Å R S R A P P O R T

Transkript

1 Årsrapport 212

2 2 Å R S R A P P O R T Innhold Side Forord Hovedtall Nettdrift Styrets beretning Organisasjon og ledelse Helse, miljø og sikkerhet Ytre miljø Økonomi Fremtidsutsikter Resultatregnskap morselskap og konsern Balanse morselskap og konsern Regnskapsprinsipper Kontatstrømoppstilling Noter Revisjonsrapport

3 Å R S R A P P O R T Energi til lokal utvikling Odda Energi sin visjon er å være en aktiv medspiller i utviklingen av Odda. Gjennom det målrettede arbeidet med implementering av selskapets mål og strategier har vi klart å styrke virksomhetens resultatområder og verdiutvikling. Gjennom kjøp og overtakelse av nettanleggene til AS Tyssefaldene med virkning fra 211 har selskapet også forbedret dens strategiske posisjon som en fremtidsretta, viktig og attraktiv lokal energibedrift. Nettstudier og anmodninger om nettilknytning peker på at det med bakgrunn i fremtidig prognosert utvikling mht. planlagt innmating fra småkraft og planlagte uttak, spesielt fra industrien, bør gjennomføres relativt omfattende nettinvesteringer i økt kapasitet i selskapets Sentral -, Regional og Distribusjonsnett de nærmeste 5 årene. Dette sammen med vår forretningsutvikling utfordrer både vår arbeidskapasitet og finansielle posisjon og fordrer klare prioriteringer. Endringer i reguleringsregimet for nettvirksomheten fordrer at vi fortsatt må ha fokus på kostnadseffektiv utvikling, bygging og drift av nettet. Endringene vil imidlertid gi energiselskapene store utfordringer som trolig vil medvirke til strukturendringer, sammenslåinger, oppkjøp m.m. Vår virksomhet kraftomsetning har en lokal markedsandel på over 9 %. Vi har så langt lyktes å være konkurranse - dyktig i forhold til andre leverandører, og vi må bestrebe oss på også i framtiden å tilby konkurransedyktige priser til kommunens innbyggere, samtidig som vi må bygge videre på fortsatt å gi våre kunder god kundeservice. Myndighetenes berammende endringer i det nordiske kraftmarkedet og en overgang til en «leverandørsentrisk» løsning hvor kraftleverandøren er den som skal ha kunde - kontakt og forestå fakturering av både kraft og nett synes imidlertid å utfordre de små lokale kraftleverandørene som oss. Hvordan dette vil bli, er ennå usikkert, da det gjenstår mye arbeid med utarbeidelse av forskriften. I arbeidet med innføring av AMS eller Smart Strøm som vi nå betegner - innføring av smart-målere med tovegs kommunikasjon -, ser vi stor strategisk betydning av og mulighetene for en kostnadseffektiv implementering gjennom vårt samarbeid med de andre IFER everkene og med Vestlandsalliansen (BKK mfl.). At myndighetene utsatte ferdigstillelse fra til gir oss og bransjen en reell mulighet for å få til en god implementering. Innføring av AMS og en overgang til en «leverandør - sentrisk» markedsløsning vil endre flere av våre arbeidsoppgaver og arbeidsprosesser betydelig. Endringene vil også påvirke kontanstrømmen og risikobildet. Avtaler om kraftforvaltning med Odda kommune og lokal storindustri bidrar også positivt resultatmessig. Denne type avtaler og arbeidsoppgaver bidrar også til at en får muligheten til å øke kompetansen og arbeidsplasser innenfor dette fagområdet lokalt i Odda.

4 4 Å R S R A P P O R T Vår aktive involvering innen energirelaterte forretningsområder er viktig for å bedre selskapets ressursutnyttelse, resultatdannelse og strategiske posisjon, Dessuten gir det et vesentlig samfunnsøkonomisk bidrag, ikke minst mht. utvikling av lokalt tjenestesalg som bredbånd og utvikling av lokale kompetansearbeidsplasser. Imidlertid må ikke vårt engasjement i vesentlig grad redusere vår styrke eller ta fokus bort fra vår kjernevirksomhet, nett og kraft - forvaltning. Vi må fortsatt arbeide med forbedringer mht. utnyttelse av bedriftens IT systemer og struktur, og har med innføring av forbedringsmeldinger og kvalitetssikring av arbeidsprosesser ytterligere økt fokus på et sikkert arbeidsmiljø og bedre utnyttelse av vår organisasjon og deres kompetanse. Organisasjonens kapasitet, kompetanse og fokus må tilpasses at vi er blitt større og endringer i de kommersielle rammevilkårene. De ansattes kompetanse, innsats og stå på vilje har vært svært viktig for at selskapet langt på vei har lykkes i å nå sine målsetninger. Det videre arbeid vil også kreve mye av oss og det er derfor viktig å ha fokus på utvikling av selskapet, organisasjonen og de ansatte. Til slutt vil jeg takke de styrende organer, våre ansatte, våre kunder og øvrige forbindelser for godt samarbeid i 212. Per Bjarne Mosdal Adm.dir.

