Vårt kvalitetssystem er basert på EQUASS og ISO 9001

Transkript

1 ÅRSRAPPORT

2 Vårt kvalitetssystem er basert på EQUASS og ISO 9001 EQUASS er et europeisk system for kvalitetsstyring av velferdstjenester og hele A2G Gruppen er sertifisert etter denne kvalitetsstandarden. Vi i A2G har som mål å levere god kvalitet, ha kontroll med våre prosesser og kunne dokumentere resultater over tid. Med vårt helhetlige og balanserte fokus på kvalitet, har vi basert vårt kvalitetssystem på EQUASS (European Quality in Social Services) og ISO Våre verdier: Menneskelig Troverdig Moderne Innovativ Solid MILJ ØME R K E T 241 trykks a k 734 Denne årsrapporten er digitaltrykket av A2G Grafisk. A2G Grafisk har fokus på miljøet og er sertifisert som Svanemerket trykkeri og er en Grønt Ansvar- virksomhet.

3 INNHOLD 4 Innledning 5 Organisasjon og styret 6 Årsberetning 10 Årsregnskap og noter 26 Revisjonsberetning 27 Konsern-AMU-rapport for 2012

4 Innledning Beste attføringsår A2G har de senere årene gjort satsinger som har gitt positive attføringsresultater og som vi vil bygge videre på framover. Året 2012 ble faktisk vårt beste år på attførings- og arbeidsinkluderingsområdet noensinne. Vi satser på kompetanse og har intensivert samarbeidet med næringslivet for hospitering og formidling. Vi har høy formidling på våre arbeidsrettede tiltak og er blant de fremste i landet. A2G skal drive et godt attføringsog inkluderingsarbeid også i fremtiden. I 2012 ble driftsresultatet negativt. Arbeidet med å snu denne utviklingen kom i gang høsten 2012, og 2013 vil bli et år preget av omstrukturering. A2G har tilstrekkelig soliditet og fundament for å videreføre valgte strategier. I fjor ble det fremlagt en stor offentlig utredning om vår bransje, NOU 2012:6, om arbeidsrettede tiltak. Regjeringen varslet nylig en stortingsmelding om attføringsbransjen. Jeg opplever at sentrale arbeidsmarkedsmyndigheter, gjennom utredning og styringssignal, er interessert i at attføringsbedriftene skal drive opplæring og veiledning i tett kontakt med næringslivet for å lose folk tilbake til arbeidslivet. Dette er styringssignaler vi tar hensyn til i vårt omstillingsarbeid. Vi ser også at de attføringsbedriftene som har gjennomført omstillinger og driver attføring i nær kontakt med det omkringliggende arbeidslivet, har kommet på offensiven. Det kommer også A2G til å gjøre fordi vi har særdeles kompetente og glødende medarbeidere i våre selskaper. Juni 2013 Odd Haaskjold Konsernsjef 4

5 Organisasjon A2G Divisjon Tjenester Divisjon Industri Divisjon Service A2G Bemanning AS A2G Industri AS A2G Eiendomsdrift AS A2G Kompetanse AS A2G Logistikk AS A2G Barnehage A2G Grafisk AS A2G Profilering AS Styret Gerdt Christian Borge Meyer Styreleder Geir Kristoffer Vassdal Nestleder Olav Terje Normann Bergo Styremedlem Alvhild Margrethe Berge Styremedlem Gunnar Larsen Styremedlem Inger Lise Larsen Styremedlem Leif Kleppe Styremedlem Odd Haaskjold Konsernsjef 5

