styrets ÅrsbErEtnInG

Transkript

1 styrets ÅrsbErEtnInG og regnskap rfds styre i 2012 (fra venstre) George Fulford, Kristin Ørmen Johnsen, andré tangerud, Målfrid Høivik og per Håvard Kleven. 1. styrets sammensetning Styret har i 2012 bestått av: George Fulford, styrets leder Kristin Ørmen Johnsen, nestleder Målfrid Høivik, styremedlem André Tangerud, styremedlem Per Håvard Kleven, styremedlem Mette Jansen, observatør Det er avholdt 8 styremøter. 14

2 2. oppsummering Årets regnskap viser i 2012 et svært godt økonomisk resultat. Selskapet har oppnådd gunstigere priser enn budsjettert, både på innsamling og avsetning. Abonnentenes innsats med å kildesortere avfall slik at det blir mest mulig rene råstoffer, har bidratt til at selskapet har hatt betydelige inntekter knyttet til materialgjenvinning utover budsjett. Det store overskuddet betyr at den faktiske kostnaden ved tjenesten har vært lavere enn abonnentene er blitt belastet. Med bakgrunn i dette har styret anbefalt samtlige kommuner å sette gebyret ned i 2013 med i gjennomsnitt 10 %. 3. representantskap Representantskapet består av politisk valgte representanter fra hver av de ni eierkommunene. Ordfører i Lier kommune, Helene Justad, er leder av representantskapet. Det har vært avholdt 2 møter i representantskapet i EIErForhold, selskapsform og ForMÅl Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS (RfD) er organisert som et interkommunalt selskap. Selskapet eies av kommunene Modum, Øvre Eiker, Nedre Eiker, Drammen, Sande, Svelvik, Hurum, Røyken og Lier. Selskapet skal oppfylle kommunenes forpliktelser knyttet til husholdningsavfall etter Forurensningsloven, gjeldende selskapsavtale og eierstrategi. I korthet innebærer dette: RfD skal bidra til å bevare et fysisk miljø som er rent og helsemessig sunt i Drammensregionen, og oppfylle kommunenes forpliktelser knyttet til avfall etter Forurensningsloven. RfD skal, innen rammen av formålet og eierstrategi, arbeide for å realisere både lokalt og globalt forankrede miljømål. RfD skal være et felles forvaltnings- og bestillerorgan for de deltagende kommuner. RfD skal også legge til rette for en effektiv forvaltning av den renovasjonsmessige egenproduksjon som overtas fra kommunene. Selskapets forretningskontor er i Drammen. Selskapet har fastlagt strategiske mål for perioden 2010 til 2013 basert på selskapets visjon som er: «Landets beste kildesorterere». Selskapets kjerneverdier er å være: imøtekommende troverdig leveringsdyktig Selskapets strategiske mål er knyttet til følgende forhold: Selskapets virksomhet skal møte de fastsatte miljøkrav. God sorteringskvalitet gjennom motivasjon av husstandene for aksept av kildesorteringsordningen. Kundetilfredshet ved et brukervennlig avfallssystem. En kostnadseffektiv renovasjonstjeneste. Selskapet skal være en synlig samfunnsaktør. Styret rapporter oppnåelse av disse mål hvert år til selskapets eiere. Selskapet har fastsatt etiske regler for virksomheten. 15