5 Å R S R A P P O R T Hovedtall 212 Tall (i 1 kroner) Økonomi Omsetning Driftsresultat Resultat før årsoppgj.disp Mer-/mindreinntekt Aksjekap.5 aksjer a kr 1.-Odda kommune 1% Vårt distribusjonsområde Odda kommune med innbyggere Ca. 697 Ca 7 Nettkunder Derav husholdnings- fritidskunder Næring og andre Energi og effekt Kraftkjøp iht kontrakter/kjøp av Odda kommune i GWh 122,6 122,6 122,6 Overført volum inkl tap 121,2 124,7 118,5 Kraftsalg til sluttbruker 92,1 93,6 91,4 Ledningsnett Selskapets fordelingsnett i konsesjonsområdet har følgende utstrekning: Høyspentlinje 127, km 127,1 km Lavspentlinje 125, km 128 km Høyspentkabel 163,9 km 162,3 km Lavspentkabel 22, km 219, km Antall nettstasjoner: Type avbrudd Eget Eget Andres Eget Eget Andres D-nett R-nett Nett D-nett R-nett Nett Antall avbrudd planlagte utkoblinger 3 12 Antall avbrudd driftsforstyrrelser Antall timer avbrudd planlagte utkoblinger ,33 Antall timer driftsforstyrrelser Ikke levert energi pga. planlagt utkobling (MWh) 3,4 1,3 Ikke levert energi pga. driftsforstyrrelser (MWh) 7,7 6,6 51,6 3,8

6 6 Å R S R A P P O R T Styrets beretning Selskapets virksomhet omfatter ; Eie og drifte nettanlegg for overføring av strøm Kjøp og salg av kraft Salg av tjenester knyttet til egen kjernekompetanse. Forretningsutvikling datterselskap Selskapsstruktur, organisasjon Odda Energi AS ble stiftet i 1996, Odda Kommune eier 1% av aksjene. Styrende organer Odda Energis styrende organer er generalforsamling og styret. Styret har i 212 bestått av: Gunnar Moland styreleder Trygve Bolstad nestleder Gunnbjørg O. Løyning styremedlem Anne Marit Buer styremedlem Vidar Våde styremedlem Bjørn Ole Tveitnes ansattes representant Daniel J. Kambestad ansattes representant Iht. regnskapslovens 3-3 omfattes Odda Energi av likestillingsloven. Målsettingen er at styresammensetningen skal være minimum 4 % av hvert kjønn. Administrativ organisering Odda Energi legger vekt på å ha en organisasjon som kontinuerlig blir tilpasset de krav som selskapet står ovenfor. Funksjonell og effektiv drift med omstillingsevne blir sett på som et viktig prosessarbeid nå og for tiden framover. Antall ansatte i Odda Energi ved utgangen av 212 var 27 ansatte, hvorav 1 lærling. Av totalt 27 ansatte er det 6 kvinner i organisasjonen. Virksomheten har bestått av 4 forretningsområder, der administrerende direktør er leder for alle, med avdelingsleder for hver virksomhet. Organisasjonstilhørighet Odda Energi er tilsluttet Kommunenes Sentralforbund (KS Bedrift) på arbeidsgiversiden. Pensjonsforpliktelsene har vi valgt å ha i KLP. Vi har medlemskap i bransjeorganisasjonene EnergiNorge, Defo og KS Bedrift. Fagforeningene som er representert hos Odda Energi er El & IT, Nito og Delta. Samarbeidsforhold/Strategi Selskapets engasjement innen forretningsutvikling med utgangspunkt i vår kjernekompetanse er bygget på å øke total inntjening for selskapet gjennom å få en bedre utnyttelse av våre ressurser, infrastruktur og de ansattes kompetanse og samtidig bidra til økt lokal verdiskapning og utvikling av lokale kompetansearbeidsplasser. Samarbeidsavtaler med deler av industrien i Odda og regionen for salg av våre tjenester og kompetanse innen planlegging, bygging, vedlikehold og drifting av strømforsyningsanlegg er videreutviklet. Selskapet selger også tjenester både til kommunen og industrien innenfor kraftforvaltning. Selskapet er med i interesseselskapet IFER, som ser på naturlige samarbeidsområder innenfor nettdrift der spesielt beredskap, HMS og framtidig system for avanserte måle- og styringssystemer, AMS, er tema. Arbeidsmiljø Det er innrapportert 11 stk. farlige forhold. Det er ikke registrert personskade med fravær, siste skade med fravær var Totalt antall forbedringsmeldinger er 51 stk. Samtlige avvik er behandlet iht. HMS-systemet og korrigerende tiltak er gjennomført. Det totale sykefraværet for de ansatte var på 4,1 % mot 4,3 % året før. Fraværet fordeler seg med 3,2 % langtidsfravær og,9 % korttidsfravær. Selskapet er tilsluttet fellesordningen Odda Bedriftshelsetjeneste. Den løpende oppfølging av helse, miljø og sikkerhetsarbeidet i bedriften er en høyt prioritert oppgave og et hovedelement i vårt kvalitetssikringssystem. Ytre miljø Odda Energi forurenser ikke det ytre miljø gjennom ordinær drifting av virksomheten. Selskapet har avtaler med godkjente mottak for fjerning og destruksjon av

7 Å R S R A P P O R T Investeringer Det har også i inneværende år vært utført store investeringsoppgaver. Alle investeringene som blir utført i nettdriften er generert ut fra leveringssikkerhet og økt kapasitetsbehov hos våre kunder. Totale investeringer for selskapet har vært på brutto MNOK, og netto MNOK. I disse investeringene inngår ombygging av administrasjonsbygget som ble ferdigstilt i 212, og investeringer i øvrige nettanlegg samt i fibernettet. spesialavfall og levering av annet kildesortert avfall som kan gjenvinnes. Etablering og drifting av nettanlegg påvirker ofte det ytre miljøet i form av inngrep i naturen i forbindelse med bygging og skogrydding/vedlikehold av traséer langs kraftlinjene. Rutiner for slikt arbeid er beskrevet i vår HMSmanual. Nettdrift Odda Energi har områdekonsesjon for distribusjon av elektrisk kraft til hele Odda kommune. Dette omfatter både Sentral- Regional-og Distribusjonsnett. Nettvirksomheten er kjerneområdet i selskapet. Organisasjonen prioriterer tilfredsstillende kundeservice og leveringssikkerhet. Marked Kraftomsetning De fleste av selskapets kunder er innenfor Odda kommune, vi har ca 91% markedsandel totalt sett. I tillegg har vi salg av kraft til enkelte andre områder utenfor, men vi er ikke landsdekkende kraftleverandør. Det blir fortløpende foretatt finansiell sikring av kraftkjøpet der det er behov, dette for å avgrense selskapets prisrisiko i kraftsalget til kundene. Alle investeringene er finansiert med egenfinansiering, betaling av anleggsbidrag, samt opptak av lån. Selskapet har forholdsvis store låneforpliktelser og for å redusere sin samlede eksponering har en i 211 inngått rentebytteavtale (renteswap) for deler av det langsiktige lånet. Forretningsutvikling datterselskap HardangerNett AS Odda Energi eier 8,24% av bredbåndselskapet HardangerNett. Odda Energi har styreleder- og styremedlemsfunksjoner i bredbåndselskapet. Det er inngått samarbeidsavtaler og utleieavtaler mellom Odda Energi og HardangerNett på kommersielt grunnlag. HardangerNett har i 212 et positivt resultat på 34.55,-. Prognosene for de neste årene er også positive. Hardanger Kraft AS Hardanger Kraft AS (HK), et datterselskap som ble stiftet i mars 25 sammen med AS Tyssefaldene der selskapene eier 5 % hver. Selskapets målsetting er på kommersiell basis å utnytte det store potensialet i regionen for bygging og drifting av mini- og småkraftverk. Selskapet er så langt involvert i 4 prosjekter med en samlet produksjon på ca. 4GWh, prosjektene er kostnadsberegnet til ca. 1 MNOK. Alle fire kraftverkene har fått konsesjon og HK er i dialog med utbyggerne om utbyggingsavtaler. Hardanger Fjernvarme AS Selskapet Hardanger Fjernvarme hvor Odda Energi hadde