6 Årsberetning A2G Gruppen AS A2G består av godkjente arbeidsmarkedsbedrifter. Konsernet tilbyr et bredt spekter av arbeidsrettede tjenester og hovedformålet er, gjennom fabrikasjon, tjenesteyting og annen næringsvirksomhet, å skape grunnlag for sysselsetting og kompetanseutvikling av yrkeshemmede og andre med behov for opplæring. Konsernet besto pr av morselskapet A2G Gruppen AS, samt datterselskapene A2G Arta AS, A2G Bemanning AS, A2G Eiendomsdrift AS, A2G Grafisk AS, A2G Industri AS, A2G Kompetanse AS, A2G Logistikk AS, A2G Profilering AS, A2G Stillas AS, A2G KH 22 AS og Sentrallageret AS (65%). A2G har interne avklarings- og kvalifiseringsarenaer innenfor barnehage, grafisk, logistikk, mekanisk, elek tronikk, profi lering, IT inklusiv tilhørende støttefunksjoner, samt kurs virksomhet og eiendoms drift. I tillegg tilbyr selskapet Arbeids praksis i skjermet virksomhet (APS-tiltaket) og Arbeid med bistand (AB) var det beste året noens inne for A2G med hensyn på opp nådde resultater innen arbeids rettede tjenester. A2G er EQUASS-godkjent. Sentralt for A2G i 2012 var å øke de arbeidsrettede tjenestene og fortsatt øke bredden i tilbudet i tillegg til fortsatt teknologiutvikling, produktutvikling og aktiv markedsinnsats. Som et ledd i dette fokuserte konsernet på vekst i driftsaktivitetene i 2012, spesielt innenfor mekanisk sektor. Virksomheten er lokalisert i Blådalen, Storbotn i Åsane, Årstad bydel på Sletten og Møllendal, Nesttun, Laksevåg, Norheimsund, Askøy og Sotra. A2G Bemanning AS er et selskap som tilbyr eksterne arbeidsrettede tjenester med arbeidspraksis i private eller offentlige foretak. Selskapets personalkonsulenter finner i samarbeid med deltaker frem til aktuelle arbeidsplasser og legger arbeidsforholdene til rette i forhold til den enkeltes ønsker og behov. I praksisperioden har deltaker og arbeidsgiver jevnlig oppfølging fra personalkonsulenten. A2G Eiendomsdrift AS tilbyr arbeidsrettede tjenester innen bygg vedlikehold og vedlikehold av utomhus arealer, samt gjennom drift av kantiner og renholdstjenester for så vel interne som eksterne kunder. A2G Grafisk AS tilbyr arbeidsrettede tjenester innen grafisk bransje med fokus på web, grafiske tjenester og trykkeri, samt støttefunksjoner som sentralbord og sjåfør. A2G Industri AS tilbyr arbeidsrettede tjenester gjennom salg av selskapets produkter og tjenester innen mekanisk produksjon og elektronikk. I mai 2012 kjøpte selskapet den mekaniske virksomheten og stillasproduksjon fra Norheimsund Industrier AS i den hensikt å tilby arbeidsrettede tjenester i Kvam Herad samtidig som det ville gi en vekst i driftsinntekter. Innen mekanisk utføres oppdrag innen 3D-konstruksjon, CNC-dreiing og -fresing, laserskjæring, tynnplatestansing og -bukking, sveising i aluminium, syrefast og titan. Innen elektronikk produseres kretskort, kabler, spoler og trafoer. Selskapet sammenstiller produkter innen kommunikasjon, måleinstrumenter, avfallshåndtering, enøk-produkter og strømforsyninger. Selskapet er ISO 9001 sertifisert. A2G Kompetanse AS tilbyr tjenester innen arbeid, velferd og inkludering, og fokuserer på veiledning og støtte for personer som har utfordringer i læringssettinger og er spesialister på å tilrettelegge for læring. 6

