Innhold: s 3 Mål og middel. s 4-5 Daglig leder har ordet. s 6-11 Regnskap med noter. s Styrets orientering

Transkript

1 ÅRSBERETNING 2009

2 Innhold: s 3 Mål og middel s 4-5 Daglig leder har ordet s 6-11 Regnskap med noter s Styrets orientering s 14 Revisjonsberetning/ Styrets beretning s 15 Nøkkeltall konsern s Kundene s Medarbeidere Illustrasjoner: Illustrasjonene i denne årsberetningen viser ansatte i forskjellige sosiale og jobbrelaterte sammenhenger.

3 MÅL OG MIDDEL Kemax skal være foretrukket økonomisk tjenesteleverandør for små og mellomstore bedrifter samt formuende personer. Vi ønsker å være kjent for vår gode kompetanse og vår service. Mål Vårt viktigste mål er å oppnå lønnsom drift gjennom kompetente medarbeidere som betjener fornøyde kunder. Vi skal arbeide i mindre selvstendige grupper der hver enkelt bidrag er synlig og gode resultater blir fremhevet. Kundene skal være kjent på sitt lokale kontor og ha god kontakt med flere av kontorets medarbeidere. Kunden føler man kommer hjem til sin økonomiavdeling ved besøk på kontoret. Foruten de få som er utpekt til å utgjøre selskapets stab skal alle medarbeidere arbeide med kunderettet arbeid. Dette medfører lavere administrasjon som igjen medfører at Kemax kan opprettholde sin lønnsomhet med fornuftige priser på sine tjenester. Middel For å skape en organisasjon med liten administrasjon og god lønnsomhet må hver enkelt medarbeider ta ansvar for sitt arbeid. Den enkelte medarbeider har det hele og fulle ansvar for de kunder som skal betjenes. De har fullt ansvar for at alle tjenester blir produsert, levert rettidig og i henhold til kundens ønsker. Medarbeider blir også målt på kundetilfredshet, lønnsomhet og faglig nivå på sitt arbeide. Gjennom denne arbeidsmåte frigjøres tid til kontorets leder til selv å utføre kunderettet arbeide. Derfor har lederne i Kemax selv kunder som skal betjenes. De vedlikeholder på denne måte sin faglige kompetanse, samt får et godt innblikk i de utfordringer deres medarbeidere har. Den som har skoen på, vet best hvor den trykker. Derfor bør flest mulig arbeide med kunderettet arbeid. Da opplever man best sine medarbeideres daglige utfordringer. Man får et godt innblikk i kundenes krav til våre tjenester og behov for nye produkter. Resultater I 2009 er både kunde- og medarbeidertilfredshet bedre enn gjennomsnittet av tidligere års målinger. De minste gruppene er på 2 personer og de største på 5 personer. Det ideelle er grupper med 4 til 6 personer. Kundetilfredsheten er på samme nivå som fjoråret. I dag er det kun èn person som ikke har kundeansvar i større eller mindre grad i selskapet. Ut fra den informasjon vi mottar når nye kunder begynner hos oss, er vi prismessig plassert midt på treet og rimeligere enn våre største konkurrenter. Vår arbeidsmodell er spesiell i vår bransje. Derfor ønsker vi primært å rekruttere ledere internt. Personer som har arbeidet i selskapet noen år, er godt kjent med arbeidsmetode, holdninger og mål. Dermed er vi mer sikre på at våre kontorer ledes i henhold til vårt verdigrunnlag. 3

