STYRETS ÅRSBERETNING RESULTATREGNSKAP BALANSE KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER REVISORS BERETNING

Transkript

1 215 ÅRSOPPGJØRET 215 STYRETS ÅRSBERETNING RESULTATREGNSKAP BALANSE KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER REVISORS BERETNING 1

2 INNHOLD 3 STYRETS ÅRSBERETNING 5 RESULTATREGNSKAP 6 BALANSE 8 KONTANTSTRØMSOPPSTILLING 9 NOTER 16 REVISORS BERETNING

3 STYRETS ÅRSBERETNING ASKER ENTREPRENØR AS ORG. NR VIRKSOMHETENS ART OG HVOR DEN DRIVES Selskapets virksomhet er i det vesentligste entreprenørvirksomhet. Virksomheten drives fra selskapets lokaler i Ravnsborgveien 56, 1395 Hvalstad i Asker kommune og fra avdelingskontoret i Industriveien 8, Hagan i Nittedal kommune. Nytt avdelingskontor som hovedsakelig skal betjene markedet i Østfold ble åpnet 1. oktober 215 i Verket 22, 1534 Moss. Akershus, Oslo, Oppland, Buskerud, Østfold og Vestfold er virksomhetens geografiske nedslagsfelt. Høsten 215 ble det foretatt en selskapsmessig omorganisering. Hovedårsaken til dette er at det er ønskelig å beholde og utvikle selskapet som et entreprenørselskap. Eiendoms- og prosjektutvikling skjer i søsterselskapet Asent Utvikling AS. Det vises for øvrig til note 13 og 14. STILLING OG RESULTAT Selskapet omsetning har økt med kr 2 millioner til kr 535 millioner. Resultatet av virksomheten for 215 viser et overskudd etter skatt på kr. 19,1 millioner mot tilsvarende foregående år på kr. 11,7 millioner. Selskapet har mottatt et konsernbidrag på kr 19,6 mill. Det er foreslått et utbytte på kr 19 mill. Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet et rettvisende bilde av resultatet av virksomheten gjennom året og av stillingen ved årets utgang. SENTRALE RISIKOER OG USIKKERHETSFAKTORER FINANSIELL RISIKO Selskapets største risiko- og usikkerhetsfaktorer er som tidligere knyttet til markedsutviklingen innenfor bygg- og anleggssektoren og av kundenes betalingsevne. Det er fortsatt stor konkurranse om oppdragene og prisnivået er lavt. MARKEDSUTSIKTER Den generelle markedsutviklingen innenfor bygg- og anleggssektoren er mer usikker enn ved foregående årsskifte og prisnivået er presset. Tilgangen på oppdrag og ordrereserven for utførelse i 216 er god. Selskapet har fokus på prosjektledelse som et suksesskriterium og forventer tilfredsstillende vekst i omsetning og resultater i 216, selv med et prispress i markedet. FORSKNINGS- OG UTVIKLINGSAKTIVITETER Selskapet har ingen igangværende forsknings- og utviklingsaktiviteter. FORTSATT DRIFT. Det bekreftes at forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet. Til grunn for antagelsen ligger resultatforventninger fremover. ARBEIDSMILJØ OG LIKESTILLING. Selskapet har hatt gjennomsnittlig 86 ansatte i 215, hvorav 6 kvinner og 8 menn. Selskapets personalpolitikk anses å være kjønnsnøytral, og det er ikke iverksatt spesielle tiltak på likestillingsområdet. Sykefraværet har vært 4,6 %, hvorav korttidsfraværet utgjør 1, %. Fraværet anses å være på et tilfredsstillende lavt nivå. Det har ikke vært ulykker eller alvorlige arbeidsuhell i løpet av året. YTRE MILJØ. Selskapets virksomhet har potensial til å påvirke det ytre miljøet. Ledelsen og ansatte har oppmerksomhet rettet mot å hindre negativ påvirkning på miljøet. Egenkapitalen utgjør kr lik 27 %. Egenkapitaløkningen utgjør kr Selskapet har en tilfredsstillende kapitalbase og finansiering. Det er selskapets strategi å øke egenkapitalen i takt med veksten. Sammen med selskapets trekkrettigheter i bank har selskapet god likviditet. Den finansielle risikoen anses derfor å være på et tilfredsstillende lavt nivå. Selskapet er ikke eksponert for valutarisiko. 3

