NO MVA Årsoppgjør 2005 Resultater 2005 Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Revisors beretning

Transkript

1 NO MVA Årsoppgjør 2005 Resultater 2005 Styrets beretning Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Revisors beretning

2 Ideer RESULTATER 2005 Prosessen med å løfte forskningsbaserte ideer ut i et kommersielt marked er krevende og tar normalt lang tid. Figurene til venstre viser utviklingen av vår portefølje i løpet av Antall registrerte ideer ligger omtrent på samme nivå som i 2004, og vi er spesielt fornøyd med at andelen innmeldte ideer (uten idesøk fra TTO sin side) har økt betydelig. Samtidig har vi gjennom erfaring lært at fokus på kvalitet og spissing av de mest potente konseptene er viktigere enn å utvikle et stort antall prosjekt Patentsøknader Som en konsekvens av denne erkjennelsen la vi derfor mot slutten av 2005 vekt på å rydde i porteføljen ved å terminere ganske mange prosjekt, og ved å styrke våre eksterne nettverk mot de bransjene som representerer flest kunder og samarbeidspartnere for oss. I tillegg til vår kjernevirksomhet innen teknologioverføring har vi i 2005 bidratt til å: synliggjøre NTNUs verdier vis-a-vis næringslivet, utvikle IPR modeller for industrisamarbeid, og forankre kultur og retningslinjer for nyskaping. Tilgang til risikokapital og til gründere med pågangsmot er betydelige flaskehalser for økt forskningsbasert nyskaping. Vi er veldig fornøyd med at nye såkornfond nå ser ut til å komme på plass, og vi har for vår del produsert 7 nye forretningsutviklere i 2005 gjennom vår trainee-ordning. Vår portefølje av spin-out bedrifter fra NTNU omfatter p.t.: (millioner kroner) Prosjektfinansiering Privat kapital Statlige midler Board Extrusion AS: Kontinuerlig produksjon av laminatgulv og andre plateprodukter. Mikro & minikraft AS: Rådgiving og skreddersøm for utbygging, drift og vedlikehold av små vannkraftverk. Pelagic Power AS: Kostnadseffektiv produksjon av elektrisk kraft fra havbølger. SEC AS: Lyskaster som holder fast på et punkt eller objekt som er i bevegelse. VOCx: Ny metode for å kvantifisere VOC (volatile organic compounds) innhold i råolje. I 2006 skal vi skape minst 8 nye kommersialiseringer, hvorav 3 med stort kommersielt potensial! Trondheim, 5.april 2006 Ledergruppen

3

4 Org. nr Resultatregnskap Note Driftsinntekter Salg av tjenester til NTNU Tilskudd fra Norges forskningsråd Andre inntekter/tilskudd Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnad Avskrivning Annen driftskostnad Gjennomstrømmende kostnader FORNY Skattefunn Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT Overføringer og disponeringer Overføring til/fra annen egenkapital Sum overføringer og disponeringer

5 Org. nr: Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Konsernfordringer Fordring skattefunn Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende 6, Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

6

7 Noter til årsregnskap 2005 Note 0 - Regnskapsprinsipp Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Inntektsføring skjer etter opptjeningstidspunktet, som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingstidspunktet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Investeringer i andre selskap er balanseført til anskaffelseskost. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra andre selskap inntektsføres som annen finansinntekt. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Verdien av utsatt skattefordel balanseføres. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Note 1 - Varige driftsmidler Inventar Totalt Anskaffelseskost Tilgang - - Avgang - - Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi pr Årets avskrivninger/kostnadsføring Note 2 - Egenkapital Aksjekapitafond egenkapital Overkurs- Annen Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital pr Note 3 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i selskapet pr består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Balanseført A-aksjer , Sum Selskapets aksjonærer pr : A-aksjer Sum aksjer Eierandel NTNU % Sum % Side 1 av 4

8 Noter til årsregnskap 2005 Note 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser til daglig leder m.v. Posten lønnskostnader omfatter: Lønninger Arbeidsgiveravgift Kollektiv pensjonspremie Andre lønnsrelaterte ytelser Sum Gjennomsnittlig antall ansatte 13 5 Ytelser til ledende personer: Daglig leder Styret Lønn Annen godtgjørelse Revisor: Kostnadsført, lovpålagt revisjonshonorar for 2005 utgjør kr Note 5 - Skattekostnad 2005 Betalbar skatt 0 Endring utsatt skatt Netto skattekostnad Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skatt Endring Netto grunnlag Utsatt skattefordel 28 % Det gjøres oppmerksom på prinsippendring vedrørende balanseføring av utsatt skattefordel. Note 6 - Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr Note 7 - Spesifikasjon av driftsinntekter Salg av tjenester til NTNU på kommersielle betingelser: Leveranser iht. opprinnelig avtale Tilskudd fra FORNY-programmet i Norges forskningsråd: Infrastruktur midler (inkl. gjennomstrømmende midler, jfr note 9) Prosjektmidler (med minimum 50% egenandel) Bonusmidler (for SEC AS, Board Extrusion AS,Pelagic Power AS og PIDstop AS) Andre inntekter/tilskudd: Driftsstøtte over Statsbudsjettet (direkte bidrag, uten krav til egenandel) Stiftelsen næringslivets idefond for NTNU, Statsbygg, andre Oppdragsinntekter Sum Driftsinntekter Note 8 - Andre driftskostnader Konsulenttjenester Rådgivningstjenester Patentkostnader Leie lokaler/felleskostnader Andre fremmede tjenester Diverse andre kostnader Sum Andre driftskostnader Note 9 - Gjennomstrømmende kostnader ifm FORNY Gjelder outsourcing av ansvar og gjennomføring av delprosjektene 2-7 "FORNY Infrastruktur" til NTNU/NEC på til sammen kr Side 2 av 4

9 Noter til årsregnskap 2005 Note 10 - Skattefunn Tolv godkjente skattefunn-søknader for 2005 og 2006 (med Skattefunn prosjektnr i Innovasjon Norge): Water Management system for vann og avløp ("Care-W") Geografisk posisjonering av terminaler i telenettet ("GeoPos") Dataverktøy for analyse av havbunnstopologi, basseng-, reservoar- og brønndata Frysetørking av saltet fisk CO2-gassrensing og membranteknologi Reduksjon av pakketap i optiske svitsjer Borerør med kabel Ny offshore oppdrettskonstruksjon MIMI antenne Nytt kontrastmiddel for billeddiagnostikk Hydraulisk transmisjon Biomekanisk feedbacksystem for golftrening Sum kostnader: 2005 Egen arb.innsats (iht timelister for ansatte + faktura fra konsulenter): Andre kostnader: Innkjøpt FoU fra godkjent FoU-instans (dvs NTNU): Refusjon i 2005: 20% av kr = kr er bokført som en kostnadsreduksjon og som en fordring på Skattedirektoratet. Utbetaling vil komme i forbindelse med skatteoppgjøret høsten Note 11 - Investeringer i aksjer og selskapsandeler Antall Samlet Bokført Eierandel Tot.ant.aksjer Selskap: aksjer kostpris verdi i % i hvert selskap Mikro og Minikraft AS ,0 % 200 VOCX AS ,0 % Medtech Trondheim AS ,7 % 102 Board Extrusion AS ,0 % ILA Immateriell AS ,0 % SEC AS ,0 % Pelagic Power AS ,1 % Totale investeringer i aksjer Note 12 - Kundefordringer Sikre fordringer som blir innbetalt i løpet av januar 2006: Innovasjon Norge Lycro AS NTNU Sum Kundefordringer Note 13 - Andre fordringer Fordringer mot FORNY-programmet i Norges forskningsråd iht. til mottatte bevilgninger (jfr note 7). Beløpene er inntektsført og betaling er mottatt i Infrastruktur og prosjektmidler Innvilget, men ikke utbetalt FORNY-bonus for Fordring Næringslivets Idefond Fording andre tilskudd/inntekter Til gode merverdiavgift Sum Andre fordringer Note 14 - Leverandørgjeld NTNU (blir betalt når innbetaling fra Norges forskningsråd foreligger) Diverse andre Sum Leverandørgjeld Side 3 av 4

10 Noter til årsregnskap 2005 Note 15 - Annen kortsiktig gjeld Underleveranser fra NEC, kostnadsført ikke betalt Skyldig feriepenger, avsetning styrehonorar Div fakturaer, periodisert Mellomregning NTNU Statsbygg, mottatt forskudd Pelagic Power AS (under stiftelse), aksjekapital ikke betalt Sum Annen kortsiktig gjeld Note 16 - Finans Disponibel likviditet står på konto i DnB NOR. Netto finansposter består av renteinntekter minus rentekostnader og disagio. Side 4 av 4

11