 69, Konsulenttjenester Prosjektering /28/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 35, ja 44, ARK Prosjektering /28/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE ja 1, ARK Prosjektering /28/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 7, ja 9, ARK Prosjektering /28/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 193, ja 242, ARK Prosjektering /28/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 5, ja 6, ARK Prosjektering /28/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 6, ja 8, ARK Prosjektering /5/2014 STANDARD ONLINE AS 1, ja 2, Diverse utgifter Prosjektering /19/2014 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 44, ja 55, Konsulenttjenester Prosjektering /19/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 30, ja 38, ARK Prosjektering /19/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 186, ja 232, ARK Prosjektering /30/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 59, ja 74, ARK Prosjektering /4/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 21, ja 26, ARK Prosjektering /15/2014 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS -113, ja -141, Konsulenttjenester Prosjektering /15/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 88, ja 110, ARK Prosjektering /15/2014 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 113, ja 141, Konsulenttjenester Prosjektering /21/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 76, ja 96, ARK Prosjektering /21/2014 HR PROSJEKT AS 11, ja 14, Konsulenttjenester Prosjektering /25/2014 EU-SUPPLY HOLDING AB nei Konsulenttjenester Prosjektering /25/2014 ASPLAN VIAK AS 7, ja 9, Konsulenttjenester Prosjektering /25/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 56, ja 70, ARK Prosjektering /25/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 3, ja 4, ARK Prosjektering /4/2014 STATENS KARTVERK 72, nei 72, Tomtekjøp Prosjektering /4/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 9, ja 12, ARK Prosjektering /4/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 26, ja 33, ARK Prosjektering /4/2014 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA nei Tomtekjøp Prosjektering 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

101 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode /4/2014 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA nei Tomtekjøp Prosjektering /4/2014 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA 31, nei 31, Tomtekjøp Prosjektering /15/2014 FØYENS ADVOKATFIRMA DA 2, ja 3, Juridisk bistand Prosjektering /18/2014 HR PROSJEKT AS 59, ja 74, Konsulenttjenester Prosjektering /22/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 5, ja 6, ARK Prosjektering /22/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 150, ja 188, ARK Prosjektering /6/2014 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 82, ja 103, Konsulenttjenester Prosjektering /9/2014 CRAMO AS 156, ja 195, Byggetjenester Prosjektering /13/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 58, ja 73, ARK Prosjektering /16/2014 HR PROSJEKT AS 96, ja 120, Konsulenttjenester Prosjektering /23/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 3, ja 4, ARK Prosjektering /23/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 113, ja 141, ARK Prosjektering /23/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 171, ja 214, ARK Prosjektering /13/2014 BYGGANALYSE AS 77, ja 96, Konsulenttjenester Prosjektering /13/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 150, ja 187, ARK Prosjektering /20/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 40, ja 50, ARK Prosjektering /24/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 276, ja 345, ARK Prosjektering /24/2014 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 114, ja 142, ARK Prosjektering /26/2014 ADVOKATFIRMA LIE & CO.DA 12, ja 15, Juridisk bistand Prosjektering /8/2014 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 53, ja 66, Konsulenttjenester Prosjektering /8/2014 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO 14, ja 18, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2014 HR PROSJEKT AS 97, ja 122, Konsulenttjenester Prosjektering /24/2014 Pro Integrated M , nei -46, Konsulenttjenester Prosjektering /9/2014 Fordeling lønn januar-mars 158, nei 158, Internadm Prosjektering /10/2014 Fordeling lønn O.S. april 63, nei 63, Internadm Prosjektering /11/2014 Omp. b nei Internadm Prosjektering /11/2014 Omp. b nei Internadm Prosjektering /8/2014 Omp.lønn mai 71, nei 71, Internadm Prosjektering /8/2014 Omp.lønn juni -11, nei -11, Internadm Prosjektering /9/2014 Omp.lønn juli 75, nei 75, Internadm Prosjektering /11/2014 Omp lønn august-oktober 329, nei 329, Internadm Prosjektering /11/2014 Omp lønn G.K.jan-okt (9 mnd) 47, nei 47, Internadm Prosjektering /10/ , nei 6, Internadm Prosjektering /10/2014 LØNN(AGRESSO) nei Internadm Prosjektering /10/ nei Internadm Prosjektering /10/2014 LØNN(AGRESSO) nei Internadm Prosjektering /6/2015 NORSK GJENVINNING AS 3, ja 4, Diverse utgifter Prosjektering /6/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 189, ja 237, ARK Prosjektering /6/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 123, ja 154, ARK Prosjektering /6/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 60, ja 75, ARK Prosjektering /6/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 51, ja 64, Konsulenttjenester Prosjektering /8/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 15, ja 18, ARK Prosjektering /15/2015 GEOMATIKK AS 16, ja 20, Landmåling Prosjektering /15/2015 HR PROSJEKT AS 63, ja 78, Konsulenttjenester Prosjektering /21/2015 Fordeling lønn nov+des 346, nei 346, Internadm Prosjektering /29/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 10, ja 12, ARK Prosjektering /29/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 88, ja 110, ARK Prosjektering /29/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 12, ja 16, ARK Prosjektering /10/2015 Byggelånsrenter , nei 88, Byggelån Prosjektering /4/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 37, nei 37, Konsulenttjenester Prosjektering Ikke ført mva - feil! Mva føres januar /4/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 210, nei 210, ARK Prosjektering Ikke ført mva - feil! Mva føres januar /29/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 9, nei 9, Konsulenttjenester Prosjektering Mva /29/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 52, nei 52, ARK Prosjektering Mva /6/2015 GJENGANGEREN AS 2, nei 2, Internadm Prosjektering /15/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 1, ja 1, ARK Prosjektering /12/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 2, ja 3, ARK Prosjektering /12/2015 HR PROSJEKT AS 74, ja 93, Konsulenttjenester Prosjektering /19/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 101, ja 126, ARK Prosjektering /9/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE ja ARK Prosjektering /11/2015 Omp.lønn jan+feb , nei 298, Internadm Prosjektering /9/2015 HK - lønn prosjektledelse 109, nei 109, Internadm Prosjektering /12/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 272, ja 340, ARK Prosjektering /12/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 35, ja 43, ARK Prosjektering /20/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 34, ja 43, Konsulenttjenester Prosjektering

102 /20/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 158, ja 198, ARK Prosjektering /20/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 342, ja 427, ARK Prosjektering /23/2015 HR PROSJEKT AS 131, ja 164, Konsulenttjenester Prosjektering /8/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 65, ja 82, Konsulenttjenester Prosjektering /8/2015 HK - lønn prosjektledelse 109, nei 109, Internadm Prosjektering /20/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE ja ARK Prosjektering /20/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 77, ja 96, Konsulenttjenester Prosjektering /20/2015 HR PROSJEKT AS 103, ja 128, Konsulenttjenester Prosjektering /23/2015 MULTICONSULT AS 15, ja 19, Konsulenttjenester Prosjektering /23/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 35, ja 44, Konsulenttjenester Prosjektering /23/2015 DIREKTORATET FOR ARBEIDSTILSYN 7, nei 7, Diverse utgifter Prosjektering /30/2015 RE ARKITEKTUR AS 126, ja 158, ARK Prosjektering /8/2015 HK - lønn prosjektledelse 52, nei 52, Internadm Prosjektering /8/2015 HK - lønn prosjektledelse 109, nei 109, Internadm Prosjektering /18/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 117, ja 146, Konsulenttjenester Prosjektering /18/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 61, ja 76, ARK Prosjektering /18/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 26, ja 33, ARK Prosjektering /18/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 115, ja 143, ARK Prosjektering /18/2015 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA 362, nei 362, Byggesaksgebyr Prosjektering /18/2015 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO 10, ja 12, Diverse utgifter Prosjektering /18/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG -117, ja -146, Konsulenttjenester Prosjektering kredit faktura /21/2015 PREVAS AS (NORGE) 4, ja 5, Konsulenttjenester Prosjektering /21/2015 HR PROSJEKT AS 128, ja 160, Konsulenttjenester Prosjektering /21/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 155, ja 193, Konsulenttjenester Prosjektering /21/2015 RE ARKITEKTUR AS 102, ja 128, ARK Prosjektering /21/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 41, ja 51, Konsulenttjenester Prosjektering /21/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 1, ja 1, ARK Prosjektering /21/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 5, ja 6, Konsulenttjenester Prosjektering /26/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 103, ja 129, ARK Prosjektering /28/2015 NORCONSULT 18, ja 23, Konsulenttjenester Prosjektering /28/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 28, ja 35, ARK Prosjektering /28/2015 MULTICONSULT AS ja 1, Konsulenttjenester Prosjektering /8/2015 RE ARKITEKTUR AS 103, ja 129, ARK Prosjektering /9/2015 HK - lønn prosjektledelse -20, nei -20, Internadm Prosjektering /9/2015 HK - lønn prosjektledelse 120, nei 120, Internadm Prosjektering /8/2015 ADVOKATFIRMAET FØYEN TORKILDSE 55, ja 69, Juridisk bistand Prosjektering /8/2015 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter Prosjektering /15/2015 HR PROSJEKT AS 60, ja 75, Konsulenttjenester Prosjektering /19/2015 OBERTHUR TECHNOLOGIES NORWAY A ja Diverse utgifter Prosjektering /19/2015 SOLHEIM CONTAINER HANDEL 66, ja 82, Diverse utgifter Prosjektering /19/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 32, ja 40, Konsulenttjenester Prosjektering /19/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 2, ja 2, Konsulenttjenester Prosjektering /19/2015 SILJE ALMÅS 4, nei 4, Konsulenttjenester Kunst Kunst - objekt /2/2015 NORCONSULT 11, ja 14, Konsulenttjenester Prosjektering /2/2015 RE ARKITEKTUR AS 11, ja 14, ARK Prosjektering /2/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 22, ja 27, Konsulenttjenester Prosjektering /2/2015 LÅSESMED E. HAUGAN 4, ja 5, Diverse utgifter Prosjektering /2/2015 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA 2, nei 2, Byggesaksgebyr Prosjektering /2/2015 RE ARKITEKTUR AS 9, ja 11, ARK Prosjektering /9/2015 NORDIALOG TØNSBERG AS 6, ja 8, Diverse utgifter Prosjektering /13/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 60, ja 75, Konsulenttjenester Prosjektering /13/2015 TESS VESTFOLD AS 2, ja 2, Diverse utgifter Prosjektering /13/2015 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter Prosjektering /13/2015 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter Prosjektering /16/2015 GEOINGENIØRENE AS 11, ja 14, Konsulenttjenester Prosjektering /16/2015 HR PROSJEKT AS 40, ja 50, Konsulenttjenester Prosjektering /16/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 5, ja 6, Konsulenttjenester Prosjektering /16/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 4, ja 5, Konsulenttjenester Prosjektering /16/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 7, ja 9, Konsulenttjenester Prosjektering /3/2015 HK - lønn prosjektledelse 53, nei 53, Internadm Prosjektering /3/2015 HK - lønn prosjektledelse 59, nei 59, Internadm Prosjektering /11/2015 HK - lønn prosjektledelse 8, nei 8, Internadm Prosjektering /6/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 5, ja 6, Konsulenttjenester Prosjektering /10/2015 HR PROSJEKT AS nei Konsulenttjenester Prosjektering 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

103 /7/2015 HK - lønn prosjektledelse 53, nei 53, Internadm Prosjektering /7/2015 HK - lønn prosjektledelse 187, nei 187, Internadm Prosjektering /13/2015 FRONTMASTER AS 188, ja 235, Konsulenttjenester Prosjektering /13/2015 SECURITAS AS 4, ja 5, Diverse utgifter Prosjektering /13/2015 ALLKOPI AS 4, ja 5, Diverse utgifter Prosjektering /20/2015 HR PROSJEKT AS 82, ja 103, Konsulenttjenester Prosjektering /27/2015 TANDBERG OLE JONNY TRANSPORT A 5, ja 7, Diverse utgifter Prosjektering /27/2015 CRAMO AS 810, ja 1,012, Diverse utgifter Prosjektering /10/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 3, ja 4, Konsulenttjenester Konsulenter /16/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 21, ja 27, Konsulenttjenester Konsulenter /16/2015 ADVOKATFIRMAET FØYEN TORKILDSEN AS 44, ja 55, Juridisk bistand Juridisk bistand /7/2015 HK - lønn prosjektledelse 78, nei 78, Internadm Adm. Internt /7/2015 HK - lønn prosjektledelse 27, nei 27, Internadm Adm. Internt /17/2015 ALLKOPI AS 14, ja 18, Diverse utgifter HK arbeider /1/2015 ATEA AS 45, ja 56, Diverse utgifter HK arbeider /17/2015 HR PROSJEKT AS 114, ja 143, Konsulenttjenester Innleid PL /17/2015 BØRVE OG BORCHSENIUS AS ARKITE 14, ja 18, Konsulenttjenester Konsulenter /17/2015 TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA 32, ja 40, Juridisk bistand Juridisk bistand /12/2015 HK - lønn prosjektledelse 28, nei 28, Internadm Adm. Internt /12/2015 HK - lønn prosjektledelse 9, nei 9, Internadm Adm. Internt /14/2015 HK - lønn prosjektledelse 80, nei 80, Internadm Adm. Internt /19/2015 Norconsult AS 6, ja 8, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2015 HR PROSJEKT AS 50, ja 62, Konsulenttjenester Innleid PL /19/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS -2, ja -2, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 1, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2015 TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA 5, ja 6, Juridisk bistand Juridisk bistand /6/2015 HK - lønn prosjektledelse 22, nei 22, Internadm Adm. Internt /6/2015 HK - lønn prosjektledelse 91, nei 91, Internadm Adm. Internt /5/2015 AAGE M OFFICE AS 5, ja 7, Diverse utgifter HK arbeider /2/2015 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA) 9, nei 9, Byggesaksgebyr Gebyrer /9/2015 FESTE GRENLAND AS 5, ja 6, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2015 FESTE GRENLAND AS -5, ja -6, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2015 FESTE GRENLAND AS 3, ja 4, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2015 FESTE GRENLAND AS 2, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2015 STANDARD ONLINE AS 4, nei 4, Diverse utgifter HK arbeider /11/2015 STANDARD ONLINE AS 4, nei 4, Diverse utgifter HK arbeider /11/2015 NORSK ROYALITY AS 7, ja 9, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2015 NORSK ROYALITY AS -7, ja -9, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2015 HK - lønn prosjektledelse 84, nei 84, Internadm Adm. Internt /17/2015 ADVOKATFIRMAET FØYEN TORKILDSEN AS ja 1, Juridisk bistand Juridisk bistand /17/2015 MULTICONSULT AS 5, ja 6, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2015 NORSK ROYALITY AS 7, ja 9, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2015 NORSK ROYALITY AS -7, ja -9, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2015 NORSK ROYALITY AS 7, ja 9, Konsulenttjenester Konsulenter /1/2015 HK - Opprydding lønn prosjektledelse nei Internadm Adm. Internt /2/2015 HK - lønn prosjektledelse 47, nei 47, Internadm Adm. Internt /30/2015 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter HK arbeider /30/2015 ELKJØP STORMARKED HORTEN AS ja Diverse utgifter HK arbeider /11/2015 SYNFIBER AS 1, ja 2, Diverse utgifter HK arbeider /11/2015 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO 20, ja 25, Diverse utgifter HK arbeider /11/2015 HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA) ja Byggesaksgebyr Gebyrer /3/2015 VITO TEKNISK ENTREPRENØR AS 90, ja 113, Diverse utgifter HK arbeider /30/2015 HR PROSJEKT AS 11, ja 14, Konsulenttjenester Konsulenter /30/2015 Norconsult AS 7, ja 9, Konsulenttjenester Konsulenter /30/2015 HR PROSJEKT AS 78, ja 98, Konsulenttjenester Innleid PL /30/2015 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Konsulenter /30/2015 ÅF INFRASTRUKTUR AS 20, ja 26, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG -117, ja -146, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 60, ja 75, Konsulenttjenester Prosjektering /11/2015 UNIONCONSULT VVS- OG KLIMARÅDG 117, ja 146, Konsulenttjenester Prosjektering /10/2015 HK - lønn prosjektledelse 93, nei 93, Internadm Adm. Internt /4/2016 SYNFIBER AS 1, ja 2, Diverse utgifter HK arbeider /21/2015 ALLKOPI AS 5, ja 7, Diverse utgifter HK arbeider /4/2016 HENT AS 10,926, ja 13,658, Byggetjenester TE a-konto 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

104 /21/2015 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 44, ja 55, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2015 HR PROSJEKT AS 6, ja 8, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2015 Norconsult AS 34, ja 43, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2015 HR PROSJEKT AS 85, ja 107, Konsulenttjenester Innleid PL /28/2015 VESTFOLD KUNSTSENTER 10, nei 10, Konsulenttjenester Kunst /11/2016 HK - lønn prosjektledelse 73, nei 73, Internadm Adm. Internt /10/2016 HK - lønn prosjektledelse 242, nei 242, Internadm Adm. Internt /9/2016 Feil art på investeringsprosjekt 7.19 nei 7.19 Internadm Adm. Internt /4/2016 Driftsart til inv. Art 87, nei 87, Internadm Adm. Internt /9/2016 Ref. bilag , nei -87, Internadm Adm. Internt /6/2016 Feil art på inv.prosjekt 2.41 nei 2.41 Internadm Adm. Internt /9/2016 Feil art på inv.prosjekt 87, nei 87, Internadm Adm. Internt /14/2016 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter HK arbeider /14/2016 NORDIALOG OSLO AS, AVD. VESTFOLD 6, ja 8, Diverse utgifter HK arbeider /14/2016 GJENGANGEREN AS 2, nei 2, Diverse utgifter HK arbeider /14/2016 GJENGANGEREN AS ja Diverse utgifter HK arbeider /3/2016 Ref. bilag / ja Byggesaksgebyr Gebyrer /3/2016 Ref. bilag / nei Byggesaksgebyr Gebyrer /14/2016 HENT AS 4,625, ja 5,781, Byggetjenester TE a-konto /6/2016 Avregn.tj , ja 12, Byggetjenester HK arbeider /7/2016 Korreksjon ja 3, Byggetjenester HK arbeider /8/2016 Byggelånsrenter Eiendom , nei 200, Byggelånsrente Byggelånsrente /9/2016 Korreksjon maskinkap.15-1, nei -1, Byggetjenester HK arbeider /1/2015 Bilag : , nei 37, Diverse utgifter HK arbeider /14/2016 Norconsult AS 10, ja 12, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 Norconsult AS -10, ja -12, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 Norconsult AS 10, ja 12, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 Norconsult AS 14, ja 18, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 MULTICONSULT AS 29, ja 36, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 HR PROSJEKT AS 40, ja 50, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 Norconsult AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2016 HR PROSJEKT AS 82, ja 102, Konsulenttjenester Innleid PL /21/2016 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 21, ja 26, Konsulenttjenester Konsulenter /31/2016 MULTICONSULT AS 43, ja 54, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2016 HK - lønn prosjektledelse 84, nei 84, Internadm Adm. Internt /21/2016 Bilag : , nei -37, Diverse utgifter HK arbeider /21/2016 MULTICONSULT AS 29, ja 36, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2016 MULTICONSULT AS 37, ja 47, Konsulenttjenester Konsulenter /4/2016 Norconsult AS 8, ja 10, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2016 HK - lønn prosjektledelse 84, nei 84, Internadm Adm. Internt /17/2016 HK - lønn prosjektledelse 22, nei 22, Internadm Adm. Internt /15/2016 HENT AS 6,845, ja 8,556, Byggetjenester TE a-konto /15/2016 NORSK ROYALITY AS 26, ja 32, Konsulenttjenester Konsulenter /18/2016 Norconsult AS 18, ja 22, Konsulenttjenester Konsulenter /18/2016 HR PROSJEKT AS 72, ja 91, Konsulenttjenester Innleid PL /22/2016 FAVEO PROSJEKTLEDELSE AS 13, ja 16, Konsulenttjenester Konsulenter /22/2016 HR PROSJEKT AS 39, ja 49, Konsulenttjenester Konsulenter /25/2016 Norconsult AS 13, ja 16, Konsulenttjenester Konsulenter /25/2016 VESTFOLD KUNSTSENTER 25, nei 25, Konsulenttjenester Kunst /8/2016 HK - lønn prosjektledelse 22, nei 22, Internadm Adm. Internt /10/2016 HK - lønn prosjektledelse 56, nei 56, Internadm Adm. Internt /8/2016 HK - lønn prosjektledelse 84, nei 84, Internadm Adm. Internt /29/2016 ABC ELEKTRO A/S 6, ja 8, Diverse utgifter HK arbeider /7/2016 STANDARD ONLINE AS ja Diverse utgifter HK arbeider /21/2016 MULTICONSULT AS nei Forsinkelsesgebyr Gebyrer Forsinkelsesrenter /20/2016 Horten kommune (intern faktura 4, nei 4, Byggesaksgebyr Gebyrer /17/2016 HENT AS 7,012, ja 8,765, Byggetjenester TE a-konto /7/2016 HENT AS 9,636, ja 12,045, Byggetjenester TE a-konto /17/2016 MULTICONSULT AS 53, ja 67, Konsulenttjenester Konsulenter /17/2016 HR PROSJEKT AS 97, ja 122, Konsulenttjenester Innleid PL /21/2016 ÅF REINERTSEN AS 112, ja 141, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2016 WSP Prosjektledelse AS 41, ja 51, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2016 ÅF REINERTSEN AS 2, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /29/2016 Norconsult AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Konsulenter 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

105 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode /29/2016 MULTICONSULT AS 53, ja 66, Konsulenttjenester Konsulenter /7/2016 Norconsult AS 25, ja 31, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2016 HR PROSJEKT AS 55, ja 69, Konsulenttjenester Innleid PL /9/2016 MULTICONSULT AS 30, ja 38, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /9/2016 WSP Prosjektledelse AS 70, ja 88, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2016 Norconsult AS 38, ja 47, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2016 MULTICONSULT AS 7, ja 8, Konsulenttjenester Konsulenter /4/2016 ÅF REINERTSEN AS 51, ja 64, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2016 Norconsult AS 15, ja 18, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2016 TESS VESTFOLD AS ja Diverse utgifter HK arbeider /23/2016 Atendi AS 3, ja 4, Konsulenttjenester Konsulenter /12/2016 HK - lønn prosjektledelse 219, nei 219, Internadm Adm. Internt /11/2016 HK - lønn prosjektledelse 84, nei 84, Internadm Adm. Internt /14/2016 HK - lønn prosjektledelse 28, nei 28, Internadm Adm. Internt /11/2016 HK - lønn prosjektledelse 87, nei 87, Internadm Adm. Internt /14/2016 Horten kommune (intern faktura) 4, nei 4, Byggesaksgebyr Gebyrer /14/2016 MULTICONSULT AS 8, ja 10, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 PREVAS AS (NORGE) 2, ja 3, Konsulenttjenester Konsulenter Feilsendt faktura, kreditert /4/2016 PREVAS AS (NORGE) -2, ja -3, Konsulenttjenester Konsulenter /23/2016 HR PROSJEKT AS 76, ja 95, Konsulenttjenester Innleid PL /23/2016 HENT AS 9,388, ja 11,735, Byggetjenester TE a-konto /23/2016 ÅF REINERTSEN AS 62, ja 78, Konsulenttjenester Konsulenter /2/2016 GJENGANGEREN AS 6, ja 7, Diverse utgifter HK arbeider /2/2016 GEOINGENIØRENE AS 9, ja 11, Diverse utgifter HK arbeider /2/2016 WSP Prosjektledelse AS 66, ja 82, Konsulenttjenester Konsulenter /16/2016 Norconsult AS 26, ja 33, Konsulenttjenester Konsulenter /16/2016 Norconsult AS 9, ja 12, Konsulenttjenester Konsulenter /23/2016 HENT AS 15,353, ja 19,191, Byggetjenester TE a-konto /9/2016 HK - lønn prosjektledelse 84, nei 84, Internadm Adm. Internt /23/2016 MULTICONSULT AS 30, ja 38, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /20/2016 HR PROSJEKT AS 35, ja 43, Konsulenttjenester Innleid PL /23/2016 Norconsult AS 30, ja 38, Konsulenttjenester Innleid PL /20/2016 MULTICONSULT AS 30, ja 38, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /23/2016 ÅF REINERTSEN AS 30, ja 37, Konsulenttjenester Konsulenter /20/2016 Petter Hepsø 280, nei 280, Kunstnerisk utsmykning Kunst /4/2016 MULTICONSULT AS 10, ja 12, Konsulenttjenester Konsulenter /4/2016 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO 10, ja 12, Diverse utgifter HK arbeider /4/2016 Gullik Gulliksen AS 8, ja 11, Konsulenttjenester Konsulenter /7/2016 ATEA AS ja 1, Diverse utgifter HK arbeider /7/2016 ÅF REINERTSEN AS 5, ja 7, Konsulenttjenester Konsulenter /7/2016 Norconsult AS 24, ja 30, Konsulenttjenester Konsulenter /7/2016 HR PROSJEKT AS 53, ja 66, Konsulenttjenester Innleid PL /7/2016 HR PROSJEKT AS -53, ja -66, Konsulenttjenester Innleid PL /14/2016 Skagerak Nett AS 705, nei 705, Anleggsbidrag HK arbeider /14/2016 HENT AS 17,396, ja 21,746, Byggetjenester TE a-konto /14/2016 WSP Prosjektledelse AS 81, ja 102, Konsulenttjenester Konsulenter /8/2016 Norconsult AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 GEOINGENIØRENE AS 9, ja 11, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 Norconsult AS 14, ja 18, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 COWI AS 8, ja 10, Konsulenttjenester Konsulenter Tilhører prosjekt ang. flytting av busslomme og innkjørsel /14/2016 Norconsult AS 42, ja 52, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 Norconsult AS 11, ja 14, Konsulenttjenester Innleid PL /14/2016 MULTICONSULT AS nei Forsinkelsesgebyr Gebyrer /14/2016 Gullik Gulliksen AS 25, ja 32, Konsulenttjenester Konsulenter /8/ , nei -32, Internadm Adm. Internt Sjekkes ila. august /11/2016 Norconsult AS 18, ja 22, Konsulenttjenester Konsulenter /11/2016 ÅF REINERTSEN AS 1, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /18/2016 Nordialog AS 7, ja 9, Diverse utgifter HK arbeider /3/2016 HK - lønn prosjektledelse 247, nei 247, Internadm Adm. Internt /5/2016 HK - lønn prosjektledelse 87, nei 87, Internadm Adm. Internt /4/2016 HK - lønn prosjektledelse 51, nei 51, Internadm Adm. Internt /4/2016 HK - lønn prosjektledelse 1, nei 1, Internadm Adm. Internt /14/2016 MULTICONSULT AS 30, ja 37, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 RE ARKITEKTUR AS 3, ja 4, Konsulenttjenester Konsulenter

106 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode /14/2016 MULTICONSULT AS 24, ja 30, Konsulenttjenester Konsulenter /14/2016 MULTICONSULT AS 30, ja 38, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /23/2016 HENT AS 5,457, ja 6,821, Byggetjenester TE a-konto /23/2016 Norconsult AS 11, ja 13, Konsulenttjenester Konsulenter /15/2016 Gullik Gulliksen AS 17, ja 21, Konsulenttjenester Konsulenter /23/2016 Norconsult AS 8, ja 10, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /23/2016 Norconsult AS 20, ja 25, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /23/2016 MULTICONSULT AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /23/2016 Horten kommune (intern faktura) 4, nei 4, Byggesaksgebyr Gebyrer /19/2016 MULTICONSULT AS 9, ja 12, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2016 Norconsult AS 34, ja 42, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /19/2016 Norconsult AS 20, ja 25, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura Skal krediteres med kr. 423,10 eks. mva /12/2016 HK - lønn prosjektledelse 86, nei 86, Internadm Adm. Internt /15/2016 WSP Prosjektledelse AS 63, ja 78, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2016 HENT AS 13,955, ja 17,443, Byggetjenester TE a-konto /19/2016 GEOINGENIØRENE AS ja Konsulenttjenester Konsulenter /19/2016 WSP Prosjektledelse AS 64, ja 80, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2016 MULTICONSULT AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /8/2016 HK - lønn prosjektledelse 390, nei 390, Internadm Adm. Internt /8/2016 TESS VESTFOLD AS ja Diverse utgifter HK arbeider /19/2016 COWI AS 72, ja 90, Konsulenttjenester Konsulenter Tilhører prosjekt ang. flytting av busslomme og innkjørsel /26/2016 Norconsult AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Konsulenter /26/2016 Norconsult AS 23, ja 29, Konsulenttjenester Konsulenter /29/2016 Petter Hepsø 210, nei 210, Kunstnerisk utsmykning Kunst /3/2016 Gullik Gulliksen AS 2, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /3/2016 ÅF REINERTSEN AS 3, ja 4, Konsulenttjenester Konsulenter /1/2016 Horten kommune (intern faktura) 30, nei 30, Gebyrregulativ Gebyrer Tilhører prosjekt ang. flytting av busslomme og innkjørsel /3/2016 MULTICONSULT AS 1, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /5/2016 HK - lønn prosjektledelse 5, nei 5, Internadm Adm. Internt /17/2016 HENT AS 13,773, ja 17,216, Byggetjenester TE a-konto /17/2016 MULTICONSULT AS 2, ja 3, Konsulenttjenester Konsulenter /17/2016 MULTICONSULT AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /31/2016 COWI AS 51, ja 64, Konsulenttjenester Konsulenter Tilhører prosjekt ang. flytting av busslomme og innkjørsel /11/2016 HK - lønn prosjektledelse 147, nei 147, Internadm Adm. Internt /24/2016 TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA 4, ja 6, Konsulenttjenester Juridisk bistand /21/2016 WSP Prosjektledelse AS 42, ja 53, Konsulenttjenester Konsulenter /31/2016 Norconsult AS 15, ja 19, Konsulenttjenester Konsulenter /31/2016 ÅF REINERTSEN AS 48, ja 60, Konsulenttjenester Konsulenter /31/2016 Norconsult AS 38, ja 48, Konsulenttjenester Konsulenter /31/2016 Norconsult AS 65, ja 82, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /31/2016 Norconsult AS 18, ja 23, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /31/2016 ÅF REINERTSEN AS 4, ja 5, Konsulenttjenester Konsulenter /31/2016 ÅF REINERTSEN AS 89, ja 111, Konsulenttjenester Konsulenter /21/2016 Horten kommune (intern faktura) 10, nei 10, Diverse utgifter HK arbeider /21/2016 Bygge- og anleggskontrakter ja Diverse utgifter HK arbeider /24/2016 ÅF REINERTSEN AS 16, ja 20, Konsulenttjenester Konsulenter /24/2016 HENT AS 14,973, ja 18,717, Byggetjenester TE a-konto /10/2016 COWI AS 16, ja 20, Konsulenttjenester Konsulenter Tilhører prosjekt ang. flytting av busslomme og innkjørsel /10/2016 ÅF REINERTSEN AS 21, ja 27, Konsulenttjenester Konsulenter /4/2016 HK - lønn prosjektledelse 250, nei 250, Internadm Adm. Internt /8/2016 HK - lønn prosjektledelse 1, nei 1, Internadm Adm. Internt /6/2016 HK - lønn prosjektledelse nei Internadm Adm. Internt /21/2016 WSP Prosjektledelse AS -42, ja -53, Konsulenttjenester Konsulenter /24/2016 WSP Prosjektledelse AS 41, ja 51, Konsulenttjenester Konsulenter /24/2016 VESTFOLD KUNSTSENTER 11, nei 11, Konsulenttjenester Kunst /28/2016 ÅF REINERTSEN AS 4, ja 5, Konsulenttjenester Konsulenter /28/2016 MULTICONSULT AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /28/2016 Norconsult AS 118, ja 147, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /28/2016 Norconsult AS 18, ja 22, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /28/2016 Jernia AS ja Diverse utgifter HK arbeider /28/2016 WSP Prosjektledelse AS 31, ja 38, Konsulenttjenester Konsulenter /28/2016 Norconsult AS 70, ja 87, Konsulenttjenester Konsulenter /1/2016 Eden Springs AS 2, nei 2, Diverse utgifter HK arbeider /1/2016 MULTICONSULT AS 19, ja 24, Konsulenttjenester Konsulenter

107 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode /1/2016 Norconsult AS 20, ja 26, Konsulenttjenester Konsulenter /7/2016 HENT AS 13,642, ja 17,053, Byggetjenester TE a-konto /7/2016 WSP Prosjektledelse AS 28, ja 35, Konsulenttjenester Konsulenter /7/2016 Norconsult AS 67, ja 84, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /7/2016 Norconsult AS 38, ja 48, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /9/2016 MULTICONSULT AS 12, ja 15, Konsulenttjenester Uavhenging kontroll, konsulenter /9/2016 ÅF REINERTSEN AS 20, ja 25, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2016 Norconsult AS 9, ja 11, Konsulenttjenester Konsulenter /5/2016 HK - lønn prosjektledelse 35, nei 35, Internadm Adm. Internt /6/2016 HK - lønn prosjektledelse 71, nei 71, Internadm Adm. Internt /1/2016 TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA nei Forsinkelsesgebyr Gebyrer /1/2016 TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA 1, ja 1, Konsulenttjenester Juridisk bistand /12/2016 COWI AS 9, ja 12, Konsulenttjenester Konsulenter Tilhører prosjekt ang. flytting av busslomme og innkjørsel /12/2016 Norconsult AS 20, ja 25, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2016 MULTICONSULT AS 2, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2016 Norconsult AS 11, ja 14, Konsulenttjenester Konsulenter /5/2017 Staples Norway AS 1, ja 2, Diverse utgifter HK arbeider /9/2017 Horten kommune (intern faktura) 4, nei 4, Gebyrregulativ Gebyrer /16/2017 ÅF REINERTSEN AS 15, ja 19, Konsulenttjenester Konsulenter /2/2017 HENT AS 10,550, ja 13,188, Byggetjenester TE a-konto /9/2017 Olafsen Engros AS ja Diverse utgifter HK arbeider /13/2016 HK - lønn prosjektledelse 65, nei 65, Internadm Adm. Internt /16/2017 Mycoteam AS 11, ja 14, Konsulenttjenester Konsulenter /3/2017 HK - lønn prosjektledelse 125, nei 125, Internadm Adm. Internt /13/2017 WSP Prosjektledelse AS ja Konsulenttjenester Konsulenter /18/2017 Staples Norway AS 4, ja 5, Diverse utgifter HK arbeider /18/2017 WSP Prosjektledelse AS 9, ja 11, Konsulenttjenester Konsulenter /18/2017 COWI AS 1, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /18/2017 ÅF REINERTSEN AS 23, ja 29, Konsulenttjenester Konsulenter /17/2017 Horten kommune (intern faktura) nei Diverse utgifter HK arbeider /24/2017 Olafsen Engros AS ja Diverse utgifter HK arbeider /24/2017 Norconsult AS 21, ja 27, Konsulenttjenester Konsulenter /24/2017 Norconsult AS 69, ja 87, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /24/2017 Norconsult AS 35, ja 44, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /24/2017 MULTICONSULT AS 2, ja 2, Konsulenttjenester Konsulenter /27/2017 Norconsult AS 16, ja 21, Konsulenttjenester Konsulenter /27/2017 HENT AS 7,718, ja 9,648, Byggetjenester TE a-konto /27/2017 Byggelånsrenter Eiendom ,504, nei 1,504, Byggelånsrente Byggelånsrente /6/2017 Norconsult AS 15, ja 19, Konsulenttjenester Konsulenter /6/2017 Norconsult AS 69, ja 87, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /6/2017 Norconsult AS 30, ja 38, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /7/2017 COWI AS 4, ja 5, Konsulenttjenester Konsulenter Tilhører prosjekt ang. flytting av busslomme og innkjørsel /9/2017 HK - lønn prosjektledelse 135, nei 135, Internadm Adm. Internt /27/2017 WSP Prosjektledelse AS 18, ja 22, Konsulenttjenester Konsulenter /9/2017 ÅF REINERTSEN AS 26, ja 32, Konsulenttjenester Konsulenter /13/2017 Norconsult AS 29, ja 36, Diverse utgifter HK arbeider Hydrologisk undersøkelse. HK arbeider. Se etter tilsvarende fakturaer /9/2017 Olafsen Engros AS 2, ja 3, Diverse utgifter HK arbeider /16/2017 Horten kommune (intern faktura) 4, nei 4, Gebyrregulativ Gebyrer /16/2017 Norconsult AS 17, ja 21, Konsulenttjenester Konsulenter /16/2017 HENT AS 5,268, ja 6,585, Byggetjenester TE a-konto /13/2017 KS-agenda AS 3, nei 3, Diverse utgifter HK arbeider /16/2017 WSP Prosjektledelse AS 34, ja 42, Konsulenttjenester Konsulenter /3/2017 HK - lønn prosjektledelse 135, nei 135, Internadm Adm. Internt /10/2017 Intern faktura på dataswitch 9, nei 9, Diverse utgifter HK arbeider /27/2017 TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA 25, nei 25, Konsulenttjenester Juridisk bistand /27/2017 7sense products AS 64, ja 80, Diverse utgifter HK arbeider /22/2017 Norconsult AS 35, ja 44, Konsulenttjenester Konsulenter /10/2017 Norconsult AS 67, ja 84, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /10/2017 Norconsult AS 40, ja 50, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /22/2017 ÅF REINERTSEN AS 48, ja 60, Konsulenttjenester Konsulenter /10/2017 LØNN(AGRESSO) 8, nei 8, Ekstrahjelp HK arbeider /19/2017 Mathuset Horten AS - Spar nei Diverse utgifter HK arbeider /19/2017 Mathuset Horten AS - Spar nei Diverse utgifter HK arbeider /19/2017 ÅF REINERTSEN AS 16, ja 21, Konsulenttjenester Konsulenter

108 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode /19/2017 Norconsult AS 14, ja 18, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2017 Vermelid transport AS 3, ja 3, Diverse utgifter HK arbeider /19/2017 Horten kommune (intern faktura) 9, nei 9, Gebyrregulativ Gebyrer /19/2017 Mycoteam AS 13, ja 16, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2017 HENT AS 1,418, ja 1,773, Byggetjenester TE a-konto NO /19/2017 WSP Prosjektledelse AS 25, ja 31, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2017 Norconsult AS 84, ja 105, Konsulenttjenester Innleid PL Samme faktura /19/2017 Norconsult AS 31, ja 38, Konsulenttjenester Konsulenter Samme faktura /19/2017 Norconsult AS 1, ja 1, Diverse utgifter HK arbeider Hydrologisk undersøkelse. HK arbeider. Se etter tilsvarende fakturaer /19/2017 ÅF REINERTSEN AS 37, ja 46, Konsulenttjenester Konsulenter /19/2017 Norconsult AS 17, ja 21, Konsulenttjenester Konsulenter /6/2017 HK - lønn prosjektledelse 96, nei 96, Internadm Adm. Internt 243,411,428.80

109 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Mva Bevegelse Art: 3010 LØNN FASTE STILLINGER Prosjekt: Granly Skole omp.lønn.øl-mars omp.lønn.at-mars Sum Art: 3072 EKSTRAHJELP BYGG/ANLEGG Prosjekt: Granly Skole Sum Art: 3091 PENSJONSINNSKUDD KLP Prosjekt: Granly Skole omp.lønn.øl-mars omp.lønn.at-mars Sum Art: 3095 GRUPPE- OG ULYKKESFORSIKRING Prosjekt: Granly Skole omp.lønn.øl-mars omp.lønn.at-mars Sum Art: 3099 ARBEIDSGIVERAVGIFT Prosjekt: Granly Skole omp.lønn.øl-mars omp.lønn.at-mars Sum Art: 3120 DIVERSE UTGIFTER Prosjekt: Granly Skole Ingen bevegelse Sum 0 Art: 3129 IKKE OPPGAVEPLIKTIG UTLEGG Prosjekt: Granly Skole Ingen bevegelse Sum 0 Art: 3136 INTERNETT/SAMBAND

110 Prosjekt: Granly Skole Tilbakeføring av omp. 10\ Tilbakeføring av omp. 10\0 366 Sum 732 Art: 3137 MOBILTELEFON Prosjekt: Granly Skole Tilbakeføring av omp. 10\ Tilbakeføring av omp. 10\0-366 Sum -732 Art: 3150 KURS OG OPPLÆRING Prosjekt: Granly Skole KS-AGENDA AS 10\ Sum 3990 Art: 3160 OPPGAVEPLIKTIG KJØREGODTGJØRELSE O Prosjekt: Granly Skole omp.lønn.øl-mars17 10\0 649 Sum 649 Art: 3179 REISEUTGIFTER ANSATTE Prosjekt: Granly Skole Ingen bevegelse Sum 0 Art: 3196 KOMMUNALE GEBYRER Prosjekt: Granly Skole HORTEN KOMMUNE (INTERN FAKTURA 10\ Sum 4700 Art: 3200 INVENTAR OG UTSTYR Prosjekt: Granly Skole SENSE PRODUCTS AS 88\ Sum Art: 3230 INV BYGG/ANLEGG, VEIER, KUMMER OG Prosjekt: Granly Skole HENT AS 88\ Sum Art: 3271 KONSULENTTJENESTER 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

111 Prosjekt: Granly Skole NORCONSULT 88\ NORCONSULT 88\ WSP NORGE AS 88\ NORCONSULT 88\ NORCONSULT 88\ ÅF REINERTSEN AS 88\ Sum Art: 3272 JURIDISK BISTAND Prosjekt: Granly Skole TENDEN & CO ANS ADVOKATFIRMA 10\ Sum Art: 3429 MVA-KOMPENSASJON (KOSTNAD INV) Prosjekt: Granly Skole AS NORGE AS PRODUCTS AS REINERTSEN AS Sum T O T A L T /17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

112 Faktura/bilag Attestert Fakturaavsender Beløp Mva Totalt Formål Element /23/2016 Atendi AS 3980 ja 4975 Konsulenttjen Konsulenter /17/2015 BØRVE OG BORCHSE ja Konsulenttjen Konsulenter /7/2017 COWI AS 4428 ja 5535 Konsulenttjen Konsulenter /18/2017 COWI AS ja Konsulenttjen Konsulenter /12/2016 COWI AS 9963 ja Konsulenttjen Konsulenter /10/2016 COWI AS ja Konsulenttjen Konsulenter /31/2016 COWI AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2016 COWI AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 COWI AS 8400 ja Konsulenttjen Konsulenter /22/2016 FAVEO PROSJEKTLED ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 FAVEO PROSJEKTLED ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2015 FAVEO PROSJEKTLED ja Konsulenttjen Konsulenter /30/2015 FAVEO PROSJEKTLED ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2015 FESTE GRENLAND AS ja 2656 Konsulenttjen Konsulenter /9/2015 FESTE GRENLAND AS 3400 ja 4250 Konsulenttjen Konsulenter /9/2015 FESTE GRENLAND AS ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2015 FESTE GRENLAND AS ja 6906 Konsulenttjen Konsulenter /19/2016 GEOINGENIØRENE AS 770 ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 GEOINGENIØRENE AS ja Konsulenttjen Konsulenter /3/2016 Gullik Gulliksen AS ja Konsulenttjen Konsulenter /15/2016 Gullik Gulliksen AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Gullik Gulliksen AS ja Konsulenttjen Konsulenter /4/2016 Gullik Gulliksen AS ja Konsulenttjen Konsulenter /22/2016 HR PROSJEKT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 HR PROSJEKT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2015 HR PROSJEKT AS 6461 ja Konsulenttjen Konsulenter /30/2015 HR PROSJEKT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /24/2017 MULTICONSULT AS 2204 ja 2755 Konsulenttjen Konsulenter /19/2016 MULTICONSULT AS 2099 ja Konsulenttjen Konsulenter /1/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /17/2016 MULTICONSULT AS 2755 ja Konsulenttjen Konsulenter /3/2016 MULTICONSULT AS 1994 ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2016 MULTICONSULT AS 9996 ja Konsulenttjen Konsulenter 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

113 /14/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /4/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 MULTICONSULT AS 8400 ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2016 MULTICONSULT AS ja 8989 Konsulenttjen Konsulenter /29/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /17/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /31/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 MULTICONSULT AS ja Konsulenttjen Konsulenter /17/2015 MULTICONSULT AS ja 6563 Konsulenttjen Konsulenter /19/2017 Mycoteam AS ja Konsulenttjen Konsulenter /16/2017 Mycoteam AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /10/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /22/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /16/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /6/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /6/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /27/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /24/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /24/2017 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /12/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2016 Norconsult AS 9540 ja Konsulenttjen Konsulenter /7/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /1/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /28/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /28/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /31/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /31/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

114 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode /31/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /26/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /26/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /23/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /23/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /11/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /8/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /7/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /16/2016 Norconsult AS 9877 ja Konsulenttjen Konsulenter /16/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /11/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /7/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /29/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /25/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /18/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /4/2016 Norconsult AS 8550 ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2015 Norconsult AS ja Konsulenttjen Konsulenter /30/2015 Norconsult AS 7922 ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2015 Norconsult AS 6840 ja 8550 Konsulenttjen Konsulenter /15/2016 NORSK ROYALITY AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2015 NORSK ROYALITY AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2015 NORSK ROYALITY AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2015 NORSK ROYALITY AS ja Konsulenttjen Konsulenter /11/2015 NORSK ROYALITY AS ja Konsulenttjen Konsulenter /11/2015 NORSK ROYALITY AS ja Konsulenttjen Konsulenter

115 /4/2016 PREVAS AS (NORGE) ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 PREVAS AS (NORGE) ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 RE ARKITEKTUR AS 3950 ja Konsulenttjen Konsulenter NO /19/2017 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /16/2017 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /27/2017 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /18/2017 WSP Prosjektledelse 9234 ja Konsulenttjen Konsulenter /13/2017 WSP Prosjektledelse 64 ja 80 Konsulenttjen Konsulenter /7/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /28/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /24/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /15/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /14/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /2/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 WSP Prosjektledelse ja Konsulenttjen Konsulenter /30/2015 ÅF INFRASTRUKTUR A ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2015 ÅF INFRASTRUKTUR A 1880 ja 2350 Konsulenttjen Konsulenter /19/2015 ÅF INFRASTRUKTUR A ja Konsulenttjen Konsulenter /16/2015 ÅF INFRASTRUKTUR A ja Konsulenttjen Konsulenter /10/2015 ÅF INFRASTRUKTUR A 3640 ja 4550 Konsulenttjen Konsulenter /19/2017 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /19/2017 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /22/2017 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2017 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /18/2017 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /16/2017 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /9/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /28/2016 ÅF REINERTSEN AS 4700 ja 5875 Konsulenttjen Konsulenter /10/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /24/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

116 /31/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /31/2016 ÅF REINERTSEN AS 4700 ja 5875 Konsulenttjen Konsulenter /31/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /3/2016 ÅF REINERTSEN AS 3760 ja 4700 Konsulenttjen Konsulenter /11/2016 ÅF REINERTSEN AS 1880 ja 2350 Konsulenttjen Konsulenter /7/2016 ÅF REINERTSEN AS 5640 ja 7050 Konsulenttjen Konsulenter /23/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /23/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /4/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 ÅF REINERTSEN AS 2100 ja 2625 Konsulenttjen Konsulenter /21/2016 ÅF REINERTSEN AS ja Konsulenttjen Konsulenter 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

117 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Radetiketter Sum av Totalt Adm. Internt 3,726, Innleid PL 1,722, Kunst 542, (tom) HK arbeider 1,199, Gebyrer 73, Konsulenter 3,922, Juridisk bistand 136, TE a-konto 209,927, Prosjektering 20,222, Byggelånsrente 1,705, Uavhenging kontroll, konsulenter 232, Totalsum 243,411,428.80

118 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten Kommune, Granly skole Totalentreprise Hent AS Forprosjekt Post Element Fakturert Budsjett Utbetalt Merknad DIVERSE UTLEGG 1 Prosjektering kr 20,250,000 20,222,970 20,222,970

119 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune Granly skole Regnskap Totalentreprisekontrakt (TE) A-konto totalentreprise ihht avtalt fakturaplan Kost eks mva Måned Må legges inn Post Merknad Nota eks. mva Nota ink. MVA Restnota eks. MVA Restnota ink. MVA Faktura nr 1 Kontraktsum, bilagsnr i HK kr 187,292, kr 234,375, kr 187,292, kr 234,375, sep. 15, okt. 15, nov. 15 kr 10,926, kr 13,658, kr 176,366, kr 220,716, Dec-15 kr 4,625, kr 5,781, kr 171,741, kr 214,935, Jan-16 kr 6,845, kr 8,556, kr 164,896, kr 206,379, Feb-16 kr 7,012, kr 8,765, kr 157,884, kr 197,614, Mar-16 kr 9,636, kr 12,045, kr 148,247, kr 185,568, Apr-16 kr 9,388, kr 11,735, kr 138,858, kr 173,832, May-16 kr 15,353, kr 19,191, kr 123,505, kr 154,641, Jun-16 kr 17,396, kr 21,746, kr 106,108, kr 132,895, Jul-16 kr 5,457, kr 6,821, kr 100,651, kr 126,073, Aug-16 kr 13,955, kr 17,443, kr 86,696, kr 108,629, Sep-16 kr 13,773, kr 17,216, kr 72,923, kr 91,412, Oct-16 kr 14,973, kr 18,717, kr 57,949, kr 72,695, Nov-16 kr 13,642, kr 17,053, kr 44,306, kr 55,642, Dec-16 kr 10,550, kr 13,188, kr 33,756, kr 42,454, Jan-17 kr 7,718, kr 9,648, kr 26,037, kr 32,805, Feb-17 kr 5,268, kr 6,585, kr 20,769, kr 26,220, Mar-17 kr 1,418, kr 1,773, kr 19,350, kr 24,447,

120 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Sluttoppgjør kr - kr - kr - 33 Sum kr - kr - 34 Rest nota kr 167,942, kr 209,927, kr 19,350,342.00

121 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Totalentreprisekontrakt (TE) Endringer kost eks mva Måned; Oppdatert Endringsmeldingsnummer Merknad Tilbud dato Svarfrist dato 1 Opsjon 1, passivhus 10/7/ /16/ /28/2015 X 872, kr kr 1,090, kr (75,992.50) 2 Opsjon 3, flytt rømningsdør 10/7/ /16/ /28/2015 X (60,794.00) kr kr 86, Opsjon 6, stenibekledning boder 10/7/ /16/ /28/2015 X 68, kr kr 70, Opsjon 8, stikk boder+amfi 10/7/ /16/ /28/2015 X 56, kr kr 140, Grøftearbeider trekkerør fiberkabel 10/12/ /16/ /25/2015 X 112, kr kr 322, Opsjon 9 belysning ballbaner 10/22/ /29/ /28/2015 X 258, kr kr 63, Heis, endret størrelse 11/11/ /25/2015 1/20/2016 X 50, kr Potensiell kostnad Godkjent dato (EV) Godkjente endringer (EM) 8 Nytt vindu i klasseom 11/11/ /25/ kr Avslått av BH TE prosjekteringsanvar kr Avbrutt av BH 9 Flytting keramikkovn 11/11/ /11/ Opsjon 10, utvendig belysning leskur/boder 3/7/2016 3/21/2016 4/29/2016 X 186, kr kr 233, kr - 11 Utvidelse av bredde i flerbrukshall 11/12/ /26/ /23/2015 X - kr 12 Bytte av plassering mellom basket- og innebandybane 11/17/ /20/ /13/2015 X kr - kr - 13 Håndvasker i utvalgte klasserom 11/17/ /30/2015 kr - kr - 14 Fuktsikring ved bruk av osmoseanlegg 12/10/ /11/2015 kr - 15 Endring dekke i 3. etasje teknisk rom 1/7/2016 1/15/2016 1/14/2016 X kr - kr - 16 Avvik fornminne 1/7/2016 1/15/2016 kr - 17 Økt bredde ståldør/port flerbrukshall 1/8/2016 1/22/2016 1/11/2016 X kr 12, kr 15, Ekstra nisje i flerbrukshall 1/8/2016 1/22/2016 kr - 19 Granly kjøper egen keramikkovn 1/8/2016 1/22/2016 2/12/2016 X kr (58,700.00) kr (73,375.00) 20 Fradrag for avfallsløsning 1/10/2016 1/24/2016 kr - 21 Økt bredde snøsmelt i trapp mellombygg 1/10/2016 1/24/2016 1/14/2016 X kr 39, kr 49, Økonomi eks. MVA Økonomi ink. MVA Avslått av BH Avslått av BH Avslått av BH Avslått av BH Avslått av BH Fremdrift Metodebytte Fakturert Notat Avløp håndvasker i konflikt med langsgående ståldrager i dekke. Avløp legges i underskap. 22 Tilrettelegging for dusj i HCWC ved Granlystua 5/12/2016 5/26/2016 5/26/2016 X 24, kr 31, kr Sendt over revidert forslag SFO - endring av planløsning 1/12/2016 1/26/2016 kr - 24 Endret brystningshøyde fasade mot mellombygg 1/10/2016 1/24/2016 1/11/2016 X - kr kr Takutstikk 60 cm 2/21/2016 3/7/2016 kr Trukket av TE Avventer revidert EV 26 Fradrag lette masser ved kongen på haugen 1/10/2016 1/24/2016 2/19/2016 X kr (178,000.00) kr (222,500.00) 27 Prosjektering osmoseanlegg 1/11/2016 1/25/2016 2/12/2016 X kr 30, kr 37, Endring dører/dørbredde OU057+OU014 1/12/2016 1/26/2016 1/14/2016 X kr - kr - 29 Vegg teknisk rom flerbrukshall 2/21/2016 3/7/2016 3/16/2016 X kr (3,145.00) kr (3,931.25) 30 Ekstra bod Granlystua 24 kvm 2/2/2016 2/16/2017 3/6/2017 kr 339, kr 424, Avslått av BH Rev 4 er gjeldende EV 31 Granlystua endringer romløsning 3/7/2016 3/21/2016 6/15/2016 X 96, kr 121, kr Sendt over revidert forslag Universell utforming tørrlager 2/18/2016 kr - kr - 33 Sløyd/maskiner 4/13/2016 4/27/2016 5/20/2016 X kr 6, kr 8, Taknedløp i støpejern mot tidligere stål 2/21/2016 2/29/2016 2/22/2016 X kr - kr - Trukket av TE 35 Speilvendt løsning hovedtavle/telematikk og lager korps 2/21/2016 2/29/2016 2/22/2016 X kr - kr - 36 Flytte isleggingskran til ballbane 3/16/2016 3/30/2016 kr - 37 Terrazzogulv iht. forespørsel, plan U,1,2 2/8/2016 2/22/2016 3/18/2016 X kr 3,339, kr 4,173, Ekstra infotavle mail fra AL og BHMsak 228 4/27/2016 5/11/2016 5/20/2016 X kr - 39 Tilleggskrav vedrørende ekstra bæreevne fotballbane 5/23/2016 6/6/2016 6/15/2016 X kr 11, kr 14, Bytte fra robustgips til Ultraboard i deler av bygg 2/21/2016 3/7/2016 3/16/2016 X kr (148,537.00) kr (185,671.25) 41 Utvendig leskur, rev 2 3/16/2016 3/30/2016 3/29/2016 X kr 249, kr 311, Lastkapasitet mellombygg, BHMsak 229 kr - 43 Ekstra ladestolper, BHM /29/ /13/2016 1/25/2017 kr 258, kr 322, Bytte av skaptype elevgarderober trinn 4-7 BHMsak 221 kr - 45 Prosjektering LARK, reguleringsendring innkjørsel 2/22/2016 3/7/2016 6/3/2016 kr 25, kr 31, Endrede veggtyper iht ønske fra TE 2/22/2016 3/7/2016 2/24/2016 X kr - kr - 47 Bytte fra toaletter til urinaler - 7 stk 10/27/ /9/ /31/2016 X kr 5, kr 7, Sjakt bak rom 1079 og 1081 bortfaller 3/6/2016 3/20/2016 3/29/2016 X kr - kr - Trukket av TE Trukket av TE Ingen kostnad Delvis avvist. Skal ikke ha ladestolper TE sjekker med UE 49 Opsjon 5, stjernekjøkken. Revidert oppsett 3/7/2016 4/18/2016 3/9/2016 X 151, kr kr 189, Bytte til hygienehimling i rom 1004, mat og helse 4/7/2016 4/21/2016 4/12/2016 kr Utgår. Løsning lå allerede i kontrakt. 51 Opsjon bytte av nødlys til kondensatorbasert løsning 4/7/2016 4/21/2016 kr - Avslått av BH 52 Opsjon på bytte til ammoniakkbasert varmepumpeløsning 4/7/2016 4/21/2016 kr - 53 Tilrettelagt planløsning 3. etasje planløsning kr - 54 Vindu mellom bokmagasin (OU036) og bibliotek (OU035) 4/6/2016 4/20/2016 4/12/2016 X kr 6, kr 8, Avslått av BH 55 Vindu mellom administrasjon (2043) og trappegang (2017) 4/6/2016 4/20/2016 4/12/2016 X kr 12, kr 15, Endret rømningsløsning administrasjon 7/13/2016 8/15/2016 8/15/2016 X kr (139,657.00) kr (174,571.25) 57 Revidert utomhusplan 6/21/2016 6/28/2016 9/20/ , kr 105, kr Revidert oppsett Endret planløsning garderober 1., 3., 5. og 7. trinn kr - 59 Bytte av kortleser til Bewator 4/27/2016 5/11/2016 5/3/2016 X kr 65, kr 82, Flytting av personalkjøkken 7/1/2016 8/5/2016 7/14/2016 X kr 32, kr 40, Bytte til tette armaturer Mat&helse 4/27/2016 5/11/2016 5/26/2016 X 13, kr kr 16, kr 30, Trekkerør fra nettstasjon til nabogrense 5/13/2016 5/27/2016 5/21/2016 X 24, kr kr 63 Sabotasjealarm, dekklokk brannmeldere 6/21/2016 7/5/2016 7/1/2016 X 11, Koppskruer utetrapp, sklisikring topp rekkverk 5/13/2016 5/27/2016 5/26/2016 X kr 7, kr 9, Trukket av TE Bedt om revidert oppsett BH bedt om redusert antall

122 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Endret fasade, fasade over vestfløy grunnet fjerning av søyle 5/25/2016 6/8/2016 6/15/2016 kr (6,450.00) kr (8,062.50) 66 Reservebrønn for drikkevann 11/30/ /14/ /7/2016 kr 399, kr 498, Utstyr for fuktlogging 5/25/2016 6/8/2016 kr - 68 Alternativ SD-leveranse 5/25/2016 6/8/2016 6/16/2016 X kr 545, kr 681, Økt personbelastning SFO 5/25/2016 6/8/2016 kr - 70 Økt personbelastning personalrom + infor musikkrom/amfi 5/25/2016 6/8/2016 kr - 71 Reduksjon antall energibrønner 6/22/2016 7/6/2016 7/1/2016 X kr (195,500.00) kr (244,375.00) 72 Tilknytning golfbane 6/22/2016 7/6/2016 9/5/2016 X kr 68, kr 85, Ekstra avtrekkspunkt realfag 6/28/2016 8/2/2016 7/1/2016 X kr 29, kr 37, Alternativ metallfasade 6/29/2016 8/3/2016 7/1/2016 X kr 251, kr 313, Endret bredde garderobeskap trinn 7/1/2016 8/5/2016 7/11/2016 X kr 46, kr 57, Vanningsanlegg 8/22/2016 9/5/2016 9/2/2016 X kr - 77 Vippedyr og Lek 2 utgår, erstattes av klatrestativ 11/29/ /13/ /30/2016 X kr 3, kr 4, Legging av kabler for Skagerak Nett 9/15/2016 9/22/2016 9/20/2016 X kr 65, kr 81, Alternative lamper ballspillbaner 2/28/2017 3/10/2017 3/13/2017 kr 585, kr 732, Bytte av armaturer på arbeidsplasser 9/15/2016 9/29/2016 kr - Trukket av TE Avslått av BH Avslått av BH Avslått av BH Sak har gått ut av BHM. Gjennomføres uten kostnad for BH. Omforent løsning med frostritt vanningsanlegg for isbaner. E36 utgår dersom E76 godkjennes 3 alternativer. Alt. 1 og alt. 2 er uten kostnadskonsekvens Ref. epost EV81 Bytte ar armaturer arbeidsplasser til innfelte 82 Tilrettelegging utnyttelse 3. etg 11/29/ /13/ /2/2016 X 548, kr 686, kr Revidert oppsett Avfallsløsning 11/30/ /14/ /2/2016 X kr 10, kr 12, Etablering av kunstgressbane 2/10/2017 2/24/2017 3/13/2017 1,429, kr 1,787, kr Alternativ 1 koster kr ,- 87 Utlegg prosjektering COWI 12/1/ /15/ /1/2016 kr (27,613.00) kr (34,516.25) 88 Sokkel terrazzo + endring til belegg SFO og M&H-kjøkken 11/3/ /17/ /18/2016 X kr 21, kr 27, Lisser på tekking utgår + inntekking av snøfangerfester 11/3/ /17/ /18/2016 X kr (50,100.00) kr (62,625.00) 90 Endring låskasser 45 stk WC-dører 11/8/ /22/2016 kr - 91 Bytte til finmasket nett bak håndballmål 11/9/ /23/ /18/2016 X kr 2, kr 3, Etablering av trekkerørsgrupper til fremtidig fuktmåling BH 11/9/ /23/ /18/2016 X kr 3, kr 4, Flytting av flaggstang til angitt plassering 11/9/ /23/ /18/2016 X kr 7, kr 9, Vindu skolehagebod 11/18/ /2/ /23/2016 kr 7, kr 9, Endring av type belegg til Tarkett 11/16/ /21/2016 kr 312, kr - Avslått av BH Avvist av BH BH bestrider summen som er oppgitt av TE, og har pålagt TE å gjennomføre endringen. 97 Endring kortlesere - adgangskontroll 1/6/2017 1/20/2017 1/13/ , kr 373, kr Rev 1 BH bedt om revidert EV på kun 98 Vedlikeholdsfri støyskjerm + flettverksgjerde 12/1/ /15/ /2/2016 X kr (78,366.00) kr (97,957.50) 99 Omgjøring av el.kanal rom SFO 11/30/ /14/ /30/2016 X kr 5, kr 7, Endring ITV 11/30/ /14/ /30/2016 X kr (40,325.00) kr (50,406.25) 101 Avbestillingskostnad kontraktsmedhjelper 12/6/ /20/2016 kr 76, kr Teleslynge flerbrukshall 2/2/2017 2/16/2017 3/6/2017 kr 17, kr 21, Tillegg lysstyring flerbrukshall 12/5/ /19/ /6/2016 kr 34, kr 43, Tilleggsmerking innebandy 1/6/2017 1/20/2017 1/11/2016 kr 5, kr 6, Stand alone + alternativ forberedelse 1/10/2017 1/24/2017 1/13/2017 kr 1,205, kr 1,506, Endring innbruddsalarm - PIR 1/10/2017 1/24/2017 kr Arbeider med GS-vei/busslomme 3/2/2017 3/16/2017 3/6/2017 kr 2,670, kr 3,337, Sidekant trappeløp terrazzo 2/28/2017 3/10/2017 3/24/2017 kr 86, kr 107, Utvendig skoleklokke 2/28/2017 3/10/2017 3/6/2017 kr 41, kr 52, Antitaggemiddel - levetid 3/1/2017 3/15/2017 3/6/2017 kr - kr Fordrøyningsanlegg iht. forespørsel 3/17/2017 3/31/2017 3/24/2017 kr 1,979, kr 2,473, Serviceavtaler +5 år Alle avtaler minus skjøtsel kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr - kr kr - - Avvist av BH Avslått av BH plankegjerde BH bestrider kostnaden for avbestilling. Føres på eget, vedtatt prosjekt Ingen økonomisk konsekvens Sum potensielle endringer (EV) kr 388, kr 486, Buffer endringer kr 23,721, Sum EM kr - kr 15,839, kr 19,784, Budsjett endringer kr 23,721,875.00

123 kr 3,450, kr 20,270, /17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

124 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune Granly skole Totalentreprise HENT AS Prosjektledelse og intern adm Måned: Kost eks mva Post Merknad Budsjett Utbetalt Notat 1 INTERN ADM 2 Intern prosjektleder/ikt ########## ########## Budsjett for resten av 2013, 6 3 måneder 4 Budsjett 5 Balanse

125 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune Granly skole Regnskap måned: Byggelånsrente Kost eks mva Post Merknad Budsjett Utbetalt Faktura nr Dato Notat Kryssjekk 1 BYGGELÅNSRENTER kr 200, kr 1,504, Sum fakturert kr 1,705, Budsjett kr 3,000, Balanse kr 1,294, Rest balanse

126 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune Granly skole Regnskap måned: Gebyrer Post Merknad Budsjett Utbetalt Faktura nr Dato Notat Kryssjekk 1 GEBYRER 2 Byggesaksgebyrer kr 9, Gebyr for søknad om riving og grunnarbeider 3 Byggesaksgebyrer kr 4, IG for VA - anlegg og fundamenter 4 Byggesaksgebyrer kr 4, IG 4 5 Byggesaksgebyrer kr 4, Gebyr for ig. Trinn 5 6 Gebyrregulativ kr 30, Omreguleringsgebyr for GS-vei 7 Forsinkelsesrente kr Gebyrregulativ kr 4, Gebyr for skiltplan 9 Gebyrregulativ kr 4, Endring av gitt tillatelse 10 Mattilsynet 11 Ansvarsrett kr Forsinkelsesrente kr Gebyrregulativ kr 9, Gebyrregulativ - endring størrelse og takform bod 1 og 2 Sum attestert kr 73, Gebyrregulativ - endring av ansvarsrett mhp tiltaksklasse. Gk Budsjett kr 400, Balanse kr 326, Rest balanse

127 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune Granly skole Totalentreprise HENT AS Prosjektledelse og intern adm Måned: Kost eks mva Post Merknad Budsjett Utbetalt Notat 1 INTERN ADM 2 Ekstern prosjektleder ########## 1,722, Budsjett for resten av 2013, 6 3 måneder 4 Budsjett 5 Balanse

128 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Kost ink mva Post Konsulenter Budsjett Utbetalt Potensiell kosnotat 1 Atendi AS 4, Børve og Borchsenius AS 18, COWI AS 206, Faveo Prosjektledelse AS 113, Feste Grenland AS 6, HR Prosjekt AS 123, Geoingeniørene AS 12, Gullik Gulliksen AS 67, Multiconsult AS 464, Mycoteam AS 31, Norconsult AS 1,244, Norsk Royality AS 42, RE Arkitektur AS 4, ÅF Infrastruktur AS 57, ÅF Reinertsen AS 805, Endret navn fra ÅF Infrastruktur AS 16 WSP Prosjektledelse AS 718, Endret navn fra Faveo prosjektledelse AS Totalt konsulenter 3,922, Uavhengig kontroll 16 Multiconsult AS 446, , ÅF Infrastruktur AS, RIBr Delsum 446,250 Budsjett 5,294,375 kr 4,155, Balanse 1,139,107 Delsum JURIDISK BISTAND 18 Advokatfirmaet Føyen Torkildsen AS 56, Tenden & co ANS Advokatfirma 79,481.5 Delsum

129 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Budsjett 200,000 kr 136, Balanse 63,956 Sum delsum attestert Sum total budsjett kr 5,940, kr 4,291, Balanse total 1,649,313

130 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune Granly skole Totalentreprise HENT AS Prosjektledelse og intern adm Måned: Kost eks mva Post Element Antall Stykkpris Budsjett Utbetalt Potensiell kost Notat 1 HK LEVERANSER 2 Skagerak nett kr 705, Nettilknytning Granly skole 3 ATEA kr 56, Installert trådløst nettverk på KJV. Gjenbrukes på nye Granly 4 AAGE M OFFICE kr 7, Kjøp av kontorstoler til administrativt bruk under prosjektet 5 Diverse utgifter kr 18, Allkopi AS, fakturanummer Standard Online AS kr 4, Kurs kontrakt totalentreprise 7 Standard Online AS kr 4, Kurs kontrakt totalentreprise 8 STANDARD ONLINE AS kr NS3451:2009 Bygningsdelstabell 9 ELKJØP STORMARKED HORTEN AS kr Webkamera kjøpt inn til videokonferanse 10 SYNFIBER AS kr 2, Arbeidsklær til assisterende PL 11 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO kr 25, Kurs rådgiverkontrakter 12 VITO TEKNISK ENTREPRENØR AS kr 113, Synfiber AS kr 2, ALLKOPI AS kr 7, Standard Online AS kr Nordialog Oslo AS, avdeling Vestfold kr 8, Gjengangeren AS kr 2, Avregn.tj kr 12, Korreksjon kr 3, Korreksjon maskinkap.15 kr (1,876.38) 21 Bilag : kr 37, Bilag : kr (37,975.20) 23 ABC Elektro AS kr 8, Standard Online AS kr Tess Vestfold AS kr Gjengangeren AS kr 7, Demontering og flytting av ventilasjonsanlegg fra Granly skole for gjenbruk. Arbeidsklær til byggherre Mobiltelefon til assisterende bygghere Abonnement på avis for Byggherre Klargjøring for keramikkovn ved Granly skole, KJV NS6450 standard kjøpt for idriftssetting og prøvedrift av Granly skole To stk. hjelmer og en vest innkjøp ifm. befaring på Granly skole. Annonsering ifb. med reguleringsendring av omårde nordvest på parkeringsplass

131 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Geoingeniørene AS kr 11, Oppmåling av kotehøyder ifb. med reguleringsendring av område nordvest på parkeringsplass. 28 Flytting fra KJV til Borreveien kr 200, ATEA AS kr 1, Telefonhøyttaler for telefon- og skypemøter med konsulenter. 30 TEKNISKE FORENINGERS SERVICEKO kr 12, Kurs i offentlige anskaffelser. 31 Nordialog Oslo AS, avdeling Vestfold 9, Mobiltelefon til byggherre 32 Tess Vestfold AS Verneutstyr for assisterende byggherre 33 Horten kommune (intern faktura) 10, Mat til kranselag 34 Bygge- og anleggskontrakter Bygge- og anleggskontrakter til kursing av assisterende byggherre 35 Eden Springs AS 2, Andel av vannautomat 36 Jernia AS Staples Norway AS 2, Andel av fellesutgifter til kontorutstyr 38 Olafsen Engros AS Staples Norway AS 5, Andel av makuleringsmaskin 40 Horten kommune (intern faktura) Andel av julelunsj 41 Olafsen Engros AS Andel av fellesutgifter til kontorutstyr Switcher og rutere til Granly skole. Kjøpes inn 42 IT-leveranse til Granly skole kr 500, av IT. 43 Olafsen Engros AS 3, KS-agenda AS 3, Data-switch 9, sense products AS 80, Fuktmålere til bruk på Granly skole 47 Ekstrahjelp Granly skole 8, Arbeider ifm. inventar 48 Hydrologiske undersøkelser kr 87, Mycoteam kr 100, Scan-form AS kr 47, Faktura ble ikke belastet prosjektet. Det skal den gjøres 51 Mathuset Horten AS - Spar AS Lunsj til møte byggemøte 52 Mathuset Horten AS - Spar AS Lunsj til møte byggemøte 53 Vermelid Transport AS 3, Flytting av inventar-containere 54 Norconsult AS 36, Hydrologiske undersøkelser vedr. overvannshåndtering 55 Norconsult AS 1, Hydrologiske undersøkelser vedr. overvannshåndtering Delsum 1,199, , Budsjett 2,500, Balanse 1,300, Gjenstående inkludert potensielle kostnader

132 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode ,276.21

133 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Horten kommune Granly skole Totalentreprise (TE) Kunst Måned; 12 Kost ink mva Post Element Antall Stykkpris Budsjett Utbetalt Potensiell kost Notat 1 KUNSTERISK UTSMYKNING 2 Adm kostnader 140, , Kunstavgift (5% av kunst) 37, Direkte kunstutgifter 710, , Diverse utgifter 50, Delsum 937, Tilskudd fra Koro 9 Tilskudd eksternt 10 Budsjett HK 937, , Samlet budsjett 937, Balanse 395,074.00

134 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Hva Lev.nr Antall Stykkpris (u/manslag/pris Bestilt Attestert/påløinkl. MVA Faktura nr Ev. merknad I T - K O P I

135 M Ø B L E R 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

136 I N V E N T A R 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

137 B Ø K E R 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode

138 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Skyggeregnskap Granly skole periode Notater vedrørende skyggeregnskap 1. Prosjektering Endret navn fra forprosjekt til prosjektering for å unngå misforståelser ved ettersyn. Henviser til arkfane Fakturaliste og endring av element fra Forprosjekt til Prosjektering: Oppstart byggeprosjekt Granly ble igangsatt Kostnader knyttet til prosjektering strekker seg fra fram til I prosjekteringsfasen ligger de største utgiftspostene under følgende: - Arkitekttjenester - Konsulentvirksomhet - Intern prosjektledelse - Tomtekjøp

139 28/17 Referater. - 16/ Referater. : Månedsrapport pr mai 2017 Hver måned utarbeides det månedsrapporter som oversendes kommunestyret, revisjon og kontrollutvalget som informasjon. Rapporten redegjør for status pr kommunalområde på områdene økonomi, personal og internkontroll. I tillegg til dette kommenteres vedtatte investeringsprosjekter på et overordnet nivå. Formelle rapporter som meldes opp til politisk behandling i formannskap og kommunestyre skjer i forbindelse med hvert 1. og 2.tertial. Her vil administrasjonssjefen ev. foreslå budsjettjustering for det enkelte kommunalområde. Månedsrapport Pr mai 2017 Horten kommune Rådhuset, Apotekergt. 12 Postboks 10, 3191 HORTEN Sentralbord post@horten.kommune.no