4

5 RESULTATREGNSKAP FOR PERIODEN ASKER ENTREPRENØR AS NOTER Driftsinntekt Salgsinntekt 11 Annen intekt SUM DRIFTSINNTEKT Driftskostnad Varekostnad Lønnskostnad 12 Avskrivning 1 Nedskriving 1 Annen driftskostnad 12, SUM DRIFTSKOSTNAD DRIFTSRESULTAT Finansposter Annen renteinntekt Annen rentekostnad SUM FINANSPOSTER ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD SKATTEKOSTNAD PÅ ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Avsatt utbytte Overført annen egenkapital SUM DISPONERINGER

6 BALANSE EIENDELER ASKER ENTREPRENØR AS NOTER Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, maskiner etc. 1, Aktiverte kostnader SUM VARIGE DRIFTSMIDLER Finansielle anleggsmidler Langsiktig konsernfordring 6 Andre fordringer SUM FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER SUM ANLEGGSMIDLER Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 3,4,6, Andre fordringer Kortsiktig konsernfordring SUM FORDRINGER Bankinnskudd og kontanter SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER

7

8 KONTANTSTRØMOPPSTILLING ASKER ENTREPRENØR AS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Betalte skatter Gevinst ved salg av anleggsmidler Avskrivninger Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter NETTO KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetaling ved salg av varige driftsmidler Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler Utbetaling vedrørende langsiktige fordringer NETTO KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetaling av egenkapital Utbetaling ved nedsettelse av aksjekapital Utbetaling av utbytte/konsernbidrag NETTO KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER NETTO ENDRING I KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER Ubenyttet driftskreditt/likviditetsreserve

9 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 215

10 NOTE / Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. SALGSINNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Inntektsføring av anleggskontrakter skjer i takt med verdiskapningen etter løpende avregnings metode. KLASSIFISERING OG GENERELLE REGLER FOR VURDERING AV BALANSEPOSTER Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler dersom de skal tilbakebetales innen et år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som har begrenset levetid, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. VARIGE DRIFTSMIDLER/AKTIVERTE KOSTNADER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over drifts- midlenes forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmiddelet. Aktiverte kostnader knyttet til leide lokaler avskrives lineært over gjenværende leieperiode. ANLEGGSKONTRAKTER For anleggskontrakter er beholdningen av anlegg under utførelse oppført til tilvirkningskost. Det tas hensyn til avsetning for tapsprosjekter. FORDRINGER Kundefordringer føres opp i balansen etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene med tillegg for avsetning til dekning av øvrige påregnelige tap. Andre fordringer, både omløps- og anleggsfordringer, føres opp til laveste verdi av pålydende og virkelig verdi. GARANTIER OG REKLMASJONER Garantiarbeider/reklamasjoner knyttet til anleggskontrakter vurderes til antatt kostnad for slikt arbeid. Avsetningen er ført opp under posten annen kortsiktig gjeld. SKATTER Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskaps- og skattemessige verdier, og på grunnlag av ev. ligningsmessige underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode utlignes. Utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og på underskudd til fremføring, balanseføres i den grad skattefordelen antas å kunne utnyttes gjennom fremtidige skattepliktige overskudd. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres, er oppført netto i balansen. LEIEAVTALER Leieavtaler blir ikke balanseført. NOTE 1 / Varige driftsmidler TRANSPORT- MIDLER MASKINER, UTSTYR, INV. AKTIVERTE KOSTNADER SUM Anskaffelseskost Tilgang ved fusjon Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang til anskaffelseskost Anskaffelseskost Samlede avskrivninger BALANSEFØRT VERDI ÅRETS AVSKRIVNINGER ÅRETS NEDSKRIVINGER Avskrivningssatser 15-25% 15-33% 1 % 1

