Kvartalsrapport bedre råd på veien

Transkript

1 Kvartalsrapport k va r ta l bedre råd på veien

2 Kvartalsregnskap 1. kvartal 2010 et Fana Sparebank består av morbanken og de heleide datterselskapene Fana Sparebank Boligkreditt AS, Fana Sparebank Eiendom AS, Fana Sparebank Regnskap AS og Sparedata AS. I tillegg inkluderes 85,3 % eierandel i Kinobygg AS. Hovedkontoret til morbanken og alle datterselskapene er i Norge, lokalisert på Nesttun i Bergen. Alle kommentarer og tall refererer til konsernet med mindre det eksplisitt er oppgitt for morbanken. Tall i parentes gjelder tilsvarende periode i Det presenterte regnskapet er ikke revidert. Resultatutvikling Fana Sparebank oppnådde et driftsresultat før skatt på 25,7 MNOK pr. 1. kvartal. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) utgjør resultatet 0,84 % (0,59 %). Dette representerer en økning på 7,8 MNOK sammenlignet med 1.kvartal Rentenettoen ble 47,7 MNOK (54,2 MNOK) og utgjør 1,57 % av GFK (1,78 %) Det lave rentenivået, samt vedvarende press på både utlån og innskuddsmarginer, medfører en lavere rentenetto i år sammenlignet med fjoråret på samme tid. Andre driftsinntekter beløper seg til 25,2 MNOK pr. 1. kvartal 2010 (0,83 % av GFK). Dette er en økning fra 20 MNOK pr. 1. kvartal 2009 (0,65 % av GFK). Økningen skyldes i første rekke positiv verdiutvikling på bankens beholdning av verdipapir og andre endringer i balanseverdier på regnskapsposter som blir bokført til virkelig verdi. Fana Sparebank har ved utgangen av 1. kvartal 2010 totale driftskostnader på 50,5 MNOK (1,66 % av GFK). Samme tid i fjor utgjorde kostnadene 45,2 MNOK (1,46 % av GFK). Et utstrakt utdanningsprogram for finansielle rådgivere, samt økte markedsføringskostnader forklarer deler av kostnadsøkningen. Kostnadsprosenten inklusive verdipapirgevinster utgjør 69,3 % (60,1 %). Holdes verdipapirgevinster og utbytte utenfor utgjør kostnadsprosenten 74,7 % (62,0 %). et har en inngang på tap på utlån pr. 1. kvartal 2010 på 3,3 MNOK ( 0,11 % av GFK). Dette inkluderer reduserte gruppenedskrivinger på utlån og garantier med 3,6 MNOK. På samme tid i fjor hadde konsernet en netto tapskostnad på 11,1 MNOK (0,36 % av GFK). ets individuelle nedskrivninger på utlån utgjør 37,8 MNOK, en reduksjon på 1,3 MNOK siden årsskiftet. I prosent av brutto utlån utgjør individuelle nedskrivninger 0,35 % (0,27 %). Nedskrivning på grupper av utlån og garantier er redusert med 3,6 MNOK gjennom året til 27,5 MNOK. Dette utgjør 0,26 % i prosent av brutto utlån (0,34 %). Gruppenedskrivningene er et estimat, og endringen er i hovedsak knyttet til kredittrisiko generelt, samt forskyvning av volum mellom risikoklasser i Bedriftsmarked (BM). Det har også vært en reduksjon i engasjement som banken har klassifisert innen høy risiko. Brutto misligholdte engasjement som er misligholdt over 90 dager utgjør 174,7 MNOK, eller 1,6 % av brutto utlån. Dette er en økning på 48,6 MNOK siste kvartal. Sammenlignet med er det reduksjon i mislighold på 55 MNOK. Totalt er det foretatt nedskrivninger på 25,5 MNOK knyttet til misligholdte engasjement pr Banken har tapsutsatte engasjement på 71,6 MNOK pr , en reduksjon på 5,1 MNOK siste kvartal, og en reduksjon på 1,3 MNOK i forhold til i fjor. Tapsutsatte engasjement utgjør 0,7 % av brutto utlån. Totalt er det foretatt individuelle nedskrivninger på 12,3 MNOK på tapsutsatte engasjement. Styret er av den oppfatning at de nedskrivninger som er foretatt, er tilstrekkelig for å møte uventede tap pr Balansen Fana Sparebank har ved utgangen av 1. kvartal 2010 en forvaltningskapital på MNOK. Dette er en økning på 206 MNOK siden årsskiftet og en økning på 148 MNOK siden 1. kvartal Etter en periode med nær uendret utlånsvolum har Fana Sparebank økt utlånene med 333 MNOK siste kvartal og 643 MNOK over de siste 12 måneder, en årsvekst på 6,4 %. I konsernets utlånsvolum ligger 1,0 milliarder kroner som er overført Fana Sparebank Boligkreditt AS. Årsveksten i utlån fordeler seg med 7,5 % for forretningsområdet Privatmarked (PM) og 3,5 % for Bedriftsmarked (BM). Fordelingen av utlån mellom PM og BM er pr henholdsvis 73,6 % og 24,4 %. Den relative andelen utlån til PM er økt fra årsskiftet.

3 Innskudd fra publikum er pr nær uendret fra i fjor på samme tid. I kroner er innskuddene blitt redusert med 44,7 MNOK eller 0,61 %. Tross denne nedgangen har Fana Sparebank fortsatt en tilfredsstillende innskuddsdekning på 68,6 % (73,5 %) Det er ikke tatt opp nye pengemarkedslån i 1. kvartal Økningen i utlån i 1. kvartal er finansiert gjennom salg av egenbeholdning verdipapir samt tidligere tilbakekjøpte egne obligasjonslån. Over de siste 12 månedene er eksterne pengemarkedslån økt med 0,2 milliarder kroner til 3,8 milliarder kroner. Obligasjoner med fortrinnsrett utstedt av Fana Sparebank Boligkreditt forventes å utgjøre en vesentlig andel av konsernets fremtidige innlån fra pengemarkedet. Egenkapital Fana Sparebank rapporterer kapitaldekningen etter standardmetoden Basel II, og beregninger viser at morbank har en kapitaldekning på 14,77 % ved utgangen av 1.kvartal 2010 (13,51 %). et har en kapitaldekning på 14,24 % (13,50 %). Fana Sparebank har ikke benyttet seg av Statens finansfond eller annen tilleggskapital. Årets overskudd er ikke tatt med i beregningene. Andre hendelser/utsikter fremover Den fallende rentenettoen vil stå i særskilt fokus i tiden fremover. Utsiktene for økning i rentenivået i Norge er gjennom første kvartal blitt dempet, og vedvarende lave renter er en faktor som forsterker presset på bankenes marginer. Det er i tillegg varslet endringer i de krav som stilles til bankenes likviditetsbeholdninger, samt hvordan likviditetsbuffere skal forvaltes. Disse kravene vil sette ytterligere press på marginene, og vil fremtvinge tilpasninger som vil påvirke kundevilkårene. I løpet av 2008 og 2009 iverksatte banken en rekke tiltak for å redusere vår eksponering i forhold til utsatte engasjementer. I tillegg har banken arbeidet aktivt med markedsprofilering og posisjonering. Arbeidet har vært vellykket og banken er nå godt rustet til å håndtere den budsjetterte veksten gjennom god soliditet, gode likviditetsreserver og med betryggende kontroll og overvåkingssystemer. Utviklingen hittil i år gir grunn til å forvente lavere tap enn tilfellet var i Nesttun 31. mars april 2010 John Wiik Nils Magne Fjereide Hilde Skage Rasmussen formann nestformann Janniche Daae Tønjum Tom Rønning Arnt Hugo Knudsen

4 RESULTATREGNSKAP (1000 kroner) Note RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER RENTEKOSTNADER NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN NETTO KURSGEVINSTER/TAP ANDRE INNTEKTER ANDRE DRIFTSINNTEKTER SUM DRIFTSINNTEKTER PERSONALKOSTNADER ADMINISTRASJONSKOSTNADER ORDINÆRE AVSKRIVNINGER ANDRE DRIFTSKOSTNADER DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR TAP NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR. 3, RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD Majoritetsandel av periodens resultat Minoritetsandel av periodens resultat Totalresultat Resultat for perioden Endring aksjer tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Majoritetsandel av periodens resultat Minoritetsandel av periodens resultat Morbank BALANSE (1000 kroner) EIENDELER Note KONTANTER, INNSKUDD I N.B UTLÅN TIL KREDITTINSTITUSJONER BRUTTO UTLÅN TIL KUNDER nedskrivninger på individuelle utlån nedskrivninger på grupper av utlån NETTO UTLÅN TIL KUNDER FINANSIELL DERIVATER OVERTATTE EIENDELER RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS AKSJER I DATTERSELSKAPER IMMATRIELLE EIENDELER VARIGE DRIFTSMIDLER ANDRE EIENDELER TIL GODE SKATT FORSKUDDSBET. OG OPPTJENTE RENTER SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER INNSKUDD FRA KUNDER GJELD STIFTET VED UTST. AV VERDIPAPIR FINANSIELLE DERIVATER ANNEN GJELD PÅL. KOSTNADER OG FORSK.BET INNTEKTER BETALBAR SKATT UTSATT SKATT AVSETNINGER OG PENSJONSFORPLIKTELSE SUM GJELD MINORITETSINTERESSER SPAREBANKENS FOND GAVEFOND ANNEN EGENKAPITAL SUM EGENKAPITAL SUM GJELD OG EGENKAPITAL

5 Endringer i egenkapitalen (i hele 1000) MORBANK KONSERN Sparebankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Sum Sparebankens fond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Min.int. Sum EK Gavefond vedtatt forstanderskapsmøte Resultat for perioden EK Belastet gavefondet Verdiregulering aksjer tilgjengelig for salg EK endring datter Resultat EK Gavefond vedtatt forstanderskapsmøte Belastet gavefondet Verdiregulering aksjer tilgjengelig for salg Korr. IB Resultat for perioden EK NØKKELTALL morbank hittil i år Utlånsvekst i % siste 12 mnd 3,75 7,40 7,38 4,16 0,96 1,51 0,85 4,29 8,31 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 0,61 0,63 5,76 5,11 10,39 13,86 10,64 11,86 14,25 Innskudd i % av utlån 75,92 79,52 77,76 76,10 73,52 74,11 68,09 69,39 65,97 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mn 0,88 0,51 5,30 1,40 4,37 5,20 5,17 10,56 13,14 Kapitaldekning * 14,77 14,90 13,75 13,58 13,51 14,10 12,94 12,71 12,97 Egenkapitalavkastning e. skatt av snitt 6,64 5,63 6,53 7,07 4,72 6,84 9,48 8,93 12,14 Kostn. i % av inntekter 65,63 57,88 54,36 51,84 56,99 54,20 47,46 47,61 46,15 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapir 72,24 59,97 56,49 53,21 58,41 52,63 51,31 48,83 52,21 * f.o.m 2. kv beregnet etter Basel II, øvrige etter Basel I. NØKKELTALL konsern hittil i år Utlånsvekst i % siste 12 mnd 6,42 2,68 0,56 0,21 0,98 1,56 1,17 4,23 8,28 Innskuddsvekst i % siste 12 mnd 0,61 0,68 5,69 5,10 12,19 13,93 10,71 11,89 12,44 Innskudd i % av utlån 68,64 71,71 71,57 73,08 73,50 74,13 68,09 69,39 64,87 Vekst forvaltningskap. i % siste 12 mn 1,20 1,07 4,69 0,77 4,31 5,18 5,08 10,52 13,12 Kapitaldekning * 14,24 14,42 13,41 13,27 13,51 14,10 12,94 12,71 12,97 Egenkapitalavkastning e. skatt av snitt 6,90 5,95 7,17 7,86 5,22 6,41 8,84 9,08 11,80 Kostn. i % av inntekter 69,31 62,10 58,60 56,23 60,09 60,61 54,58 54,89 54,01 Kostn. i % av inntekter eksl. verdipapir 74,66 64,18 60,65 57,58 62,03 58,59 57,98 55,88 59,57 Regnskapsposter i % av GFK (morb Rente og kredittprovisjoner 3,48 4,29 4,61 5,08 5,69 6,89 6,76 6,63 6,48 Rentekostnader 1,98 2,64 2,90 3,34 3,91 5,03 4,90 4,78 4,66 Netto rente 1,50 1,65 1,70 1,75 1,78 1,85 1,86 1,84 1,82 Andre driftsinntekter 0,51 0,39 0,36 0,33 0,31 0,25 0,48 0,35 0,55 Driftskostnader 1,32 1,18 1,13 1,08 1,19 1,14 1,11 1,05 1,09 Driftsresultat før tap 0,69 0,86 0,95 1,00 0,90 0,97 1,23 1,15 1,28 Tap på utlån og garantier 0,11 0,20 0,21 0,22 0,37 0,17 0,19 0,12 0,04 Resultat før skatt 0,80 0,65 0,74 0,78 0,53 0,80 1,05 1,03 1,31 Resultat etter skatt 0,56 0,45 0,52 0,57 0,37 0,54 0,73 0,70 0,95 Regnskapsposter i % av GFK Rente og kredittprovisjoner 3,55 4,33 4,63 5,06 5,61 6,85 Rentekostnader 1,98 2,63 2,90 3,32 3,86 5,00 Netto rente 1,57 1,70 1,73 1,74 1,75 1,85 Andre driftsinntekter 0,83 0,69 0,73 0,72 0,65 0,50 Driftskostnader 1,66 1,48 1,44 1,38 1,46 1,43 Driftsresultat før tap 0,74 0,91 1,02 1,08 0,94 0,93 Tap på utlån og garantier 0,11 0,21 0,21 0,21 0,36 0,16 Resultat før skatt 0,84 0,70 0,80 0,86 0,59 0,76 Resultat etter skatt 0,59 0,49 0,58 0,63 0,41 0,51

6 KONTANTSTRØMOPPSTILLING MORBANK KONSERN (i hele 1000) Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteog provisjonsinnbetalinger fra kunder Netto inn /utbetalinger av lån til kunder Renteutbetalinger til kunder Netto inn/utbetalinger av innskudd fra kunder Renteinnbetalinger sentralbanken Innbetaling av utbytte Netto inn/utbet oms. av kortsiktige inv. i aksjer Utbetalinger drift Utbetalinger skatter øvrige innt Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Gevinst ved avgang aksjer tilgj.for salg Utbetaling aksjer i datterselskaper Kjøp/salg av varige driftsmidler Netto innbet/utbet. ved oms.av rentebæredne vp Renteinnt.sertifikater plasseringer Øvrige inntekter fra inv. akt Endring EK Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto plassering/låneopptak kredittinst Netto inn/utbetalinger på utlån til kreditinst Opptak av sertifikater og obl.gjeld Utbet. ved tilbakebet. av sertifikater og obl.gjeld Netto rentebetalinger på finansaktiviteter Gavefond Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Netto endring i kontanter: Beholdning av kontanter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter ved periodens slutt Netto endring i kontanter

7 Noter til regnskapet (tall i 1.000) Note 1 Regnskapsprinsipper Kvartalsregnskapet for konsernet omfatter perioden Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med IFRS og IAS 34 Interim Financial Reporting. Kvartalsregnskapet er utarbeidet etter de samme regnskapsprinsippene og med samme beregningsmetoder som i siste årsregnskap. Regnskapet er ikke revidert. NOTE 2: SEGMENTRAPPORTERING ets virksomhet er inndelt i bedriftsmarked, privatmarked, og ufordelt sektor innenfor bankvirksomhet, samt eiendomsmegling, regnskapstjenester og øvrige datterselskap. Fana Sparebank Boligkreditt rapporteres i nedenforstående tabell sammen med bankens virksomhet. Segmentinndelingen baserer seg på bankens interne rapporteringssystemer. Banken opererer i et geografisk avgrenset område og rapportering på geografiske segmenter gir lite tilleggsinformasjon. 1 kvartal 2010 Bedriftsmarkemarked Privat Ufordelt Eiendoms Regnskaps Resultat bankdrift megling tjenester Øvrige døtre Eliminering Sum Netto rente og kredittprov Driftsinntekter Driftskostnader Tap Resultat før skatt kvartal 2009 Resultat Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Elimineringer Sum Netto rente og kredittprov Driftsinntekter Driftskostnader Tap Resultat før skatt kvartal 2010 Bedriftsmarkemarked Privat Ufordelt Eiendoms Regnskaps Balanse bankdrift megling tjenester Øvrige døtre Eliminering Sum Netto utlån Andre eiendeler Innskudd fra og gjeld til kund Annen gjeld og egenkapital kvartal 2009 Balanse Bedriftsmarked Privatmarked Ufordelt bankdrift Eiendomsmegling Regnskapstjenester Øvrige døtre Elimineringer Sum Netto utlån Andre eiendeler Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld og egenkapital

8 Note 3 Nedskrivninger på utlån og garantier Tap på utlån og garantier pr Periodens endring i individuelle nedskrivninger (1.333) (1.358) Periodens endring i gruppe nedskrivninger (3.612) (496) Amortiseringseffekter Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger Sum brutto tap (2.629) (847) Inngått på tidligere konstaterte tap (688) (1.591) (722) (491) (297) (1.290) (909) (599) (314) Sum tap på utlån og garantier * (3.317) (1.161) * Herav tap på garantier (1.413) Utvikling nedskrivninger pr Individuelle nedskrivninger Periodens nye nedskrivninger Reduksjon i nedskrivninger (825) (5.916) (2.381) (2.142) (3.223) (4.441) (3.504) (2.959) (2.544) Konstaterte tap med tidligere avskrivninger (1.406) (561) (133) (133) (133) (734) (734) (359) 0 Amortiseringseffekter (356) (64) Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Nye nedskrivninger på grupper av utlån (3.612) (496) Gruppenedskrivninger *) *) Herav avsetning garantier Individuelle nedskrivninger i % av brutto utlån 0,35 % 0,38 % 0,32 % 0,28 % 0,27 % 0,19 % 0,17 % 0,11 % 0,09 % Gruppenedskrivninger i % av brutto utlån 0,26 % 0,30 % 0,34 % 0,33 % 0,34 % 0,31 % 0,30 % 0,27 % 0,22 % Note 4 Misligholdte/tapsutsatte lån pr Brutto misligholdte engasjement *) nedskrivninger på individuelle utlån Netto misligholdte engasjement Brutto mislighold i % av brutto utlån 1,6 % 1,2 % 1,3 % 2,0 % 2,3 % 1,2 % 2,2 % 1,9 % 0,3 % Avsetningsgrad 14,6 % 18,3 % 14,1 % 6,8 % 5,6 % 4,8 % 4,6 % 2,2 % 6,8 % Brutto tapsutsatte engasjement nedskrivninger på individuelle utlån Netto tapsutsatte engasjement Brutto tapsuts. engas. i % av brutto utlån 0,7 % 0,7 % 0,9 % 0,9 % 0,7 % 1,0 % 0,2 % 0,2 % 0,4 % Avsetningsgrad 17,2 % 20,8 % 15,9 % 16,6 % 18,9 % 13,9 % 31,8 % 29,6 % 22,9 % *) Mislighold over 90 dager

9 Note 5 Finansielle derivater eiendeler Morbank Merverdi derivater knyttet til utlån 0 0 Merverdi derivater knyttet til funding Andre finansielle derivater 0 0 Sum finansielle derivater Note 6 Finansielle derivater gjeld Mindreverdi derivater knyttet til utlån Mindreverdi derivater knyttet til funding Andre finansielle derivater( Eksportfinans) Sum finansielle derivater Note 7 Netto gevinst / tap på finansielle instrumenter Netto gevinst/tap rentebærende verdipapirer Netto gevinst/tap aksjer Netto gev./tap aksjer tilgj. for salg, verdiendr. over EK Netto gevinst/tap valuta Netto gevinst/tap på finansielle derivater Netto verdiendring utlån Netto verdiendring funding Netto verdiendring innskudd Netto kursgev. / tap på finansielle instr Note 8 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Sertifikater og obligasjoner vurdert til amortisert kost Egenbeholdning sert. og obl. til amortisert kost Amortisering Sum sertifikater og obligasjoner til amort. kost Obligasjoner vurdert til virkelig verdi Egenbeholdning obligasjoner vurdert til virkelig verdi Verdiregulering Sum obligasjoner vurdert til virkelig verdi Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Note 9 Ansvarlig kapital Kjernekapital Sum netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Basel II Kjernekapital i % 14,77 % 13,51 % 14,90 % 14,24 % 13,50 % 14,42 % Kapitaldekning i % 14,77 % 13,51 % 14,90 % 14,24 % 13,50 % 14,42 % Note 10 Transaksjoner med nærstående parter Transaksjoner med nærstående parter foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper. Fana Sparebank Boligkreditt AS ble etablert i Selskapet er 100 % eiet av Fana Sparebank. Pr har Fana Sparebank Boligkreditt AS millioner i brutto utlån. Det er i 2010 overført utlån fra Fana Sparebank på totalt 104 mill. Det er i boligkredittselskapet utstedt nye obligasjoner for totalt 200 millioner i 2010, som alle er kjøpt av Fana Sparebank.

10 Kvartalsvis regnskapstall morbank 1. kv kv kv kv kv kv kv kv kv 08 RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER RENTEKOSTNADER NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN NETTO KURSGEVINSTER/TAP ANDRE INNTEKTER ANDRE DRIFTSINNTEKTER SUM DRIFTSINNTEKTER PERSONALKOSTNADER ADMINISTRASJONSKOSTNADER ORDINÆRE AVSKRIVNINGER ANDRE DRIFTSKOSTNADER DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR TAP NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD Kvartalsvis regnskapstall konsern 1. kv kv kv kv kv kv kv kv kv 08 RENTE OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER RENTEKOSTNADER NETTO RENTE OG KREDITTPROV. INNTEKTER UTBYTTE AKSJER OG GRUNNFONDSBEVIS PROVISJONSINNTEKTER OG GEBYRER PROV.KOSTN. OG KOSTN. VED BANKTJEN NETTO KURSGEVINSTER/TAP ANDRE INNTEKTER ANDRE DRIFTSINNTEKTER SUM DRIFTSINNTEKTER PERSONALKOSTNADER ADMINISTRASJONSKOSTNADER ORDINÆRE AVSKRIVNINGER ANDRE DRIFTSKOSTNADER DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR TAP NETTO GEV()/TAP PÅ UTLÅN OG GAR RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD RESULTAT ETTER SKATTEKOSTNAD

11 NESTTUN LAGUNEN FANATORGET MINDE MARKEVEIEN TORGET ÅSANE A Ø. Nesttunvei 1, 5221 Nesttun T F E post@fanasparebank.no W fanasparebank.no Org.nr