8 8 Å R S R A P P O R T % av aksjene, ble stiftet 3.8.2, og Odda Energi solgte sin aksjepost i 212. Økonomi Det er utarbeidet konsernregnskap for selskapet. Konsernet består av morselskapet Odda Energi AS og det deleide datterselskapet (8,24%) HardangerNett AS som ble stiftet våren 22. Konsern Konsernets årsresultat er på kr Egenkapitalen er på kr Årsresultatet til datterselskapet HardangerNett AS er inkludert i konsernets resultat. Morselskapet Morselskapets årsresultat er på kr Driftsresultatet ble kr Dette gir en avkastning på sysselsatt kapital på 3,2%. Kontantstrøm Morselskapet hadde i 212 en positiv kontantstrøm på TNOK knyttet til operasjonelle aktiviteter. Tilsvarende tall for konsernet var TNOK Morselskapets investeringer i anleggsmidler i 212 var TNOK , og TNOK i konsernet. Konsernet har i 212 til sammen trukket opp TNOK i langsiktig rentebærende gjeld. Av dette gjelder TNOK 15. morselskapet. Netto positiv samlet kontantstrøm i morselskapet i 212 var TNOK og TNOK i konsernet. Avkastning på nettkapitalen er på 3,9%, dette er beregnet av en nettkapital på 16 MNOK. Selskapet har ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for ansatte. Det er heller ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for personer eller selskap som omfattes av aksjelovens Styret foreslår at årsresultatet på kr blir disponert slik: Overføring til annen egenkapital kr ,-. Egenkapitalen er ved årsskiftet på kr mot kr i år 211, økningen er tilbakeholdt resultat for 212. Selskapets frie egenkapital utgjør 34.8 MNOK. Selskapet har en aksjekapital på kr. 5. fordelt på 5 aksjer som i sin helhet eies av Odda kommune. Fortsatt drift Det er ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som er viktig eller av betydning for bedømmingen av selskapets resultatregnskap eller balanse. Selskapet har ingen rettstvister. Selskapets/konsernets kapital vurderes som forsvarlig og styret bekrefter at forutsetning for fort - satt drift er tilstede. Bakgrunn for det lave årsresultatet er bransjerelatert, samlet reduksjon på nettdriftens inntektsrammer for alle energiselskap i Norge fra 211 til 212 var på 1.5 MRD. Reduksjonen skyldes i all hovedsak lavere rente, lavere kraftpris og inflasjon i 212 enn i 211. For Odda Energi utgjorde dette en reduksjon i inntektsrammen fra 211 til 212 på ca. 7.5 MNOK. Varsel om inntektsramme 212 danner grunnlaget for budsjett 212, og det var en reduksjon fra varsel til vedtak for 212 som vi mottok i desember 212 på i overkant av 2,5 MNOK. Fra 213 har myndighetene revidert nettreguleringen og vi har mottatt varsel om inntektsrammen for nettdriften for 213, dette varselet gir en økning fra vedtak 212 på ca. 18 MNOK, denne økningen gir selskapet godt grunnlag for å oppnå gode resultater for 213 og årene fremover både for eier og for selskapet. Fremtidsutsikter Odda Energi viktig ressurs for Odda kommune God infrastruktur er viktig for at kommunen skal klare å opprettholde og å være tiltrekkende for eksisterende og nye bedrifter og for innbyggere og tilflyttere. Odda Energi er en viktig samfunnsaktør ved å forestå og legge til rette for infrastruktur for strømforsyning og fiber i kommunen. Vår bransje er i kontinuerlig utvikling med økt konkurranse, store strukturendringer og endringer i ramme - vilkårene fra myndighetene. Utviklingen krever at Odda Energi må tenke nytt og fort - satt legge vekt på kontinuerlig forbedringsarbeid med sikte på å redusere kostnader og ha en sikker og rasjonell nettdrift og god inntjening. Lokal kontroll med hensyn til nettutviklingsplaner og leveringspålitelighet er en viktig faktor som kan bidra til positiv utvikling i regionen. Økonomisk og strategisk riktig både for selskapet og for eier var i så måte kjøp av nettanleggene til AS Tysse - faldene i 211. Ikke minst gjelder dette muligheten for videreutvikling av kompetansearbeidsplasser i kommunen gjennom at virksomheten nå har fått en større bredde i sitt kompetansebehov, men også gjennom kjøp av tjenester lokalt.

9 Å R S R A P P O R T Det skal etableres AMS-målere for alle kunder i landet innen , det vil si at målerverdier blir innhentet automatisk av selskapene og kundene slipper å lese manuelt av sine målere. Dette blir et stort IT-prosjekt for landet og en stor utfordring for hvert enkelt selskap å få utført. Myndighetene har planlagt at det skal etableres en sentral data-hub for alle målerverdiene til alle selskap i bransjen, dette sees på samtidig med felles Nordisk Kraftmarked. De nærmeste 1 årene vil kommunene og energiselskapene oppleve store utfordringer i forhold til strukturendringer, sammenslåinger, oppkjøp og endringer, bl.a. som nevnt over med etablering av AMS-målere, sentralisering av alle kundedata/målerverdier, endringer i kraftmarkedet. Sentrale mål for Odda Energi er å ha en sikker og rasjonell energiforsyning og god leveringssikkerhet i Odda kommune. Ved å ha fokus på videreutvikling og effektiv drift av nettvirksomheten og konkurransedyktige kraftpriser samt videreføring og styrking av vår forretningsvirksomhet/våre datterselskap ligger forholdene til rette for at selskapet skal fortsatt være en attraktiv arbeidsplass for ansatte og et viktig redskap for lokal verdiskapning for kommunen som eier og for innbyggerne i kommunen. Styret takker alle medarbeidere. Hver enkelt har gjort en god innsats i krevende arbeidsoppgaver og bidratt til at selskapet har oppnådd gode resultater og lyktes i flere av målsetningene også i 212. Styret vil også rette en takk til våre kunder og øvrige forbindelser for et godt samarbeid i 212. Odda, den 3. mai 213 Gunnar Moland Styreleder Trygve Bolstad Anne Marit Buer Gunbjørg O. Løyning Nestleder styremedlem styremedlem Vidar Våde Bjørn Ole Tveitnes Daniel J. Kambestad styremedlem styremedlem styremedlem Per Bjarne Mosdal Adm. direktør

10 1 Å R S R A P P O R T Resultatregnskap Morselskap Morselskap Konsern Konsern Driftsinntekter: Kraftsalg Periodisert nettleieinntekt Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Note 15 14, 15 2, 4, 9, Driftskostnader: Kraftkjøp Nettleie overliggende nett Lønnskostnader Andre driftskostnader Avskrivninger Tap på fordringer Sum driftskostnader 13, 15 14, , 12, Driftsresultat Finansposter: Rente- og finansinntekter Resultat investering datterselskap Rente- og finanskostnader Sum finansposter 12 3, 15 12, Resultat før skatt Skattekostnad Årsresultat Resultatfordeling Konsern: Majoritetenes resultatandel Minoritetenes resultatandel Sum Resultatdisponering morselskap : Avsetning utbytte Overføring til annen egenkapital Sum disponert

11 Å R S R A P P O R T Balanse EIENDELER Note Morselskap Morselskap Konsern Konsern Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Bygninger, nettanlegg, fiber o.a. Anlegg under utførelse Driftsløsøre Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Langsiktige fordringer Pensjonsmidler Investeringer i datterselskap Øvrige aksjeinvesteringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØpSMIDLER Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer 4, 13, Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler

12 12 Å R S R A P P O R T Balanse EGENKApITAL OG GJELD Note Morselskap Morselskap Konsern Konsern EGENKApITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital (5 aksjer à kr.1. ) Overkursfond Sum innskutt egenkapital 1, Opptjent egenkapital Annen egenkapital Ikke-kontrollerende interesser/minoritet Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelse Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekreditt Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Skattetrekk/arbeidsgiveravgift/o.a Utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld

13 Å R S R A P P O R T Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998 og god regnskapsskikk SALGSINNTEKTER Nettleieinntekt resultatføres med basis i inntektsrammen fra NVE. Dette anses som grunnlag for opptjent inntekt. Ytterligere informasjon om inntektsføring knyttet til nettvirksomheten fremgår av note 14. Inntektsføring ved salg av strøm, og andre tjenester/varer skjer på leveringstidspunktet. KLASSIFISERING OG VuRDERING AV BALANSEpOSTER Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan, på grunnlag av estimert teknisk/økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. VAREBEhOLDNINGER Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelses kost etter FIFO- prinsippet. Dersom virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost, foretas det nedskrivning til virkelig verdi. KRAFThANDEL Posisjoner knyttet til finansielle kontrakter i forbindelse med selskapets tradingvirksomhet vurderes til virkelig verdi pr 31.12, med verdiendring over resultatet. Urealisert gevinst/tap knyttet til sikringsposisjoner resultatføres ved levering. Ytterligere informasjon vedrørende selskapets krafthandel fremgår av note 13. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under andre driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. INVESTERINGER I ANDRE SELSKApER Investering i datterselskap er vurdert etter egenkapital - metoden i selskapsregnskapet. Andelen av resultatet er basert på resultatet etter skatt i det selskapet hvor man har investert. I resultregnskapet er resultatandelen vist under finansposter. Øvrige investeringer behandles etter kostmetoden; her nedskrives investeringen til virkelig verdi dersom denne er lavere enn anskaffelseskost. pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler, samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, fri avgang o.a. SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. KONSOLIDERING Det er utarbeidet konsernregnskap. Konsernet består av morselskapet Odda Energi AS og det deleide datterselskapet HardangerNett AS. HardangerNett AS ble etablert , med samlet innskutt kapital (kontanter) på kr Odda Energi AS sitt innskudd beløp seg på stiftelsestidspunktet til kr 1... Interne transaksjoner, herunder eventuell urealisert internfortjeneste, elimineres ved konsolideringen. Ytterligere informasjon fremgår bl.a. av note 3.

14 14 Å R S R A P P O R T Kontantstrømoppstilling MORSELSKAp - KONTANTSTRØMANALySE (Alle tall i 1) Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i mindreinntekt/merinntekt Endring i netto pensjonsforpliktelse Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Investeringer/salg aksjer Kjøp av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto endring i kasskreditt (gjeld) Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter periodens slutt KONSERN - KONTANTSTRØMANALySE Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i mindreinntekt/merinntekt Endring i netto pensjonsforpliktelse Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Investeringer/salg aksjer Kjøp av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto endring i kasskreditt Utbetalinger av utbytte, inklusiv ekstraordinært utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter periodens slutt

15 Å R S R A P P O R T Noter N O T E 1 E G E N K A p I TA L (Alle tall i tabellen er i NOK 1.) Bevegelse i egenkapitalen for 212 fremkommer nedenfor; Morselskap: Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum Egenkapital pr Årets resultat Avsetning utbytte Egenkapital pr Ikke-kontrollerende Konsern: Aksjekapital Overkursfond Annen EK interesser/ Minoritet Sum Egenkapital pr Årets resultat Avsetning utbytte Egenkapital pr N O T E 2 V A R I G E D R I F T S M I D L E R O G G O O D w I L L (Alle tall i tabellen er i NOK 1.) Morselskap - Varige driftsmidler og goodwill Bygg, inkl Nettanlegg Telekommunikasjon Anlegg under Goodwill dekomponering o.l og fiber utførelse Driftsløsøre Sum Anskaffelseskost pr Tilgang Avgang solgte anleggsmidler Anskaffelseskost Akkumulerte avskr Akkumulert avskr. solgte anleggsmidler Akkumulerte avskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger (år 212): Selskapet benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler, på grunnlag av anslått økonomisk levetid Den anslåtte økonomiske levetiden for driftsmidlene i Odda Energi AS (morselskap) er beregnet til følgende: Bygg, inkl dekomponering 15-5 år Nett 2-35 år Telekommunikasjon år Driftsløsøre, utstyr o.a 3-15 år

16 16 Å R S R A P P O R T Goodwill og nettanlegg Inkludert i nettvirksomheten er kartlegging/nettutvikling knyttet til småkraftverk. Balanseført verdi av dette pr er TNOK Kjøp av regionalnett fra AS Tyssefaldene Med regnskapsmessig virkning kjøpte Odda Energi AS regionalnettet til AS Tyssefaldene. Det ble foretatt en allokering av kjøpesummen til varige driftsmidler og goodwill. TNOK 1. ble allokert til goodwill pr Goodwill består blant annet av forventede samdrifts - fordeler/stordriftsfordeler mellom det kjøpte regionalnettet og Odda Energi AS` øvrige nettvirksomhet, samt den strategiske betydningen kjøpet forventes å ha for Odda Energi som selskap. Disse positive effektene antas å være av langvarig karakter. På grunnlag av dette legges det til grunn en 2 års avskrivningstid for den nevnte goodwill. Telekommunikasjon - utleie til datterselskapet hardangernett AS Odda Energi leier ut ferdig tilvirket fibernett/telekom - munikasjonsnett til datterselskapet HardangerNett AS. Leieinntekt for 212 beløp seg til TNOK (TNOK 82 i 211). Leieavtalen klassifiseres som operasjonell leie. Odda Energi AS balansefører dermed driftsmidlene som leies ut til HardangerNett AS og resultatfører leieinntekt som driftsinntekt. Transaksjonene mellom Odda Energi AS og HardangerNett AS skjer på markedsmessige vilkår. Anlegg under utførelse Anlegg under utførelse (TNOK pr ) består av pågående prosjekter, som ikke er ferdig tilvirket pr TNOK 763 av samlet balanseført verdi gjelder fiber/bredbånd. Det øvrige gjelder i all hovedsak nettvirksomheten og småkraftutvikling. De fleste pågående prosjekter vil etter planen bli ferdigstilt/avsluttet i 213. Prosjektene omfatter blant annet utvidelser av kapasitet i nettet, utbedring av "flaskehalser" og nye anlegg. Prosjektene forventes å gi varig verdi for selskapet og økt netto inntjening. Datterselskapets anleggsmidler og merverdier - innarbeidet i konsernregnskapet: Datterselskapet HardangerNett AS har en bokført verdi på sine varige driftsmidler/immaterielle eiendeler pr på TNOK 4.9 (TNOK pr ) som i hovedsak er knyttet til aksessnett/utstyr o.l. Utviklingsarbeidet, herunder konfiguering, er i konsernregnskapet balanseført sammen med varige driftsmidler. Samlet tilgang av driftsmidler i 212 for datterselskapet beløper seg til TNOK 657 (TNOK 962 i 211) i selskapsregnskapet, mens årets avskrivningskostnad er TNOK 1.49 (TNOK i 211) samt TNOK 15 i avskrivninger på merverdier (TNOK 8 i 211). Balanseførte mer - verdier knyttet til HardangerNett i konsernregnskapet er pr (TNOK 15 pr ). Det er ikke foretatt nedskrivning i 212 eller i 211 på anleggsmidlene i HardangerNett AS. N O T E 3 A K S J E R I A N D R E S E L S K A p, L A N G S I K T I G E F O R D R I N G E R M. V Morselskap; investeringer behandlet etter kostmetoden: Investeringene i aksjer pr som er er bokført etter kostmetoden fremkommer nedenfor: Selskap Anskaffelseskost Bokført verdi Anskaffelseskost Bokført verdi Seljestad og Røldal Løypeselskap AS Hardanger Kraft AS Hardanger Fjernvarme AS SuM Aksjene i Hardanger Fjernvarme AS ble solgt i 212. Regnskapsmessig tap ved salg av aksjene var TNOK 49. Tapet er klassifisert som finanskostnad i morselskapets resultatregnskap. Odda Energi AS har et ansvarlig lån på 2 MNOK til Hardanger Kraft AS. Lånet er rente- og avdragsfritt frem til Odda Energi AS har i 212 solgt tjenester til Hardanger Kraft As for TNOK 94. Vilkårene er markedsmessige. Konsern; Investeringer behandlet etter kostmetoden: Investeringene i aksjer pr som er er bokført etter kostmetoden fremkommer nedenfor: Selskap Anskaffelseskost Bokført verdi Anskaffelseskost Bokført verdi Seljestad og Røldal Løypeselskap AS Hardanger Fjernvarme AS Hardanger Kraft AS Næringshagen i Odda AS SuM

17 Å R S R A P P O R T Odda Energi AS` eierandel i Hardangerkraft AS pr er 5%. Selskapet er ikke konsolidert inn ved utarbeidelsen av konsernregnskapet for Odda Energi. Verdiene pr er identiske med tallene pr Odda Energi AS har et ansvarlig lån på 2 MNOK til Hardanger Kraft AS. Lånet er rente- og avdragsfritt frem til Odda Energi AS har i 212 solgt tjenester til Hardanger Kraft As for TNOK 94. Vilkårene er markedsmessige. Aksjene i Hardanger Fjernvarme AS ble solgt i 212. Regnskapsmessig tap for konsernet ved salg av aksjene var TNOK 49. Tapet er klassifisert som finanskostnad i konsernets resultatregnskap. Morselskap; Investering i datterselskap - behandlet etter egenkapitalmetoden: Investeringen i HardangerNett AS regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i morselskapets selskapsregnskap; Eierandel ,24 % Eierandel ,24 % Eierandel ,24 % Eierandel ,24 % Anskaffelseskost Anskaffelseskost Emisjon/Aksjekjøp 212 Emisjon/Aksjekjøp 211 Aksjesalg 212 Aksjesalg 211 Anskaffelseskost Anskaffelseskost Beregning av årets resultatandel for Odda Energi AS: Andel årets resultat (selskapsregnskapet til HardanerNett) Avskrivning merverdier Resultat investering i hardangernett AS Balanseført verdi av investeringen: Balanseført verdi Investering/Salg i løpet av året Andel årets resultat Balanseført verdi Merverdier knyttet til hardangernett AS pr Bokført egenkapital HardangerNett (1%) Odda Energi sin andel av bokført egenkapital (84,24%) Balanseført verdi investering Merverdi knyttet til investeringen, henført til Odda Energi AS Differanse Hardangernett ble stiftet , og Odda Energi var eier fra stiftelsen av. HardangerNett AS er konsolidert inn ved utarbeidelsen av konsernregnskapet for Odda Energi. N O T E 4 F O R D R I N G E R, G J E L D O G R E N T E B y T T E A V TA L E (Alle tall i tabellene i NOK 1.) Morselskap; langsiktig gjeld og pant: Oversikt over rentebærende gjeld pr Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner (rentebærende) Kassekreditt (negativ saldo) Sum Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år: Avdragsplan langsiktig gjeld; Årstall: Avdrag langsiktig gjeld (TNOK)

18 18 Å R S R A P P O R T Gjeld sikret ved pant 31.12: Gjeld til kredittinstitusjoner pantsatte eiendeler - balanseført verdi: Varige driftsmidler Sum Kassekreditt - morselskap Innvilget ramme på selskapets kassekreditt pr er TNOK 1. (TNOK 1. pr ). Pr har Odda Energi AS en positiv balanseført verdi på kassekredittkontoen på TNOK (positiv saldo på TNOK 4.45 pr ), klassifisert som bankinnskudd Ubenyttet trekk på kassekredittkontoen pr er dermed TNOK Låneavtale - morselskap Låneavtalen som Odda Energi AS har med DnB NOR stiller krav til bokført egenkapitalandel. Videre er det begrensninger når det gjelder ytterligere låneopptak. Rammene settes her med utgangspunkt i selskapets gjennomførte investeringer. Selskapet er ikke i brudd med låneavtalen pr Rentebytteavtale - morselskap Langsiktig rentebærende gjeld til kredittinstitusjoner beløper seg til TNOK pr for Odda Energi AS, jf oppstillingen ovenfor. Denne gjelden er i utgangspunktet til flytende rente. For Odda Energi som helhet er det særlig to forhold som medfører renterisiko; 1) Selskapets lån til flytende rente 2) Nettvirksomheten sin inntektsramme er eksponert for rentenivået Disse to elementene har motsatt eksponering for renteendring; En renteøkning vil øke rentekostnaden/lånekostnaden, men samtidig gi økning i nettinntektene. Odda Energi har inngått rentebytteavtale (renteswap) for 8 MNOK av den langsiktige rentebærende gjelden. Her mottar selskapet flytende rente og betaler fast rente hvert kvartal til og med 221. Volumet av rentebytteavtalen følger avdragsplanen for lånet. På grunnlag av selskapets nettkapital pr målt i NVE-verdier, mengden av rentebærende gjeld som ikke er fastrentesikret, samt estimert grad av naturlig sikring mellom nettkapitalen og gjeld til flytende rente, vurderes rentebytteavtalen å gi en effektiv risikoreduksjon/begrenset renteeksponering for Odda Energi totalt sett. Som følge av dette er rentebytteavtalen behandlet som sikring i 212-regnskapet. Selskapet behandler regnskapsmessig renteswapen som sikring ut fra alternativ 2a/2b i NRS, dvs ingen regnskapsføring av urealisert gevinst/tap for sikringsinstrumentet før sikringsobjektet påvirker resultatregnskapet. Gevinst eller tap knyttet til rentebytteavtalen resultatføres ved levering/realisasjon hvert kvartal som justering på rentekostnaden. Virkelig verdi av rentebytteavtalen pr er TNOK , som altså ikke er balanseført. Datterselskapets gjeld innarbeidet i konsernregnskapet: Datterselskapet HardangerNett AS har pr samlet langsiktig rentebærende gjeld på TNOK 1.8 (TNOK 1.15 pr ). Selskapets kortsiktige rentebærende gjeld er TNOK 41 pr (TNOK 251 pr ). Trekkgrensen her er TNOK 5 pr Anleggsmidler og fordringer er stilt til sikkerhet for gjelden, med samlet bokført verdi pr på TNOK 4.9. Morselskap; kundefordringer og andre fordringer Oversikt over kundefordringer pr Kundefordringer nett- og kraftsalgskunder Øvrige kundefordringer Tapsavsetning kundefordringer Balanseført verdi Regnskapsmessig resultatført tap på fordringer i 212 beløp seg til minus TNOK 145 (kostnadsreduksjon) Årsaken til at det her er negativ kostnad i 212 er primært at den generelle avsetningen pr viste seg å være noe høy i forhold til det som faktisk ble innbetalt i 212. Tapsavsetningen er som følge av dette redusert med TNOK 343 pr vs I 211 var kostnadsført tap på fordringer TNOK 22

19 Å R S R A P P O R T Andre fordringer består av: Urealisert gevinst finansielle kraftkontrakter, jf note Til gode mva 735 Mindreinntekt, se også note Øvrige fordringer/forskuddsbetalte kostnader Balanseført verdi Datterselskapets fordringer - innarbeidet i konsernregnskapet: Kundefordringene i datterselskapet HardangerNett AS er vurdert til pålydende; TNOK 275 pr (TNOK 677 pr ) etter tapsavsetning på TNOK 1 pr (tapsavsetning : TNOK 5) Andre fordringer i datterselskapet beløper seg til sammen til TNOK 195 (TNOK 94 pr ). Balanseposten består av merverdiavgift til gode (TNOK 96) og forskuddsbetalte kostnader (TNOK 99). N O T E 5 V A R E B E h O L D N I N G E R (Alle tall i NOK 1.) Morselskap og konsern: Ordinær lagerbeholdning Sum Varebeholdningen er vurdert til kostpris etter FIFO-prinsippet, hensyntatt nedskrivning ved ukurans o.a. Varebeholdningen omfatter primært kabler og trafoer. Disse vil bli satt inn i prosjekter ved behov. Beholdningen fungerer også som et beredskapslager N O T E 6 A K S J E K A p I TA L O G A K S J O N æ R I N F O R M A S J O N Morselskap og konsern: Oversikt over aksjonærene pr : Aksjer Sum Eierandel Stemmeandel Odda kommune % 1 % Sum % 1 % Alle aksjer gir samme rett i selskapet. Odda Energi sitt kraftkjøp i 212 er i all hovedsak kjøp fra Odda kommune (kommunens konsesjonskraft). Kraftkjøp fra Odda kommune beløp seg i 212 til 27,3 MNOK (43,9 MNOK i 211). Kraftkjøpet skjer på markedsmessige vilkår, og inkluderer profilpåslag på,4 øre pr KWh. Videre har selskaper levert montasjetjenester o.a. til Odda kommune i 212, basert på standard timesatser. Ytterligere informasjon fremgår av note 13 og 15. N O T E 7 p E N S J O N E R Morselskap: Selskapet har pensjonsordninger som omfatter totalt 55 personer (27 aktive) pr Foretakets pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse. Denne ordningen gir en definert ytelse i henhold til tariffavtaler i kommunal sektor. Selskapets pensjonsordning i KLP sikrer tjenestepensjon som omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon, samt AFP. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Balanseført pensjonsforpliktelse: Brutto påløpt pensjonsforpliktelse Verdi av pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse, beste estimat virkelig verdi Ikke resultatført estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto balanseført pensjonsforpliktelse (-midler)

20 2 Å R S R A P P O R T Resultatført pensjonskostnad: Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt forpl Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning pensjonsmidler Resultatført estimatavvik Resultatført planendring *) Endring arbeidsgiveravgift o.a Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad *) Effekten av vedtak i 21 om lavere regulering av alderspensjon (G -,75%) var resultatført som en planendring i 21. Avstemming balanseført pensjonsforpliktelse 31.12: Netto balanseført forpliktelse foregående år Årets netto pensjonskostnad Arbeidsgiveravgift på årets innbetalt premie / innskudd Årets innbetalt premie (ekskl arbeidsgiveravgift) Netto balanseført forpliktelse (- midler) Beregningene ovenfor bygger på følgende nøkkelforutsetninger: Årlig avkastning: 3,6 % 4,1 % Diskonteringsrente 4,2 % 3,8 % Årlig lønnsvekst 3,25 % 3,5 % Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 3, % 3,25 % Pensjonsregulering 2,23 % 2,48 % Datterselskapets pensjoner innarbeidet konsernregnskapet: Datterselskapet HardangerNett AS har pr en pensjonsordning som omfatter 3 personer. Ordningen er en innskuddsordning, dvs innbetalt premie dekker pensjonsforpliktelsen, slik at balanseført pensjons - forpliktelse/midler er. Kostnaden for 212 var TNOK 84 ekskl arbeidsgiveravgift (TNOK 85 i 211) som omfatter innskudd og risiko - dekning/premiefritak ved uførhet. N O T E 8 S K AT T Morselskap: Midlertidige forskjeller Endring Gevinst- og tapskonto Kundefordringer Urealisert gevinst (-tap) finansielle kontrakter Merinntekt/Mindreinntekt Pensjoner Avsetninger Anleggsmidler Sum skatteøkende - /skattereduserende forskjeller utsatt skattefordel (28% av grunnlaget ovenfor) Utsatt skattefordel balanseføres i morselskapet. Dette gjøres ut fra historisk og forventet fremtidig inntjening. Beregning av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Tilbakeføring resultat datterselskap, ført etter egenkapitalmetoden Endring i midlertidige forskjeller Årets skattemessige inntekt

21 Å R S R A P P O R T Årets skattekostnad fordeler seg på: Betalbar skatt (28% av årets skattemessige inntekt) Endring i utsatt skattefordel Sum skattekostnad Avstemming skattekostnad: Resultat før skatt (28%) Tilbakeført resultat datterselskap, ført etter egenkapitalmetoden (28%) Andre permanente forskjeller (28%) Beregnet skattekostnad Skatteposisjoner o.a. i datterselskapet Datterselskapet HardangerNett AS har pr et skattemessig underskudd til fremføring på kr (kr pr ). Selskapet har et samlet grunnlag utsatt skattefordel på kr pr (kr pr ). Det er ikke balanseført utsatt skattefordel knyttet til disse posisjonene i HardanerNett AS` selskapsregnskap. Odda Energi AS har ikke tilstrekkelig eierandel til å kunne yte konsernbidrag. Det er ikke balanseført utsatt skattefordel knyttet til Hardanger - Nett AS i konsernregnskapet, og skattekostnaden i konsernregnskapet i 212 (og i 211) er dermed lik morselskapets skattekostnad. N O T E 9 D R I F T S I N N T E K T E R Morselskap og konsern: Geografisk fordeling: Salget er i det vesentlige innenfor Odda kommune Inntektsfordeling på virksomhetsområder: Morselskapets fordeling av inntekter og kostnader på ulike virksomhetsområder fremgår under spesifikasjonen "Inntekts- og kostnadsfordeling etter forretningsvirksomhet", jf note 15. Driftsinntekt i datterselskapet - klassifisert som annen driftsinntekt i kosnernregnskapet Av datterselskapets samlede driftsinntekt i 212 på TNOK (TNOK 7.38 i 211) utgjør leieinntekt fra linjer og nettverk TNOK (TNOK i 211). Datterselskapets driftsinntekt er i konsernregnskapet klassifisert som annen driftsinntekt. Driftsinntekt i Odda Energi AS fra datterselskap - eliminert i konsernregnskapet Odda Energi AS har i 212 inntektsført TNOK i leieinntekt fra linjer og nettverk fra HardangerNett AS (82 TNOK i 211). Dette er eliminert i konsernregnskapet. Odda Energi AS er eier av fibernettet/telekommunikasjonsnettet som HardangerNett AS benytter. Leieforholdet vurderes som operasjonell lease. Se også note 2 for ytterligere informasjon. N O T E 1 L Ø N N S K O S T N A D E R, A N TA L L A N S AT T E, G O D T G J Ø R E L S E R, L Å N T I L A N S AT T E M M. (Alle tall i tabellen i NOK 1.) Morselskap: Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader, jf note Andre ytelser Balanseførte lønnskostnader Sum Balanseførte lønnskostnader gjelder beregnet arbeidskraftkostnad for arbeid utført av egne ansatte knyttet til utviklingsarbeid og påkostningsarbeid. Arbeidet er primært innenfor nettvirksomheten, fiber og småkraftutvikling. Arbeidene omfatter blant annet utvidelser av kapasitet i nettet, utbedring av "flaskehalser" og nye anlegg. Aktivert beløp omfatter lønnskostnad med påslag for arbeidsgiveravgift o.a. Gjennomsnittlig antall ansatte i løpet av regnskapsåret 211 har vært 27 personer i Odda Energi AS (27 personer i 211).

22 22 Å R S R A P P O R T ytelser til administrerende direktør og styret 212 (NOK 1.): Adm.dir Styret Lønn Annen godtgjørelse Pensjonsutgifter 2 ytelser til morselskapets revisor/konsernrevisor: Ordinær revisjon Attestasjonstjenester Teknisk bistand knyttet til regnskap og skatt Annen bistand Sum Lønnskostnader o.a for datterselskapet - innarbeidet i konsernregnskapet: Datterselskapet HardangerNett AS har i 212 hatt TNOK i lønnskostnader, inkl. arbeidsgiveravgift (TNOK i 211). Selskapet har i gjennomsnitt hatt 3 årsverk/ansatte i 212 (3 i 211). I HardangerNett AS er det i 212 kostnadsført honorar til revisor med TNOK 29 eksl mva (TNOK 27 i 211). Dette er ikke konsernrevisor. Datterselskapets samlede ytelse til daglig leder utgjorde i 212 TNOK 61 (TNOK 553 i 211). N O T E 1 1 B A N K I N N S K u D D O G K A S S E K R E D I T T Morselskap: Beholdningen av bankinnskudd/kontanter ved periodens slutt fremgår av kontantstrømanalysen. Av innestående på bank er TNOK 1.71 bundne skattetrekksmidler pr (TNOK 955 pr ). Saldo på depotkonti mot Nord Pool er pr TNOK 533 (TNOK 512 pr ). Trekkgrense på kassekreditten er TNOK 1. pr Odda Energi AS har pr en positiv saldo på kassekredittkontoen på TNOK Datterselskap innarbeidet i konsernregnskapet - bundne midler og kassekreditt Datterselskapet HardangerNett AS har pr TNOK 75 i bundne skattetrekksmidler (TNOK 65 pr ). Selskapets kortsiktige rentebærende gjeld (kassekreditt) er TNOK 41 pr (TNOK 251 pr ). Trekkgrensen her er TNOK 5 pr N O T E 1 2 K O R T S I K T I G G J E L D O G F I N A N S p O S T E R (Alle tall i tabellen er i NOK 1.) Morselskap; skyldige offentlige avgifter og annen kortsiktig gjeld: Skyldige offentlige avgifter består av følgende poster: Skyldig mva Skyldig el-avgift Øvrig gjeld Sum Annen kortsiktig gjeld består av følgende poster: Skyldige feriepenger Påløpte rentekostnader Avsetning knyttet til beregnet justering av inntektsrammen *) Øvrige poster, herunder øvrige avsetninger etter god regnskapsskikk Sum *) Som følge av salget av nettanlegg til Hydro Energi i slutten av 28, ble det forventet at NVE ville nedjustere inntektsrammen for Odda Energi AS. Dette ville bli gjort med tilbakevirkende kraft. Beste estimat på denne justeringen var TNOK pr , tilsvarende som Beløpet ble avsatt som kortsiktig gjeld og , og ble kostnadsført som annen driftskostnad under nettvirksomheten i 21, da avsetningen ble foretatt. Pr er denne avsetningen reversert. Den er hensyntatt i tildelt inntektsramme pr og resultatført som reduksjon av andre driftskostnader i 212.