3 5. selskapets VIrKsoMhEt Selskapet forestår ikke selv produksjon av renovasjonstjenesten, men det tegnes avtaler med underleverandører slik at det i sum bygges opp et renovasjonstilbud til husstandene. Renovasjonsansvaret omfatter innsamling, transport og avsetning av husholdningsavfall i eierkommunene fra husstander, returpunkter og gjenvinningsstasjoner. I de 9 eierkommunene er det ca husstander og hytter, 150 returpunkter og 7 gjenvinningsstasjoner. I tillegg driver RfD en begrenset virksomhet med innsamling og behandling av næringsavfall, i det alt vesentlige knyttet til skoler og barnehager. Innsamling av avfall fra skoler og barnehager er i henhold til gjeldende forskrift definert som næring. 6. redegjørelse For Fortsatt drift Forutsetningen for fortsatt drift er tilstede og årsregnskapet for 2012 er satt opp under denne forutsetning. Omfanget av næringskunder er regnet som lavt og representerer etter styrets vurdering ingen økonomisk risiko. Regnskapsførsel knyttet opp til næringskunder holdes adskilt fra selvkostregnskapet for husholdningsavfall. 7. arbeidsmiljø og likestilling Selskapet hadde ved årets utgang 20 ansatte. Fordelingen blant de ansatte er 15 kvinner og 5 menn. Arbeidsmiljø og samarbeidsforhold i bedriften er godt. Totalt fravær utgjør 4,44 %, hvorav 2,37 % er korttidsfravær. Det arbeides løpende med arbeidsmiljø og sykdomsforebyggende tiltak. Det er i 2012 inngått avtale med St. Joseph BHT for å få bistand til dette arbeidet. Selskapet tilstreber likestilling mellom kjønnene og det praktiseres lik lønn for likt arbeid hensyntatt alder og erfaring. Av styrets 5 medlemmer er 2 kvinner. De ansattes observatør i styret er kvinne. Av ledergruppens 6 medlemmer er det 3 kvinner og 3 menn. Det er ikke iverksatt spesielle tiltak i forbindelse med likestilling. RfD er en IA-bedrift, og arbeidsmiljøet vurderes som godt. Det har ikke inntrådt skader eller ulykker i MIlJørapportErInG Den daglige virksomheten skjer ved ordinær kontordrift. Kontordriften forurenser ikke det ytre miljøet. Som ansvarlig for å levere en renovasjonstjeneste til ca husstander, benyttes underentreprenører. Det er et betydelig transportinnslag i dette arbeidet. Ved anbudskonkurranser søkes det derfor aktivt etter leverandører som kan dokumentere gode og rasjonelle transportløsninger hvor miljøhensyn tillegges betydelig vekt. Sluttbehandling av den totale innsamlede avfallsmengde skjer etter anbudskonkurranse på en miljømessig forsvarlig måte. I anbudene stilles det krav til gode og miljøvennlige løsninger. RfD har utarbeidet en egen miljørapport med klimaregnskap for Modellen lagt til grunn for dette regnskapet gir også beslutningsstøtte for vurdering av endringer i tjenesten sett ut fra et miljøog klimaperspektiv. Styret prioriterer aktivt å realisere de miljømål som eier og samfunn setter for selskapets virksomhet. Det skjer blant annet ved systematisk å videreutvikle en moderne kildesorteringsordning. Styret utarbeider hvert år et eget miljøregnskap. 16

4 9. redegjørelse For ÅrsrEGnsKapEt og FInansIEll risiko Det positive resultatet i 2012 skyldes en gunstig kostnadsutvikling og prisutvikling, både på innsamling og avsetning av avfall. Styret har lagt stor vekt på å forbedre budsjett- og prognosearbeidet for å bedre kvalitet på dette. Resultatet for 2012 er godt samsvarende med de prognoser styret har forholdt seg til gjennom året. Årsregnskapet for 2012 er gjort opp med et ordinært resultat på kr , som er vesentlig bedre enn det budsjetterte resultatet på kr Sum driftsinntekter utgjør kr som fordeler seg slik: salgsinntekt kr annen driftsinntekt kr Salgsinntektene er gebyrer som innbetales av den enkelte abonnent i de 9 kommuner som er deltakere i RfD. Annen salgsinntekt utgjør hovedsakelig salg av papp og papir, plast, glass og metall. Resultatet av årets drift er et overskudd på kr Etter avsetning til selvkostfond med kr , fremkommer et resultat på kr Årets resultat fra næringsabonnenter (i det alt vesentlige skoler, barnehager og offentlige bygg) foreslås avsatt til annen egenkapital som en buffer mot mulige fremtidige tap eller erstatningskrav. Overskudd på husholdningsregnskapet utgjør kr Det innebærer at husholdningene samlet har betalt for mye for renovasjon i Beløpet føres mot selvkostfond for hver enkelt kommune, og vil bli hensyntatt ved gebyrberegningene for senere år. For 2013 har styret anbefalt å sette ned renovasjonsgebyret, noe som er blitt tatt til følge av samtlige kommuner ved gebyrfastsettelse. Styret vurderer at selskapets økonomiske og finansielle stilling er tilfredsstillende, og mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Styret mener at den forretningsmessige og finansielle risiko for selskapets virksomhet er lav. Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften og stillingen ved årsskiftet. Det er ikke inntrådt forhold etter årsskiftet som har betydning for bedømmelsen av årsregnskapet for Det positive selvkostfondet vurderes av styret til å være i samsvar med fremtidige behov for tiltak og investeringer, som vil være betydelige. 10. FrEMtIdsutsIKtEr En helhetlig vurdering av fremtidig innsamlings-, sorterings- og mottakssystem for avfall ble utredet i Prosjektet «Fremtidens kildesortering» ble avsluttet og behandlet av representantskapet i november Det innebærer blant annet nedlegging av returpunkter og opprusting av gjenvinningsstasjoner. Det er gjort viktige beslutninger rundt innsamlingssystem og gjenvinningsstasjoner, med tanke på økte avfallsmengder og ønsker fra brukerne. Vedtakene medfører endringer som vil kreve betydelige investeringer fra RfDs side. Styrets vurdering er at selskapet er godt rustet til å møte disse utfordringene. 17

5 11. EIErstyrInG og selskapsledelse RfD forvalter og drifter en lovpålagt ordning på vegne av eierkommunene, som igjen er knyttet til nasjonale og internasjonale bestemmelser. Dette er rammebetingelser selskapet i liten grad kan påvirke, men som RfD er godt forberedt på. Styret mener at selskapet har en tilfredsstillende organisasjon og ledelse sett opp mot selskapets virksomhet. Kravet til eierstyring er nedfelt i vedtatt eierstrategi. Drammen, den 11. mars 2013 George Fulford Kristin Ørmen Johnsen Målfrid Høivik Styreleder Nestleder Styremedlem Per Håvard Kleven André Tangerud Johan Remmen Styremedlem Styremedlem Daglig leder 18

6 resultatregnskap Noter DRiftsinntekteR og DRiftskostnaDeR Driftsinntekter salgsinntekter annen driftsinntekt sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad 6, avskrivninger på varige driftsmidler annen driftskostnad 1, sum driftskostnader DRiftsResultat finansinntekter og finanskostnader finansinntekter annen renteinntekt finanskostnader annen rentekostnad netto finansposter ordinært Res. før skattekostnad skattekostnad på ordinært resultat ordinært Resultat til fremføring mot gebyrinntekter senere år årsresultat overføringer og DisponeRingeR overføringer annen egenkapital sum overføringer og DisponeRingeR

7 balanse pr Noter anleggsmidler varige driftsmidler avfallsbeholdere Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm sum varige driftsmidler sum anleggsmidler omløpsmidler fordringer Kundefordringer andre fordringer sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l sum omløpsmidler sum eiendeler

8 Egenkapital og gjeld Noter egenkapital innskutt egenkapital Innskutt egenkapital 8, sum innskutt egenkapital opptjent egenkapital annen egenkapital sum opptjent egenkapital sum egenkapital gjeld langsiktig gjeld avsetning for forpliktelser pensjonsforpliktelser sum avsetning for forpliktelser sum langsiktig gjeld kortsiktig gjeld Leverandørgjeld skyldig offentlige avgifter annen kortsiktig gjeld til fremføring mot gebyrinntekter senere år sum kortsiktig gjeld sum gjeld sum egenkapital og gjeld Drammen, den 11. mars 2013 George Fulford Kristin Ørmen Johnsen Målfrid Høivik Styreleder Nestleder Styremedlem Per Håvard Kleven André Tangerud Johan Remmen Styremedlem Styremedlem Daglig leder 21

9 KontantstrøMs analyse likvider tilført/brukt på virksomheten: ordinært resultat resultatandel i datterselskap/tilknyttet selskap 0 0 ordinære avskrivninger Forskjellen mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger Endring i varer, kundefordringer og leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter netto likviditetsendring fra virksomheten likvider tilført/brukt på investeringer: Investeringer i varige driftsmidler 0 0 salg av varige driftsmidler (salgssum) 0 0 Endring i andre investeringer 0 0 netto likviditetsendring fra investeringer 0 0 opptak av ny gjeld (kortsiktig og langsiktig) 0 0 Nedbetaling av gammel gjeld Innbetaling av egenkapital 0 0 tilbakebetaling av egenkapital 0 0 Konsernbidrag 0 0 Utbytte (utbetalt) netto endring i likvider i året Kontanter og bankinnskudd per Kontanter og bankinnskudd per

10 noter regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. De benyttede regnskapsprinsipper er i samsvar med tidligere år. driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Gebyrer inntektsføres etter hvert som tjenesten utføres. omløpsmidler/kortsiktig GJEld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. anleggsmidler/langsiktig GJEld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er tilstede. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. FordrInGEr Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Selskapets kundefordringer på husholdningsabonnenter er sikret ved legalpant og det er således ikke satt av til tap på fordringer. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta vurderes etter kursen ved regnskapsårets slutt. FrEMFørInG av over- og underskudd Virksomheten er regulert av Forurensningsloven. I henhold til Forurensningslovens 34 skal kostnadene dekkes fullt ut gjennom gebyrinntektene. I henhold til retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester utgitt av Kommunal- og Regionaldepartementet, kan over- eller underskudd fremføres innenfor et 3 5-årsperspektiv for å utjevne svingninger i inntekter og kostnader. Det utarbeides særskilte selvkostregnskaper pr. kommune. I balansen er akkumulert over- og underskudd henholdsvis klassifisert som kortsiktig gjeld og kortsiktige fordringer. 23