4 DAGLIG LEDER HAR ORDET Kemax har, i et krevende år, levert gode resultater. Samtlige av våre seks regnskapskontor driver med overskudd og driftsresultatet (ordinær drift) er det nest beste i historien. Mange bedrifter i SMB-markedet har i 2009 hatt et krevende år, med svakere etterspørsel og resultater enn Enkelte bransjer har stått overfor krevende utfordringer med lønnskutt og nedbemanning. Lavere aktivitet hos kundene medfører lavere aktivitet for oss. Når aktivitet og arbeidsmengde stiger, øker vår omsetning per kunde. Det er derfor helt naturlig at omsetningen reduseres når aktiviteten synker. Som en konsekvens falt derfor vår omsetning innen regnskapstjenester med 5% i 2009 sammenlignet med Området kapitalrådgivning viste fortsatt svak utvikling, på linje med Kapitalrådgivning ble fra 1 januar 2009 flyttet over til Pegasos Forsikring da disse aktivitetene hører naturlig sammen. Skadeforsikringsområdet viste derimot fin fremgang med en omsetningsøkning på 33% og oppnådde beste resultat siden etableringen i En stamme av dyktige lojale medarbeidere gir gode stabile resultater Mange selskaper sier i sine festtaler at medarbeiderne er deres viktigste ressurs. I serviceforetak er dette et udiskutabelt faktum. Mange av våre konkurrenter sliter i dag med svake resultater. Det som skiller oss fra dem, er vår stamme av lojale medarbeidere. De forstår vår virksomhet, kjenner sine mål og våre forventninger og går til verket med arbeidslyst og ekte engasjement. De evaluerer seg selv, justerer retningen når det trengs, og fokuserer på å skape resultater gjennom det gode arbeid de utfører for sine kunder. Disse medarbeiderne leder i stor grad seg selv. Her bedrives lite kos med misnøye eller klagesang over hvor mye bedre alt var før. Disse dyktige menneskene vet hva som kreves, og bruker tiden på å nå de mål som er satt også i dagens marked og konkurransesituasjon. De forstår at omsetningen må justeres ned når kundens aktivitet synker, og søker derfor å redusere eget kostnadsforbruk for å forsøke å fortsatt skape gode resultater. Slike mennesker skaper også et godt miljø ved sin væremåte. Godt miljø skaper arbeidsglede; god stemming smitter over på kunder og besøkende. Så enkelt og så vanskelig. I Kemax har vi mange slike ambassadører. Kemax og Pegasos har eksistert i henholdsvis 21 og 11 år. Ca 40% av våre ansatte har mer enn 10 års ansettelsestid. Mer enn 60% har mellom 5 og 10 års fartstid. Denne kjernen av kompetanse, som kjenner våre verdier, mål og arbeidssett er vårt unike konkurransefortrinn. Dette er en sentral faktor for de resultater vi skaper. Det er også deres service som kommer til uttrykk når kundene også i år gir oss god score i kundeundersøkelsen. I senere tid har vi også knyttet til oss nye medarbeider som vil bidra til at våre verdier og mål blir enda tydeligere og sterkere i årene som kommer. Dyktige kunder i mange forskjellige bransjer Det er mange år siden vi valgte å ikke segmentere innenfor utvalgte bransjer, men satse på dyktige forretningsdrivende, uavhengig av bransje. Denne strategien har fungert i mange år. Nedkjølingen av norsk og internasjonal økonomi fra 2008 og inn i 2009 medførte at vi fikk stresstestet om strategien holdt mål når det virkelig buttet i mot. 4

5 DAGLIG LEDER HAR ORDET Det er svært hyggelig å registrere at kun et fåtall har meldt oppbud. De aller fleste, selv innenfor bransjer som er hardt rammet av konjunkturene, har klart seg overraskende bra. For oss er det en bekreftelse på at vi har klart å knytte til oss kunder som er dyktige i sin bransje og som har god overlevelsesevne i mer krevende tider. Dyktige kunder i kombinasjon av kompetente og engasjerte medarbeidere, er våre beste aktiva. Flere har påtatt seg nye arbeidsoppgaver for å avhjelpe på endrede rammevilkår. Det er deres gjennomføringsevne og endringsvilje som har skapt resultatene jeg er glad over å kunne presentere! Ove Strand Daglig leder Takk til alle som har stått på i et krevende arbeidsår Vi har lagt bak oss et krevende arbeidsår. Utfordringene har vært annerledes enn i årene vi opplevde med høykonjunktur. Igjen har dere vist at en ansatt hos Kemax ikke er som alle andre arbeidstakere. Arbeidsmetoder er endret, nye arbeidsutfordringer er mottatt med godt humør og med pågangsmot. Vi har flyttet flere kontorer og kunder er blitt overtatt av allerede hardt pressede kolleger. 5

6 RESULTATREGNSKAP Resultatregnskap Note Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnad 3, Avskrivning 5, Nedskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Inntekt på investering i datterselskap Annen finansinntekt Nedskrivning av finansielle eiendeler Rentekostnader Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordniært resultat Ordinært resultat Årsresultat Overføringer og disponeringer Utbytte Overført annen egenkapital Sum disponert

7 BALANSE Balanse pr. 31. desember Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Markedsbaserte aksjer Sum investeringer Basnkinnskudd og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

8 BALANSE NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2009 Balanse pr. 31. desember Note Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 11, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetninger for forpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld desember 2009 Bergen, 10. februar 2010 Bjørn Halfdan Bjørnsen styreleder Ove Strand Ivar Hanestad Kjetil Akselsen Løvaas daglig leder /styremedlem styremedlem styremedlem 8

9 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2009 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede Utbytte og andre utdelinger er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet. Overstiger utbytte andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Konsernregnskap er ikke utarbeidet i henhold til unntaksregel for små foretak i gjeldende regnskapslov. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Note 2 Bankinnskudd 2009 Bundne skattetrekksmidler utgjør Note 3 Lønn, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 0 årsverk. Ytelser til ledende personer Lønn Pensj.utgifter Andre godtgjørelser Daglig leder/styremedlem Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2009 Revisjon Andre tjenester Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 4 Pensjonskostnader og forpliktelser Selskapet er fra 2009 ikke lenger pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. 9

10 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2009 Note 5 Varige driftsmidler Bygg Tomt Maskiner og Driftsløsøre Sum anlegg inventar verktøy m.m Anskaffelsekost Avgang solgte driftsmidler Anskaffelsekost Akk. avskrivninger Balanseført pr, Årets avskrivninger Økonomisk levetid 1% 7 år 20-30% Avskrivningsplan Saldo Lineær Saldo Note 6 Immaterielle eiendeler Goodwill Anskaffelseskost pr Anskaffelseskost pr Akk. avskrivninger pr Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan 10 år Lineær Note 7 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Selskap Ervervet Kontor Eierandel Stremmeseddel Kemax Økonomi AS Bergen 100% 100% Pegasos Forsikring AS Bergen 100% 100% Investering etter kostmetoden (selskapsregnskapet) Anskaffelses- Balanse- Egenkapital Resultat kost ført verdi Kemax Økonomi AS Regnskap AS Pegasos Forsikring AS Sum Transaksjoner med datterselskap: (beløp for hele året) Pegasos Forsikring AS; utleie lokaler kr salg av driftgsmidler cirka kr (samt overdratte kassebeholdninger og periodiseringer) + utleie kundeportefølje kr (fireårig avtale med opsjon til kjøp på kr i år 5). Note 8 Fordringer og gjeld Fordringer med forfall senere enn ett år Andre fordringer (klassifisert som langsiktige) All gjeld forfaller innen fem år. Foretak i samme konsern Note 9 Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttet selskap Fordriknger Kundefordringer Bygning og tomt Sum Foretak i samme konsern Gjeld Annen kortsiktig gjeld Note 10 Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: Betalbar skatt Endring utsatt skatt Årets totalte skattekostnad

11 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2009 Beregning av årest skattegrunnlag: Ordniært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Nedskrivning på aksjer og andre verdipapir kostnadsført i året Regnskapsmessig tap realisasjonj av aksjer og andre verdipapir Skattepliktig gevinst fra RF % av skattefrie inntekter etter fritaksmetoden Resultatført konsernbidrag Regnskapsmessig gev. realisasjon av aksjer og andre verdipapir Fradragsberettiget tap fra RF Endring i midlertidige forskjeller Ytet konsernbidrag Årets skattegrunnlag Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsinntekter inkl. goodwill Utestående fordringer Aksjer og andre verdipapirer mv Netto midlertidge forskjeller:pr % Utsatt skattefordel/utsatt skatt Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 28% av resultat før skatt % skatt av resultat før skatt Permanente forskjeller (28%) Beregnet skattekostnad Effektiv skattesats *) 17,3% *) Skattekostnad i forhold til resultat før skatt Note 11 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital Årsresultat Avsatt utbytte Diff. avsatt og utdelit utbytte Egenkapital Note 12 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen besatår av: Antall Pålydende Balanseført Ovrdinære aksjer Oversikt over aksjonærene i selskapet pr : Ordinære aksjer Eierandel Stemmeandel Ove Strand, Daglig leder/styremedlem % 100% 11