7 A2G Logistikk AS gjennomfører arbeidsrettede tjenester innen transport og logistikk i Hordaland. A2G Profilering AS tilbyr arbeidsrettede tjenester gjennom salg av selskapets produkter og tjenester innen skilt og dekor, gravering og tekstiltrykk/putetrykk. A2G Stillas AS er en videreføring av Norheimsund Industrier AS sin stillasvirksomhet. A2G KH 22 AS er et eiendomsselskap som eier Klaus Hanssens vei 22. Sentrallageret AS er et eiendomsselskap som eier Storbotn 108 og driver kun med utleie. A2G AS eier 65 % av aksjene i Sentrallageret AS og er den eneste leietakeren i Storbotn 108. Utover dette samarbeider A2G og A2G Gruppen AS med andre bedrifter og organisasjoner, slik at en kan gi medarbeidere på attføring både avklaring og kvalifisering innen arbeidsarenaer konsernet ikke selv har. Arbeidsmiljø Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell, skader eller ulykker i Arbeidsmiljøet vurderes som gjennomgående godt både i A2G Gruppen AS og i datterselskapene selv om det er foretatt en bemanningsreduksjon i Gjennom AMU og annet systematisk HMS arbeid driver vi målrettet arbeid for å kartlegge og forbedre rutiner for å forhindre miljøbelastninger. Konsernet har rådgivende utvalg som behandler saker spesielt knyttet til medarbeidere som mottar arbeidsrettede tjenester. Den totale sykefraværsprosenten for ordinært ansatte medarbeidere er på 7,8 % i driftsåret 2012, mot 8,2 % i driftsåret Fraværet utgjorde i 2012 ca dagsverk. Likestilling og diskriminering Som attføringsbedrift er en vesentlig del av bedriftens medarbeidere søkt inn av NAV. Bedriftens andel av kvinner og menn, samt nasjonalitet, vil derfor delvis være styrt av NAVs innsøking og vil i mindre grad kunne styres av bedriftens egne tiltak. Kvinneandelen i konsernet innen arbeidsmarkedstjenester er i 2012 på 52,0 %, uendret fra Blant ordinært ansatte er kvinneandelen i ,0 % mot 52,0 % i Konsernet har fokus på likestilling og det arbeides derfor kontinuerlig med aktiviteter slik at bedriftene fremstår like attraktive for begge kjønn. Gruppen er avhengig av egnete og kvalifiserte ledere og medarbeidere. Det tilbys like muligheter for kompetanseutvikling, og vi arbeider aktivt for å motivere kvinner til å søke lederstillinger. Styret i A2G Gruppen AS består av 7 medlemmer, hvor 2 medlemmer er kvinner. Styrene i datterselskapene består hovedsakelig av menn. Ytre miljø Konsernets produksjon påvirker ikke det ytre miljø i nevneverdig grad. For oppvarming og drift benyttes primært elektrisk energi, samt et mindre forbruk av fyringsolje. Årsforbruk i 2012 av elektrisk energi er ca. 4,4 GWh mot 3,6 GWh i Det er iverksatt tiltak for å ivareta en miljøvennlig avfallshåndtering med god kildesortering på alle avfallsområder. Det er lite bruk av kjemikalier etc. i A2G, og avfallsstoffer fra dette arbeidet er ivaretatt på en tilfredsstillende måte. Forskning og utvikling Konsernet har ikke egen forskning og utvikling, og balansefører følgelig ikke FoU kostnader. 7

8 Redegjørelse for årsregnskapet De totale driftsinntekter var NOK 233 millioner for konsernet i 2012, mot 229 millioner i Driftsinntektene for A2G Gruppen AS ble NOK 60 millioner, mot NOK 58 millioner i Driftsresultatet for konsernet ble NOK - 41,8 millioner mot NOK 20,3 millioner i A2G Gruppen AS oppnådde et driftsresultat på NOK -12,0 millioner mot NOK 4,0 millioner i Årets resultat for konsernet ble NOK 48,4 millioner, mot NOK 15,4 millioner i A2G Gruppen AS årsresultat ble NOK -33,3 millioner mot NOK 4,6 millioner i Flere av datterselskapene hadde en betydelig svakere utvikling en budsjettert. Den bokførte egenkapitalen for konsernet er NOK 16 millioner mot NOK 65 millioner i A2G Gruppen AS egenkapital er NOK 25millioner mot NOK 58 millioner i Driftsunderskuddet i 2012 medfører at likviditetssituasjonen har vært vanskelig og det arbeides kontinuerlig sammen med vår bankforbindelse for å bedre denne. Flere av selskapene i konsernet har gått med underskudd, og dermed hatt behov for tilførsel av kapital. Kapitaltilførsel til datterselskaper er foretatt gjennom konsernbidrag ved avleggelse av konsernets regnskaper for Markedet for konsernets produkter og tjenester varierer i takt med utviklingen ellers i samfunnet vil som følge av konsernets svake utvikling høsten 2012 være et omstillingsår, preget av restrukturering av konsernets ulønnsomme virksomhetsområder og fokusering på konsernets kjernevirksomhet som er arbeidsrettede tjenester. Konsernets antennevirksomhet i regi av A2G Arta AS er avviklet i A2G Stillas AS er besluttet tilbakesolgt til et selskap i regi av Kvam herad. Det er videre iverksatt tiltak for å bedre lønnsomheten i samtlige av datterselskapene. Tiltakene innebærer avvikling og avhending av virksomheter. Totalt berører tiltakene opptil 40 personer. Videre er det besluttet at konsernet hverken skal etablere seg på Tysnes eller i Norheimsund, dette grunnet at konsernet ikke vil bli tildelt rammer for arbeidsrettede tjenester på disse lokasjonene. Konsernet vil i løpet av 2013 optimalisere arealbruk og vurdere de ulike lokasjoner i lys av dette. Styret mener at redegjørelsen for årsregnskapet gir en rettvisende oversikt over selskapets og konsernets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Finansiell risiko Markedsrisiko Konsernets salg av attføringstjenester er i stor grad rammestyrt av NAV. Konsernets ramme i 2012 ble redusert innen arbeid med bistand. Rammen ved årsslutt 2012 er videreført i Konsernet er dog varslet om nedtrekk i rammen for kvalifisering i arbeidspraksis, men dette har ingen økonomiske konsekvenser da rammen blir nedjustert til faktisk levert nivå. Konsernet er imidlertid eksponert for endringer i rammevilkårene for arbeidsrettede tjenester og den pågående NOU som skal vurdere skjermede virksomheters rolle og plass i arbeidsmarkedspolitikken. Renterisiko Konsernet har flytende rente på ca. 75 % av gjelden, og en er derfor eksponert for endringer i rentenivået. Store endringer i rentenivået vil påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Det har historisk sett vært lite tap på fordringer. Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses derfor som lav. Kredittrisikoen utgjør totalt NOK 25,0 millioner for konsernet og NOK 2,6 millioner for A2G Gruppen AS i De opplistede 8

9 tallene er eksklusiv fordringer på konsernselskaper. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen. Likviditetsrisiko Likviditeten for Gruppen er presset og det er initiert tiltak for å bedre denne. Konsernmodellen for A2G bidrar til bedre styring av de enkelte forretningsområdene/ selskaper og styret mener dette vil ha en positiv langsiktig likviditetsmessig virkning. Egenkapital risiko Bokført egenkapital for konsernet er NOK ca. 16,2 millioner mot NOK 65 millioner i A2G Gruppen AS egenkapital er NOK 24,9 millioner mot NOK 58 millioner i Dette gir en egenkapitalandel på 9 % for konsernet og 21 % for A2G Gruppen AS. Konsernet eier en vesentlig bygningsmasse, ca m 2, og betydelige tomteområder, ca. 59 mål. Dette representerer en betydelig egenkapitalreserve. Fortsatt drift 2012 ble et svært vanskelig år med økonomisk svake resultater. I lys av igangsatte tiltak vil 2013 være et omstillingsår for konsernet. Konsernet har betydelige verdier i eiendommer og har tilstrekkelig kontroll på den likviditetsmessige utvikling. Hensyntatt dette og i samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede og at regnskapet er utarbeidet under den forutsetningen. Til grunn for dette ligger konsernets og A2G Gruppen AS soliditet og igangsatte restruktureringstiltak, samt konsernets og A2G Gruppens AS budsjett for 2013 og prognose for Fremtidig utvikling 2013 vil være et omstillingsår for konsernet og A2G Gruppen AS. Konsernets strategi vil bli revidert og oppdatert med fokus på konsernets kjernevirksomhet, arbeidsrettede tjenester, kombinert med lønnsom drift av de interne arenaer (næringsvirksomheten). Konsernet har en bred plattform å arbeide ut fra, både i forhold til mangfold av interne arbeidsrettede tilbud og ikke minst i forhold til lokalisering i Bergensregionen. Konsernet er blant landets 5 største attføringsbedrifter. I snitt vil ca. 720 medarbeidere arbeide i konsernet hver dag, og i løpet av et år vil ca medarbeidere være tilknyttet konsernet. Antall sysselsatte årsverk var 343 for konsernet i Årsresultat og disponeringer Styret foreslår at årets underskudd for A2G Gruppen AS dekkes som følger: Overføres fra annen egenkapital kr Totalt overført kr Bergen, 23. Mai

10 Årsregnskap for A2G Gruppen AS Resultatregnskap MORSELSKAP KONSERN Note Driftsinntekter Salgsinntekt 6, Attføringstjenester, tilskudd Gevinst v/salg av driftsmidler Sum driftsinntekter Driftskostnader 0 0 Beholdningsendring egentilvirkede varer Varekostnad Lønnskostnad 3, Avskrivning Nedskrivning Annen driftskostnad 3, Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Inntekt på inv. i datterselskap og tilknyttet selskap Annen finansinntekt Nedskrivning av finansielle eiendeler Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat Fordeling Majoritetsinteresser Minoritetsinteresser Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital Sum disponert 10

11 Balanse pr. 31. desember - Eiendeler MORSELSKAP KONSERN Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Lån til foretak i samme konsern Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

12 Balanse pr. 31. desember - Egenkapital og gjeld MORSELSKAP KONSERN Note Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 15, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Minoritetsinteresser Sum egenkapital Gjeld Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 11, Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld desember 2012 Bergen, 23. mai

13 Kontantstrømoppstilling MORSELSKAP KONSERN Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Gevinst ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger Nedskrivning anleggsmidler Endring i varelager, kundefordringer og leverandørgjeld Forskjeller i pensjonsmidler/-forpliktelser Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 0 0 Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto endring i kassekreditt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i likvider i året Kontanter og bankinnskudd per Kontanter og bankinnskudd per

14 Noter til regnskapet for 2012 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter morselskapet A2G Gruppen AS og datterselskapene A2G Industri AS, A2G Profilering AS, A2G Logistikk AS, A2G Bemanning AS, A2G Eiendomsdrift AS, A2G Kompetanse AS, A2G KH 22 AS, A2G AB 58 AS (kun januar), AVI IKT AS, A2G Grafisk AS, Norgesprofilering AS, A2G Arta AS, A2G Stillas AS og Sentrallageret AS (65 %). Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Offentlige tilskudd inntektsføres brutto som driftsinntekt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer 14

15 og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Selskapets pensjonsordninger oppfyller kravene til OTP. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Leasing / leieavtaler Leie av driftsmidler er ført som operasjonell leie. Pensjoner Selskapet har en AFP ordning. Pensjonsforpliktelsen som er innarbeidet i selskapets balanse er knyttet til gammel AFP-ordning. Pensjonskostnaden klassifiseres som ordinær driftskostnad og er presentert sammen med lønn og andre ytelser. Selskapet har i tillegg en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Pensjonspremie kostnadsføres løpende. Skatter A2G Gruppen AS er unntatt skatteplikt i medhold av skatteloven. Datterselskapet Sentrallageret AS er skattepliktig og skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverseres eller kan reverseres i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende. (alle tall i noteopplysningene er oppgitt i kroner) 15

16 Note 2 - Bankinnskudd Konsern Bundne skattetrekksmidler utgjør Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Konsern Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Antall sysselsatte årsverk i regnskapsåret er 68 i morselskapet og 343 i konsernet. Ytelser til ledende personer Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser Lønn tidligere daglig leder, 8 mnd Lønn ny daglig leder, 4 mnd Det er regnskapsført styrehonorar til styret på TNOK 416 i Styrets nestleder har fakturert selskapet for konsulenthonorar i 2012 på totalt TNOK 110 ekskl. mva fra selskap der han er ansatt. Styremedlem Inger- Lise Larsen er ansatt i datterselskapet A2G Industri AS og styremedlem Leif Gerhard Kleppe er ansatt i datterselskapet A2G Grafisk AS. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet for noen ansatte eller aksjonærer. 16

17 Konsern Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: Lovpålagt revisjon Annen bistand Regnskapsmessig bistand Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 4 - Pensjoner og konsern Konsernet har en AFP-ordning. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen i 2010 viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de etterfølgende fem årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen, og det er derfor ikke gjort noen avsetning for denne i regnskapet for Konsernet har videre en innskuddsbasert pensjonsordning som omfatter alle ansatte. Ordningen tilfredsstiller kravene til OTP. Differanse mellom pensjonskostnaden som vist under og pensjonskostnad i lønnsnoten er knyttet til den innskuddsbaserte ordningen. Konsern Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Arbeidsgiveravgift Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) Netto pensjonskostnad

18 Konsern Opptjente pensjonsforpliktelser Beregnede pensjonsforpliktelser Ikke resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Det er i tillegg avsatt 250 TNOK i mor og konsern grunnet overgang fra ytelses- til innskuddbasert pensjon. Økonomiske forutsetninger for Konsern beregning av pensjonsforpliktelsen: ,4 % 3,9 % Diskonteringsrente 4,4 % 3,9 % 3,2 % 3,8 % Forventet pensjonsøkning/g-regulering 3,2 % 3,8 % 3,5 % 4,0 % Forventet lønnsregulering 3,5 % 4,0 % og konsern De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. Note 5 - Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost Akk.Avskrivning Balanseført pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 2-4 % % Avskrivningsplan Lineær Lineær 18

19 Konsern Tomter, bygninger og annen eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost Akk.avskrivning Balanseført pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Økonomisk levetid 2-4% 15-25% 10-25% Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Note 6 - Offentlige tilskudd Selskapet leverer attføringstjenester til det offentlige. For dette får selskapet en godtgjørelse som står i forhold til antall månedsverk som er under attføring ved bedriften. Betingelsene for godtgjørelsen er at selskapet er godkjent som arbeidsmarkedsbedrift. Regnskapsmessig er godtgjørelsen ført brutto som driftsinntekt. Note 7 - Varer Konsern Råvarer Varer under tilvirkning Ferdigvarer Varer for videresalg Ukuransavsetning Sum

20 Note 8 - Gjeld, pant og garantier Konsern Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Sum gjeld til kredittinstitusjon Konsern Pantsatte eiendeler Kundefordringer Varelager Driftsmidler Sum Konsern Gjeld sikret ved pant Sum gjeld sikret ved pant Konsern Garantiansvar I favør av Hordaland Fylkeskommune Note 9 - Leasing Selskapet har inngått følgende leasingkontrakter Biler Kontorutstyr Maskiner Sum leiekostnad Biler - generell løpetid 3-5 år. Kontorutstyr - generell løpetid 5 år. Maskiner - generell løpetid 7 år. 20

21 Konsern Konsernet har inngått følgende leasingavtaler Biler Kontorutstyr Maskiner Sum leiekostnad Note 10 - Driftsinntekter Konsern Pr. Virksomhetsområde Industri Profilering/grafisk Logistikk Barnehage IT/kurs/utleie Eiendom/kantinedrift Annet Geografisk fordeling i % Hordaland og norge for øvrig Utland 0 0 Note 11 - Annen kortsiktig gjeld I posten annen kortsiktig gjeld på TNOK inngår avsetning for forpliktelser ubenyttet del leide arealer på TNOK

22 Note 12 - Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttet selskap Fordringer Lån til foretak i samme konsern Kundefordringer Andre fordringer Sum Gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum Note 13 - Datterselskap, tilknyttet selskap m v Selskap Ervervet Kontor Eierandel Stemmeandel Sentrallageret AS Bergen 65,0% 65,0% A2G KH 22 AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Grafisk AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Bemanning AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Eiendomsdrift AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Logistikk AS Bergen 100,0% 100,0% AVI - IKT AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Industri AS Bergen 100,0% 100,0% Norgesprofilering AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Kompetanse AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Profilering AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Arta AS Bergen 100,0% 100,0% A2G Stillas AS Bergen 100,0% 100,0% Aksjene i A2G AB 58 AS er solgt i 2012 med en regnskapsmessig gevinst på TNOK

23 Investering etter kostmetoden (selskapsregnskapet) Selskapets navn Aksjekapital Antall aksjer* Balanseført verdi Egenkapital Resultat Sentrallageret AS A2G KH 22 AS A2G Arta AS** A2G Bemanning AS A2G Eiendomsdrift AS A2G Logistikk AS AVI - IKT AS A2G Industri AS Norgesprofilering AS A2G Kompetanse AS A2G Grafisk AS A2G Profilering AS A2G Stillas AS** Sum *Gjelder konkret antall aksjer. ** Tidligere Åstvedt AS Note 14 - Aksjer og andeler i andre selskaper Selskap Eierandel Anskaff.kost Bokført verdi Markedsverdi DnB ASA Grønneviken AS 10,74% Norheimsund Industrier AS 16,67% Konsern Selskap Eierandel Anskaff.kost Bokført verdi Markedsverdi DnB ASA Grønneviken AS 10,74% Norheimsund Industrier AS 16,67%

24 Note 15 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført A-aksjer (fullstendige tall) Sum Oversikt over aksjonærene i selskapet pr : Ordinære aksjer Eierandel Stemmeandel Bergen Kommune ,45 % 55,45 % Bergen og Omland Revmatikerforening 160 9,09 % 9,09 % Rasmus Meyers Legats Milde Stiftel 100 5,68 % 5,68 % Funksjonshemmedes Fellesorg. Hord ,68 % 5,68 % Landsforeningen for Hjerte og Lunge 100 5,68 % 5,68 % Norges Handikapforbund-Bergen 60 3,41 % 3,41 % Cerebral Pareseforeningen 50 2,84 % 2,84 % Norsk Revmatikerforbund 46 2,61 % 2,61 % Vestlandske Blindeforbund 40 2,27 % 2,27 % Norges Handikapforbund Hordaland 40 2,27 % 2,27 % NAAF Region Vest 20 1,14 % 1,14 % Multipel Skleroseforeningen 20 1,14 % 1,14 % Andre aksjonærer < 1 % 48 2,73 % 2,73 % Sum ,00 % 100,00 % Note 16 - Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital Årsresultat Egenkapital Konsern Aksjekapital Min. interesser Annen egenkapital Sum Egenkapital Årsresultat Egenkapital

25 Note 17 - Konsernkonto Knyttet til konsernkonto i DnB er følgende selskaper i A2G solidarisk ansvarlige ovenfor en kausjonserklæring på kroner 16,5 millioner. A2G Gruppen AS Sentrallageret AS A2G KH 22 AS A2G AB 58 AS A2G Bemanning AS A2G Eiendomsdrift AS A2G Logistikk AS A2G Industri AS A2G Kompetanse AS A2G Grafisk AS A2G Profilering AS Note 18 - Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: Endring utsatt skatt Årets totale skattekostnad Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Årets skattegrunnlag Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler inkl goodwill Gevinst- og tapskonto Sum Akkumulert fremførbart underskudd Netto midlertidige forskjeller pr % Utsatt skattefordel/utsatt skatt

26 26 Revisjonsberetning for 2012

27 Konsern-AMU-rapport for 2012 Konsernsjef var leder av konsern-amu i Tidligere konsernsjef Sigurd Gjertsen ledet de tre første AMU møtene i Konst. konsernsjef Odd Haaskjold ledet det siste AMU - møtet i For oversikt over personlige vararepresentanter vises det til HMS-håndbok for A2G Gruppen. Det har vært avholdet 4 møter i konsern-amu i Sammensetning av konsern-amu pr desember 2012: Arbeidsgivers representanter: Odd Haaskjold, konst. konsernsjef. Frank Johnsen, Divisjon Service Richard Nilsen, Divisjon Industri Trine-Lise Bredland, Divisjon Tjenester Ansattes representanter: Arvid Eide, Hovedverneombud Olaf L. Børsheim, Divisjon Service Stig Kvalheim, Divisjon Industri Vidar Kismul, Divisjon Tjenester Faste medlemmer uten stemmerett: Trond Kvaleid, kontaktperson hos bedriftshelsetjenesten Arsana AS. Sissel Larsen, HR-leder Saker som er behandlet: Sykefravær/fraværsstatistikker. IA-arbeid; (Bl.a. mål for IA-arbeid, helsekampanjer, sykefraværsoppfølging,). Skademeldinger. Klager (jfr. krav i Equass Assurance). Orientering om resultater fra Trivselsundersøkelse. Pågående prosesser (regnskap, produksjon, bygg, m.v.). Organisatoriske endringer i A2G konsernet. HMS-rapporter: (Bl.a., tilsynsrapport fra DNV revisjon, vernerunder, hovedvernerunde). KS/HMS-handlingsplaner. Oppdatering av HMS-dokumenstasjon. Opplæring av AMU medlemmer For nærmere orientering om de enkelte saker og gjennomføring av tiltak vises det til referater fra møter. Det var valg av nytt AMU i AMU medlemmene, fra både arbeidstaker- og arbeidsgiversiden, representerer etter valget de tre divisjonene i A2G konsernet. Leder av konsern-amu Odd Haaskjold Konst.konsernsjef 27

28 A2G Gruppen AS Postboks Bergen Tlf Faks