11 dadawdaw NOTE 2 / Fordringer med forfall senere enn ett år Fordringer med forfall senere enn et år etter balansedagen: Lån til ansatte Lån til nærstående selskaper Sum fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen Av lånene skal kr være innbetalt senest i løpet av 218. Disse lånene er sikret med pant. Alle lånene renteberegnes. NOTE 3 / Langsiktige tilvirkningskontrakter Selskapets prosjekter behandles i samsvar med løpende avregningsmetode Kostnadsført på prosjekter under utførelse Estimert fortjeneste basert på fullføringsgrad Inntektsført på prosjekter under utførelse Forskudd fra kunder Netto inntektsført minus forskudd fra kunder på prosjekter under utførelse Kundefordringer Avsetning til tap på krav -538 Netto balanseførte kundefordringer Fullføringsgraden beregnes som forholdet mellom påløpte prosjektkostnader og estimerte totalkostnader for prosjektene. NOTE 4 / Kundefordringer/tap på fordringer Kundefordringertilpålydende Avsetning til tap NETTO KUNDEFORDRINGER Årets konstaterte tap på fordringer Innkommet på tidligere avskrevne fordringer Endring i tapsavsetning NETTO TAP PÅ FORDRINGER NOTE 5 / Bundne midler Bundne skattetrekksmidler

12 NOTE 6 / Mellomværende med konsernselskaper Langsiktig fordring Asent Gruppen AS 11 1 Kortsiktig fordring konsernbidrag fra Asent Gruppen AS Kundefordringer Leverandørgjeld Avsatt utbytte til Asent Gruppen AS NETTO MELLOMVÆRENDE Det er ikke avtalt tidspunkt for tilbakebetaling av lånet til Asent Gruppen AS som ble gitt mot slutten av året. Det er derfor heller ikke beregnet renter på lånet. NOTE 7 / Antall aksjer, aksjeeiere mv. Selskapets aksjonærer er som følger: NAVN ANTALL PÅLYDENDE EIERANDEL Asent Gruppen AS % I 215 er det foretatt kapitalforhøyelse ved økning av aksjens pålydende. NOTE 8 / Egenkapital AKSJEKAPITAL OVERKURS INNSKUTT EK ANNEN EK SUM Egenkapital ved stiftelse 3 3 Årents endring i egenkapital: Kapitalforhøyelse Egenkapitaleffekt ved fusjon Mottatt konsernbidrag fra morselskap Årets resultat Avsatt utbytte EGENKAPITAL PER

13 aaaa NOTE 9 / Skatt GRUNNLAG FOR ÅRETS SKATTEKOSTNAD: 215 Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller ÅRETS SKATTEGRUNNLAG Mottatt konsernbidrag fra morselskap SKATTEGRUNNLAG ETTER MOTTATT KONSERNBIDRAG ÅRETS SKATTEKOSTNAD FRAMKOMMER SLIK: Betalbar skatt på ordinært resultat Endring i utsatt skatt/skattefordel ÅRETS SKATTEKOSTNAD I REGNSKAPET SPESIFIKASJON AV GRUNNLAGET FOR UTSATT SKATT ENDRING Driftsmidler Anlegg under utførelse Fordringer Garantiavsetning/andre avsetninger Fordringer og gjeld etter fordringsmodellen ved fusjon Årets endring i midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring GRUNNLAG FOR BEREGNING AV UTSATT SKATT Beregnet utsatt skatt/skattefordel Overført utsatt skatt ved fusjon UTSATT SKATT/SKATTEFORDEL I BALANSEN % 27% 13