12 STYRETS ORIENTERING Kemax har endret juridisk struktur og rapporter på annen måte for Kemax økonomi er nå et eierselskap. Driften er delt mellom Kemax økonomi regnskap AS og Pegasos forsikring AS. Kapitalrådgivning er overført til Pegasos. For øvrig er organisk struktur i stor grad uendret. (Alle kommentarer og nøkkeltall er kommentert før internfakturering, konsolidering og nedskrivninger.) Resultatregnskapet Regnskapsseksjonen presterer gode resultater med et ordinært resultat før skatt på kr 3,3 mill. Kapitalrådgivning presterte et underskudd på kr 0,25 mill. Skadeforsikringsagenturet oppnådde et resultat på kr 0,27 mill. Samlet sett er et resultat på kr 3,3 mill tilfredsstillende for gruppen, sett i lys av vanskelige markedsforhold i enkelte segmenter. Selskapene er uten rentebærende gjeld og har god likviditet. Lønnskostnader og andre driftskostnader (for samlet virksomhet) utgjør 61% (60%) og 21% (20%). Omsetningsnedgangen er på 7% og kostnadene er redusert tilsvarende. Samlet driftsresultat utgjør 18%. Samtlige regnskapskontor driver med overskudd og resultatgrad er i snitt 22%. Det er svært hyggelig å registrere at det svakeste kontoret nå presterer en resultatgrad på 12%, mot 2% foregående år. Sagt på en annen måte; vårt svakeste kontor er nå bedre enn bransjegjennomsnittet. Skadeforsikringsagenturet presterer sitt historisk beste resultat og oppnådde en resultatgrad på 15%. Driften av kapitalrådgivningsseksjonen har vist bedring gjennom året. I andre halvår isolert sett oppnådde vi et resultat i balanse. I nedgangstider får vi i testet ut om vår driftsmodell er god. Vårt syn er at små organisatoriske enheter er mer lønnsomme enn store enheter. Større ansvarsfølelse fra hver enkelt, kundefokus og et klarere kostnadsfokus er forklaringen. Dette har holdt mål. Det har ikke vært nødvendig å gjøre store organisatoriske endringer eller nedbemanning. Dagens modell medfører en liten administrasjon og minimalt med stabspersonell. Derved er organisasjonen trimmet og har prestert godt. Det er en stor forskjell på å skulle bli kostnadsfokusert og til enhver tid være det. Kemax har alltid hatt kostnadsfokus. Det har ikke vært påkrevd med store endringer for selskapet eller den enkelte de senere år. Mens andre må gjennomføre krevende kostnadsprogram, har vi fortsatt fokusert på markedet samt å gjøre våre kunder fornøyd. Balanseregnskapet (konsern urevidert) Kemax konsern har en tilfredsstillende likviditet og en egenkapital på kr 4,8 mill som utgjør 56% av totalkapitalen. Det er ikke rentebærende gjeld i noen av selskapene. Vår forholdsvis sterke balanse setter oss i posisjon til å agere på muligheter markedet kan gi oss fremmover. Organisasjon 26 personer (26) er ansatt per Antall årsverk utgjør ca 23. I selskapets ledelse (daglig leder og kontorledere) er det en mann og seks kvinner. Fordelingen mellom kjønnene tilsvarer 60% kvinner og 40% menn. Det har de siste årene vært vanskelig å rekruttere regnskapsførere. Vår driftsmodell fordrer både gode faglige egenkaper, kombinert med resultat- og løsningsorientert legning. Dette er egenskaper som ikke enhver besitter. Vi registrerer at forholdsvis mange slutter før man har arbeidet i selskapet i 2 år. Blir man utover dette, vitner det om at man 12

13 STYRETS ORIENTERING takler vårt arbeidssett og trives med våre verdier, arbeidssett og mål. Da blir man også lenge i stillingen. Årlig gjennomføres en tilfredshetsanalyse blant ansatte samt en kundeundersøkelse. Årets undersøkelser er på samme gode nivå som foregående år. Dette er hyggelig lesning, da både kunder og ansatte ofte gir dårligere score i vanskelige økonomiske tider. Hver ansatt tilbys målsamtale (medarbeidersamtale) med nærmeste leder. Samtalen er delt opp i fire målområder. Finansielle, kunder, interne prosesser og læring/utvikling. En godt gjennomført samtale bør derfor være et godt verktøy for begge parter, med tanke på å bygge et videre samarbeid. Skadeforsikring og kapitalrådgivning vil trolig bedre sin lønnsomhet inneværende år. Det er styret sitt syn at den diversifiserte kundebasen kombinert med et godt økonomisk fundament gjør oss rustet til å møte eventuelle endringer i markedet nærmeste år. Takk til kunder og ansatte I servicenæringer er ansatte en stor del av sluttproduktet. Vi er i den situasjon at vi har mange lojale dyktige medarbeidere som daglig arbeider med sine kunder. Det medfører at vi også har stor stabilitet blant våre kunder. Vi vil gjerne takke hver og en av dere for den tillit vi er vist i et krevende arbeidsår. Bergen, 10. februar 2010 Bjørn Bjørnsen styreformann Kjetil Løvaas Ove Strand Ivar Hanestad styremedlem styremedlem/ styremedlem daglig leder Fremtidsutsikter Den internasjonale finanskrisen er ennå ikke avblåst. Her hjemme, i en mer skjermet økonomi, er vi ikke blitt påvirket i den grad man fryktet. Kemax er godt posisjonert for vekst og kan utnytte muligheter som dukker opp. Innen regnskapsseksjonen er den store utfordringen tilgang på kompetanse. 13

14 REVISJONSBERETNING STYRETS BERETNING KEMAX ØKONOMI AS Virksomhetens art og hvor den drives Selskapets virksomhet omfatter utleie av næringslokaler i Bergen. Selskapets to heleide datterselskap driver med henholdsvis regnskapsførsel og forsikringsagentvirksomhet samt investeringsrådgivning. Virksomhetene drives i Bergen og Oslo Selskapets utvikling, resultat og fortsatte drift Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet en rettvisende oversikt over utvikling og resultat av foretakets virksomhet og dets stilling pr Styret bekrefter at forutsetning om fortsatt drift er til stede og lagt til grunn ved utarbeidelse av regnskapet. Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som er av betydning ved bedømmelse av selskapets stilling. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har ikke hatt kostnader til forsknings- og utviklingsaktiviteter i Arbeidsmiljø Selskapet har ikke hatt ansatte i Likestilling Selskapet har ingen ansatte pt. Styret består av fire mannlige personer. Ytre miljø Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Bergen, / Bjørn Bjørnsen Styreformann Ove Strand Ivar Hanestad Kjetil Løvaas Styremedlem/ Styremedlem Styremedlem Daglig leder 14

15 NØKKELTALL KONSERN Konsernregnskap 2009 Regnskap Kemax Pegasos Elimineringer Konserntall økonomi Salgsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader Avskrivninger Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter Resultat før skatter Skatter Årsresultat Elimineringer; Leie fra mor kr Inntekt på investering i datterselskap kr

16 KUNDENE Gjennom motiverte medarbeidere og fornuftige priser skal vi skape fornøyde kunder. Fornøyde kunder er en av våre viktigste faktorer for lønnsomhet og vekst. Kundetilfredshet De siste ti år har vi foretatt årlige undersøkelser for å ta temperaturen hos våre kunder. Vi har de siste år fått gode tilbakemeldinger, og alle år utenom ett, hatt en score over vårt krav (se rød linje). Likevel har vi enkelte forbedringspunkt. Historiske data fra undersøkelsene viser at noen områder er viktigere enn andre. Det er spesielt hyppig bytte av kundekonsulent som slår negativt ut i samarbeidet. Dette har vi tatt til oss, og det har ikke vært byttet konsulent i tilsvarende grad som foregående år. Undersøkelsen fokuserer på tre hovedområder : - produkt- og tjenestespekter - relasjon kunde og konsulent. - generelt forhold til Kemax. Som nedenstående graf viser har vi de senere år fått en tilfredsstillende score på 5,4-5,7 poeng av 7 mulige. Dette er svært motiverende for oss. I 2009 har vi fått svært gode tilbakemeldinger fra kundene og resultatet er blant de aller beste siden målingene startet. Årets undersøkelse gav en tilfredshet samlet sett på 79%. Dette er meget bra, ettersom vi er fornøyd med en tilfredshet over 75%. Resultatet i undersøkelsen var oppmuntrende for oss. Nedenfor vises de to svakeste og de to beste områdene av totalt 30 spørsmål: Min konsulent kommer med forslag til nye produkter/tjenester 65,7% Kemax gir god og oppdatert informasjon 70,0% Det er lett å få kontakt med oss 85,7% Min kundekonsulent har alltid en positiv innstilling til meg 87,1% Kundenes tilfredshet Medarbeider og kunde Det er gjennom den fortløpende kontakt med kunden at våre medarbeidere leverer sine tjenester. Det er gjennom utførelse av sitt arbeid at kunden måler vår kvalitet. Summen av det ferdige produkt, tilgjengelighet og responstid er viktige faktorer for å gjøre kunden tilfreds. I tillegg bør vi legge forholdene til rette for at kundene kan nå oss både via telefon, pålogging til våre systemer og via e-post få tilsendt sine produkter. Vår rolle som tilrettelegger for faglig og Funnene fra kundeundersøkelsen gir oss viktige relasjonsmessig utvikling innspill til vår organisering av alt kunderettet arbeid. Gjennom året gjennomfører vi forskjellige arrange- For å sikre vår gode posisjon i markedet er ment av både faglig og sosial karakter. Det faglige de tilbakemeldinger undersøkelsen gir, og de tiltak innhold hjelper oss med å skape en felles forståelse for vi iverksetter, den beste garanti vi har for å være de utfordringer vi står overfor. De sosiale arrangement foretrukket leverandør i fremtiden. bidrar til at kunder og ansatte bedrer sine relasjoner. 16

17 KUNDENE Mange aktører gjennomfører faglige kurs. Dette er selvsagt viktig. Men vi mener at man gjennom sosiale rammer har en unik mulighet til å forsterke relasjonen mellom oss som tjenesteleverandør og kunden. I tillegg møter kundene våre samarbeidspartnere og kan trekke veksler på disse i en mer avslappet atmosfære. Vi har alltid ønsket å være differensiert på kundesiden. Det vil si at vi ønsker flest mulig kunder fra alle typer bransjer. Det viktigste er ikke hvilken bransje kunden opererer i, men hvor dyktig den enkelte kunde er innenfor sitt fagfelt. Dyktige kunder er mer krevende. Dette fordrer at vi bedrer oss samtidig som det er stimulerende for dyktige medarbeidere. Gode kunder har også en god overlevelsesevne, derved har vi en langsiktig relasjon såfremt vi gjør en god jobb. Aksjeselskap: ca. 160 Enkeltmannsforetak: ca. 150 Ansvarlige selskap: ca. 8 Årskunder: ca. 162 Privatkunder: ca (investering og forsikring) Risiko ved tap av enkeltkunder: (størrelse målt mot omsetning): Gjennomsnittskunde: 0,17% Største kunde: 2,50% 17

18 MEDARBEIDERE Mange selskap hevder at medarbeiderne er selskapets viktigste ressurs. Dette er spesielt viktig for et desentralisert selskap som Kemax. Medarbeiders ansvar Samtlige medarbeidere har det hele og fulle ansvar for sine kunder. De utfører hele jobben for den enkelte kunde, og måles både på lønnsomhet og kundens tilfredshet. Dette er en krevende arbeidsmåte samtidig som den er inspirerende for dyktige medarbeidere. Man får en faglig spennende jobb med behov for både dybde- og breddekompetanse kombinert med stor grad av frihet. Leder på hvert enkelt kontor har således det hele og fulle ansvar for at den enkelte medarbeider er fornøyd, og at man oppnår forventet kundetilfredshet. Leders ansvar går ut på å observere den enkeltes utvikling og påse at medarbeideren har tilstrekkelig kompetanse til å utføre de forskjellige arbeidsoppgaver. Leder er også ansvarlig for at kundens relasjoner er ivaretatt, og at medarbeider og kunde fungerer godt sammen. Målsamtalen Årlig gjennomføres en medarbeidersamtale mellom den enkelte medarbeider og nærmeste leder, hos oss kalt målsamtale. Samtalen tar utgangspunkt i vår strategiplan, og det enkelte kontors bidrag til målene. I samtalen diskuteres den enkeltes bidrag til våre mål Man gjennomgår også resultater for denne periode, samt setter mål for kommende periode. Samtalen inneholder finansielle mål, interne arbeidsprosesser samt utviklingsmål for den enkelte. Både medarbeider og leder får tilbakemelding på sine viktigste arbeidsområder fra hverandre. 18

19 MEDARBEIDERE Rekruttering Vår selvstendige arbeidsmåte krever spesielle egenskaper. Man må både være faglig sterk, ha gode evner til å planlegge og strukturere egen arbeidsdag, samt ha evne til å skape gode relasjoner til sine kunder. Dette medfører at vi ikke bare ser etter faglig kompetente kandidater, men kandidater med resultatorientering og relasjonskompetanse. Lederne skal lede arbeidsteam med stor grad av frihet og egenmotivasjon. Leder benytter i stor grad arbeidsdagene til eget kundearbeid, og en mindre del av dagen til ledelse av kontoret. Ettersom vår arbeidsmetode er forholdsvis ulik mange av våre konkurrenter, rekrutteres ledere i stor grad internt. 7 6,5 6 5,5 5 Medarbeidernes tilfredshet Andel ansatte med høyskoleutdannelse eller autorisasjon 50% Gjennomsnittlig utdannelse på høyskolenivå 1,5 år Andel personer i etterutdannelse 10% Antall autoriserte regnskapsførere 5 Tilfredshet God medarbeidertilfredshet gir som resultat at gode kolleger blir lengre i selskapet. En god tilfredshet gir signaler om at den enkelte behandles rettferdig og at arbeidsmiljøet på den enkelte avdeling er godt. Årets tilfredshet var meget tilfredsstillende. Vår årlige måling om gjennomsnittlig ansettelsestid støtter opp om dette bildet. 4,5 4 3, Score Mål for tilfredstillende score Vår humankapital Kemax har de siste 15 år tilbudt ansatte årlige oppdateringskurs og formell utdannelse via Norges Handelshøyskole og Handelshøyskolen BI. Vi ønsker å motivere medarbeidere til å være faglig nysgjerring og vi mener at den faglige interessen er stor både hos yngre og eldre medarbeidere. 19

20 BERGEN - SENTRUM: Seiersbjerget 17, 5018 Bergen Tlf.: Fax: Epost: bergen@kemax.no BERGEN - VEST: Godviksvingene 125, 5179 Godvik Tlf.: Fax: Epost: godvik@kemax.no BERGEN - NORD: Åsamyrane 90, 5116 Ulset Tlf.: Fax: Epost: asane@kemax.no BERGEN - SØR: Fanavegen 13, 5222 Nesttun Tlf.: Fax: Epost: fana@kemax.no NORDHORDLAND: Kvassnesvegen 11, 5914 Isdalstø Tlf.: Fax: Epost: knarvik@kemax.no OSLO: Storgata 39, 0182 Oslo Tlf.: Fax: Epost: oslo@kemax.no