11 note 1 anleggsmidler avfallsbeholdere m.m. driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. sum anskaffelseskost pr tilgang avgang anskaffelseskost pr akkumulerte avskrivninger pr akkumulerte nedskrivninger pr reverserte nedskrivninger pr Bokført verdi pr årets avskrivninger Økonomisk levetid 8 10 år 3 5 år avskrivningsplan lineær lineær Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler Det gjenstår i gjennomsnitt 4 år av leieperioden på de leide driftsmidlene. note 2 betalingsmidler bundne innskudd skattetrekksmidler sum Selskapet har pr en trekklimit på kassekreditten på 25 millioner kroner. 24

12 note 3 til FrEMFørInG Mot senere Års GEbyrInntEKtEr Kommune akk. under-/ oveskudd pr Årets endring akk. under-/ overskudd pr Drammen Hurum Lier Modum Nedre Eiker røyken sande svelvik Øvre Eiker sum Hvorav: sum akk. underskudd til fremføring (+) 0 0 sum akk. overskudd til fremføring (-) note 4 pensjoner Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Foretaket har en kollektiv pensjonsordning for sine 20 ansatte i Drammen Kommunale Pensjonskasse. Tjenestepensjonsordningen gir ved full opptjening en alderspensjon, som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet pensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidige premier/pensjonsforpliktelser vil påvirkes av risikomessige over- og underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i foretaket, Drammen kommune og andre foretaksansatte som inngår i ordningen (multiemployerplan). Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. 25

13 note 4 pensjoner Forts. pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptjening rentekostnad av pensjonsforpliktelsen amortisering av akkumulert tap/gevinst avkastning på pensjonsmidlene arbeidsgiveravgift netto pensjonskostnad pensjonsforpliktelse Beregnede pensjonsforpliktelser pensjonsmidler (til markedsverdi) akkumulert gevinst (tap) arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelse økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 3,90 % 3,80 % Forventet lønnsregulering 3,50 % 3,50 % Forventet pensjonsreguleringer 2,50 % 3,25 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 % Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,00 % 4,10 % Avtalefestet pensjon, AFP år, er en tariffavtalt arbeidsgiverpensjon som beregnes og utbetales av Drammen Kommunale Pensjonskasse, men finansieres i sin helhet av Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS. Forpliktelse for AFP år er avsatt med kr pr I forbindelse med endring av daglig leder er det inngått avtale om gavepensjon til tidligere daglig leder, det er avsatt kr for å dekke denne kostnaden. note 5 skatt Iht. vedtak gjort av Drammen Ligningskontor er selskapet fritatt for skatteplikt. 26

14 note 6 lønnskostnader lønnskostnad Lønn arbeidsgiveravgift pensjonskostnader andre lønnsrelaterte ytelser sum Selskapet har i 2012 sysselsatt 20 årsverk. note 7 ytelser/godtgjørelser MV. til daglig leder, styret og revisor ytelser til ledende personer: styret daglig leder Lønn annen godtgjørelse sum Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2012 utgjør kr , i tillegg utgjør honorar for andre tjenester kr Dette gjelder i hovedsak bistand til prognosearbeid. Beløpene er eksklusive mva. note 8 InnsKuddsKapItal og deltakerinformasjon Innskuddskapitalen i Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS pr utgjør 1,0 millioner kroner. Eiere Eierandel Drammen Kommune 33,8 % Lier Kommune 13,2 % Nedre Eiker Kommune 12,6 % røyken Kommune 10,0 % Øvre Eiker Kommune 9,3 % Modum Kommune 7,7 % Hurum Kommune 5,1 % sande Kommune 4,5 % svelvik Kommune 3,8 % sum 100 % 27

15 note 9 EGEnKapItal innskutt egenkapital annen egenkapital sum egenkapital Egenkapital pr Årets resultat egenkapital pr note 10 FordrInGEr og GJEld Ingen av foretakets fordringer forfaller senere enn 1 år. Ingen av foretakets gjeld forfaller senere enn 5 år. note 11 avsetning EttErdrIFt Selskapet har i løpet av året mottatt et etterdriftsfond fra et deponi i Oredalen, dette er avsatt for å dekke påregnelige etterdriftskostnader. note 12 KundEFordrInGEr og leverandørgjeld Selskapet har i regnskapet for 2012 omklassifisert kreditsaldoer på kunder fra kundefordringer til kortsiktig gjeld. Selskapet har videre omklassifisert debetposter i leverandørgjelden til kundefordringer. note 13 EGEnKapItal pr. virksomhetsområde Gebyrinntekter salg av avfallstyper sum Norge

16 RevisoRs beretning 29

17 RevisoRs beretning 30