14 aaaa NOTE 1 / Gjeld, Pantstillelser og garantier mv. GJELD SOM ER SIKRET VED PANT Driftskreditt (trekkrettighet kr. 12..) BOKFØRT VERDI AV PANTSATTE EIENDELER Driftsløsøre (obligasjon kr. 2..) Varebeholdning/anlegg under utførelse (obligasjon kr 2 ) Kundefordringer (obligasjon kr. 3..) SUM Ingen del av selskapets gjeld forfaller til betaling mer enn fem år etter balansedato.. Avsetning til mulige fremtidige garantiforpliktelser. 5 5 NOTE 11 / Fordeling av salgsinntekt Alle driftsinntektene kommer fra virksomhet på Østlandsområdet i Norge. NOTE 12 / Lønnskostnader, ansatte, godtgjørelser mv. LØNNSKOSTNADER Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser SUM Gjennomsnittlig antall ansatte: YTELSER TIL LEDENDE PERSONER: DAGLIG LEDER STYRE Lønn Annen godtgjørelse Herav utbetalt til styrets leder 65 Herav utbetalt til hvert av de øvrige styremedlemmene 25 Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets etablerte pensjonsordning oppfyller lovens minstekrav. Daglig leder har ikke avtaler med selskapet om ytelser utover ordinære lønnskostnader som nevnt ovenfor, med unntak av en moderat bonusordning, verken i arbeidsforhold eller ved opphør av dette. REVISOR: Det er i 215 kostnadsført godtgjørelse til revisor med kr herav kr for revisjon, og kr for tjenester knyttet til fusjon og andre oppgaver. 14

15 NOTE 13 / Konsernforhold mv. Asker Entreprenør AS er datterselskap i konsern som består av følgende selskaper: Asent Gruppen AS morselskap Asent Utvikling AS søsterselskap I tillegg er selskapet sterkt knyttet til Stryken & Gudbrandsen AS eier av 6 % av Asent Gruppen og 75 % av Murmester Stryken & Gudbrandsen AS. Morselskapet Asent Gruppen AS utarbeider ikke konsernregnskap. For konserntall henvises til regnskapet for Stryken & Gudbrandsen AS som kan fås utlevert på morselskapets kontoradresse Kjennergrinda 4, 342 Lierskogen. Selskapet utfører administrative tjenester for flere av selskapene i konsernet, i hovedsak regnskapsføring og kontoradministrasjon. I alt har selskapet fakturert øvrige selskapene med kr i 215. Størsteparten av beløpet gjelder tjenester for Murmester Stryken & Gudbrandsen AS. Selskapet kjøper tjenester fra morselskapet, i hovedsak knyttet til overordnet økonomistyring og datadrift, og er i 215 belastet med kr for disse tjenestene. Asker Entreprenør AS benytter Murmester Stryken & Gudbrandsen AS som underentreprenør på enkelte oppdrag i vanlig konkurranse med eksterne leverandører som yter samme tjenester. Selskapet er blitt fakturert med kr for underleveranser for 215. Asker Entreprenør AS har oppdrag for Haneborgåsen Utvikling AS som er datterselskap av Asent Utvikling AS. I 215 er det fakturert kr til Haneborgåsen Utvikling AS for tjenester med forberedelse til oppføring av boliger på selskapets tomteområde, hvor Asker Entreprenør AS vil stå for oppføring av boligene. Alle de nevnte transaksjoner mellom selskapene i konsernet anses gjennomført på vanlige markedsmessige vilkår og gjøres opp fortløpende. NOTE 14 / Fusjon Selskapet ble stiftet med navnet Nye Asker Entreprenør AS og fusjonerte deretter med Asker Entreprenør AS med endelig virkning med Nye Asker Entreprenør AS som overtakende selskap. Deretter skiftet selskapet navn til Asker Entreprenør AS. Fusjonen er gjennomført med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 215. Fusjonen er gjennomført som en skattefri konsernfusjon med skattemessig kontinuitet etter skatteloven kapittel 11. Fusjonen er gjennomført ved at det er utstedt fusjonsvederlag i Asent Gruppen AS slik at aksjonærene i «gamle» Asker Entreprenør AS har fått tilsvarende eierandeler i Asent Gruppen AS. I regnskapet for 215 er det vist sammenligningstall for «gamle» Asker Entreprenør AS for

16

17

18 Innledning Asker Entreprenør AS, Ravnsborgveien 56, 1395 Hvalstad epost: Telefon: organisasjonsnr: