Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld

Transkript

1 DRAMMEN HAVN NOTER TIL REGNSKAPET 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet for Drammen havn 2016 er utarbeidet i henhold til regnskapslovens bestemmelser og etter norske regnskapsstandarder. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år klassifiseres også som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes og ikke være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har en levetid på 3 år eller mer, og kostprisen overstiger ,- NOK. Direkte vedlikehold av driftsmidler blir løpende kostnadsført under driftskostnader. Påkostninger og forbedringer tillegges driftsmiddelets bokførte verdi og avskrives sammen med dette. Kundefordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering for de enkelte fordringene. Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, det vil si at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter Drammensregionens Interkommunale Havnevesen og det 100 % eide datterselskapet Drammen havn - Lierterminalen AS. Drammen havn Lierterminalen AS er konsolidert med sitt datterselskap Terminalen 4 Lier AS før konsolideringen i morselskapet. regnskapet er utarbeidet som om konsernet var en enhet. Ved konsolidering av datterselskapet er kostmetoden benyttet. Interne mellomværender og transaksjoner er eliminert.

2 Fisjon og trekantfusjon Drammen havn Lierterminalen AS, org.nr , har vært overdragende part i fisjon med Terminalen Newco AS, org.nr , og aksjeutstedende part i konsernfusjon mellom Terminalen Newco AS og Terminalen 4 Lier AS, org.nr Omorganiseringen er regnskapsført til skattemessig og regnskapsmessig kontinuitet fra Iht. NRS 9 fusjon er sammenligningstall ikke omarbeidet. Note 2 Administrasjonsinntekter Administrasjonsinntekter gjelder vårt datterselskap Drammen havn Lierterminalen AS og Terminalen 4 Lier AS. Det årlige avtalte beløpet er på ,- NOK. Fra og med vil tilsvarende inntekter være årlig på ,- NOK og kun gjelde Drammen havn Lierterminalen AS, da Terminalen 4 Lier AS selges til EIDOS Eiendomsutvikling pr Note 3 Skatter Årets skattekostnad vedrører datterselskapet i konsernet og fremkommer slik: Betalbar skatt av årets resultat Endring skatt ved korreksjonsinnntekt 0 0 Endring utsatt skatt Virkning av endringer skatteregler 0 0 Skattekostnad ordinært resultat Årets skatt i balansen vedrører datterselskapet i konsernet og fremkommer slik: Betalbar skatt av årets resultat Betalbar skatt i balansen Oversikt over utsatt skatt: Varige driftsmidler Utsatt skatteforpliktelse

3 Note 4 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammen Havn har avtale med Drammen Kommunale pensjonskasse (DKP) om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Ordningen omfatter i alt 19 nåværende og 65 tidligere ansatte. Drammen Havn følger regnskapslovens bestemmelser og i tråd med dette er pensjonskostnadene basert på aktuarberegninger utført i samsvar med NRS 6 Pensjonskostnader. Netto pensjonsforpliktelser: Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto faktiske pensjonsforpliktelser Akkumulert gevinst/tap Netto pensjonsforpliktelser Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser Netto forpliktelse inklusive arbeidsgiveravgift Årets pensjonskostnad fremkommer slik: Årets pensjonsopptjening DKP Beregnet rentekostnad DKP Amortisering av akummulert tap/(gevinst) Forventet avkastning av pensjonsmidler DKP Beregnede pensjonskostnader Differanse mellom beregnet og betalt pensjonspr Endelig pensjonskostnad Aktuarberegnet premieinnbetaling Årets bokførte pensjonspremie Differanse Differansen må ses i sammenheng med : Innbetalinger til AFP ordningen Ansattes medlemsinnskudd til pensjonsordningen Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er følgende forutsetninger labt til grunn: Diskonteringsrente 2,70 % 2,30 % Forventet lønnsøkning 2,50 % 2,75 % Forventet økning av G 2,25 % 2,50 % Forventet pensjonsregulering 1,50 % 1,75 % Antatt langsiktig avkastning 3,30 % 3,20 % Korridorgrense for amortisering av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 %

4 b. Lønnskostnader, godtgjørelser Lønnskostnader kan spesifiseres slik: Lønn og andre ytelser Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader Antall årsverk på Drammen havn er 18,47 fordelt på 19 ansatte. Det er i 2016 utbetalt lønn og godtgjørelse til havnedirektør på ,- NOK. Til styret er det utbetalt en godtgjørelse på ,- NOK. Revisor Kostnadsført honorar til revisor utgjør ekskl. mva Ordinært revisjonshonorar Teknisk regnskapsbistand Honorar for andre tjenester Note 5 Leieavtaler + salg Drammen havn leier av Drammen Eiendom KF areal på Furuholmen. Kontraktene utgår hhv 2041 og Total årlig leie i 2016 utgjorde ,- NOK. Drammen kommune inngikk en avtale med Drammen havn, 29. juni 2016, om å overta areal og bygninger på Tangensiden fra En del av kompensasjonen består i at Drammen Eiendom KF setter festeavgiften til kr. 0,- på eksisterende festeavtaler på Furuholmen og at Drammen havn overtar festeavtalene som omfatter Sven Haugesgt. 31 og 32 med rett til å fremfeste disse i resten av festetiden. I tillegg til overnevnte vil Drammen kommune kompensere Drammen havn med et engangsbeløp på kr. 8,283 MNOK i Drammen havn vil på bakgrunn av denne overdragelsen leie administrasjonsbygget og marinaen av Drammen Eiendom KF for kr ,- pr. år fra og med Leieperioden er satt til 5 år, med mulighet til forlengelse. Drammen havn vil også leie Skur 1 til maritim senter for kr. 0 pr. år mot at havna står for og dekker alle kostnader til forvaltning, drift og vedlikehold. Leieforholdet varer i 10 år, med mulighet til forlengelse. Drammen havn vil også leie kaifronten på Tangen i de tilfeller hvor det ankommer skip som skal laste og losse. Inntekter som kaivederlag, varevederlag og leie av areal vil bli delt mellom Drammen Eiendom KF og Drammen havn med hhv. 75% og 25%.,

5 Note 6 Varige driftsmidler Transp.- Maskiner, Bygninger/ Tomter/ Fyr Aktiverte midler/kraner verktøy m.m Anlegg kaier Utfyllinger Hist.ansk.kost Akk.avskrivninger/ Nedskr. Pr Bokført verdi Tilgang Avgang Avskrivninger Nedskrivninger 0 Bokført verdi Prosentsats for ord. Avskrivninger 4-10% 6,67-14,3% 2-20% 1,67-2% 2,50 % 1,67 % Varige driftsmidler Transp.- Maskiner, Bygninger/ Tomter/ Fyr Aktiverte midler/kraner verktøy m.m Anlegg kaier mv Utfyllinger Hist.ansk.kost Akk.avskrivninger/ Nedskr. Pr Bokført verdi Tilgang Avgang Avskrivninger Nedskrivninger Bokført verdi Prosentsats for ord. Avskrivninger 4-10% 6,67-14,3% 2-20% 1,67-2% 2,50 % 1,67 % Investeringer i varige driftsmidler siste 5 år Transp.midler Maskiner, verktøy Bygn./anlegg Tomter/kaier Sikring Batteriøya Pågående utfylling Sum

6 Note 7 Renteinntekter, fordring konsernselskap / Langsiktig gjeld Renteinntekter/Fordring konsernselskap Drammen havn har gitt Drammen havn Lierterminalen A/S et ansvarlig lån stort 15,0 MNOK. I tillegg er det gitt et lån stort 22,5 MNOK. Restgjeld pr er 23,5 MNOK. Lånets rente er på 8 % som utgjør ,- MNOK pr. år. Datterselskapet planlegger å innbetale hele lånet innen 2017 etter at Terminalen 4 Lier AS ble solgt Langsiktig gjeld Drammen havn tok opp et lån, juni 2008, på 85,0 MNOK i Kommunalbanken Norge. Lånet går over 30 år og er delt inn i tre like store deler der to har fastrente og ett har flytende rente. Gjeld som forfaller senere enn 5 år utgjør 43,9 MNOK, tilsvarende forrige år utgjorde 49,6 MNOK. Note 8 Pantstillelser og garantier Bokført gjeld som er sikret ved pant eller lignende: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld: 0 0 Kundefordringer Bygninger, bygn.m.anlegg Sum Note 9 Aktiverte kostnader Beløpet gjelder oppfylling av leide arealer på Furuholmen. Grunnen eies av Drammen kommune, som skal overta arealene ved leietidens utløp hhv og Kostnadene periodiseres over leiekontraktens varighet, for 2016 utgjør dette ,- NOK.

7 Note 10 Investering i datterselskap og andre selskap Eierandel Antall Pålydende Kostpris/ bokført verdi EIDOS A/S 30% DH - Lierterminalen A/S 100% Datterselskapet Drammen havn - Lierterminalen AS har et bokført resultat i 2016 på ,- NOK og en bokført egenkapital på kr ,- pr Drammen havn Lierterminalen AS eier pr det nystiftede selskapet, Terminalen 4 Lier AS, 100%. Selskapet har et bokført resultat på ,-. NOK og en bokført egenskapital på ,- NOK. Bokført resultat for EIDOS Eiendomsutvikling AS er kr ,- og bokført egenkapital ,-. Note 11 Kundefordringer/Andre fordringer Kundefordringer Pålydende Ikke forfalte kundefordringer i konsernet pr utgjør kr ,- NOK. Det forfalte beløpet som utgjør kr ,- skyldes i all hovedsak kunder som er sent ute med betalingen. Fordringene vurderes i all hovedsak å bli innbetalt i Tap på fordringer utgjør kr ,- og knyttes til et selskap som er gått konkurs. Beløpet kr ,- på konto for Avsetning tap på fordring er det knyttet usikkerhet rundt om vil bli innbetalt. Note 12 Bankinnskudd I posten inngår bundet bankinnskudd som følger: Skattrekkskonto , ,- Skyldig skattetrekk utgjør ,- NOK pr Det overskytende på skattetrekkskontoen har i 2017 blitt overført til driftskontoen. Note 13 Offentlige avgifter Drammen havn har til gode mva til Skatteetaten med ,- NOK pr

8 Note 14 Egenkapital Kapitalkonto Frie fond Sum Egenkapital Årets resultat Sum Kapitalkonto Frie fond Sum Egenkapital Årets resultat Sum Note 15 Eierforhold Eierforholdet til Drammen Havn er som følger Drammen kommune 55% Lier kommune 18% Røyken kommune 9% Hurum kommune 9% Svelvik kommune 9% Note 16 Andre forpliktelser et har en tvistesak gående fra november 2013 som kan resultere i en mulig forpliktelse. Det er ikke regnskapsført noe beløp, da det foreløpig ikke er noe avgjørelse i saken. Selskapet vil eventuelt engasjere advokat med spesifikk kunnskap på området sjørett for om mulig å komme til enighet med annen part i saken. Drammen havn ble høsten 2016 anmeldt av Fylkesmannens miljøavdeling og miljøorganisasjonen Neptun Network for å ha bidratt til å forurense fjorden. Det er ikke pr dato avsagt noe dom i saken.