Til Natur og Ungdoms Landsmøte 2018 Regnskap for Natur og Ungdom 2016 1. Anskaffede midler Regnskap 2015 Budsjett 2016 Justert 2016 Regnskap 2016 1.1 Medlemskontingenter 375 800 435 000 435 000 442 262 1.2 Tilskudd 10 891 924 9 559 200 11 264 551 11 019 009 1.2.1 Offentlige midler, drift 5 481 987 5 169 200 5 780 000 5 873 181 1.2.2 Offentlige midler, øremerkede prosjekter 1 357 656 1 370 000 1 527 831 1 488 123 1.2.3 Ikke offentlige tilskudd, frie midler 756 690 610 000 615 000 663 708 1.2.4 Ikke offentlige tilskudd, øremerkede prosjekter 3 295 591 2 410 000 3 341 720 2 993 997 1.3 Innsamlede midler/gaver 539 766 430 000 430 000 959 493 1.3.1 Natur og Ungdoms venner 415 671 400 000 400 000 466 744 1.3.2 Gaver 124 095 30 000 30 000 492 749 1.4 Aktiviteter som fremmer formålet 598 746 657 500 644 450 644 007 1.4.1 Seminarinntekter 382 346 332 500 404 450 381 197 1.4.2 Inntekter Putsj (abonnement og annonser) 216 400 325 000 240 000 262 810 1.5 Aktiviteter som skaper inntekter 631 688 514 000 514 000 396 435 1.5.1 Salg av varer 85 290 14 000 14 000 24 725 1.5.2 Annonsesalg nu.no 317 500 300 000 300 000 148 292 1.5.3 Festivalarbeid 228 899 200 000 200 000 223 418 1.6 Renteinntekter 106 140 124 700 85 600 69 309 Sum anskaffede midler 13 144 065 11 720 400 13 373 601 13 530 515 2. Forbrukte midler 2.1 Kostnader til anskaffelse av midler 777 242 822 813 847 325 927 764 2.1.1 Medlemsregisterkostnader og verving 642 923 689 428 709 939 826 523 2.1.2 Innsamlingskostnader 12 045 12 584 12 584 11 896 2.1.3 Salg av annonser nu.no 110 095 105 000 105 000 70 310 2.1.4 Festivalarbeid 12 179 15 802 19 802 19 035 2.2 Kostnader til formålet 9 974 146 8 774 289 10 137 998 9 371 608 2.2.1 Saksarbeid 4 002 525 3 245 136 4 343 144 3 826 697 2.2.1.1 Klima 456 862 0 0 0 2.2.1.2 Olje 239 521 154 853 175 569 149 001 2.2.1.3 Samferdsel 235 064 136 425 149 482 108 516 2.2.1.4 Natur 213 210 151 737 465 087 355 862 2.2.1.5 Fisk 0 0 0 172 810 2.2.1.6 Grønt Spatak/Jordbruk 501 283 409 329 514 555 399 358 2.2.1.7 Russland 2 356 586 2 292 791 2 938 451 2 641 151 2.2.1.8 Annet fagarbeid 0 100 000 100 000 0 2.2.2 Informasjon/organisasjon/skolering 5 971 621 5 529 153 5 794 854 5 544 911 2.2.2.1 Putsj (drift, annonser) 1 449 503 1 398 691 1 400 719 1 291 220 2.2.2.2 Informasjon 715 838 545 342 559 704 485 649 2.2.2.3 Skolering/seminarer 931 548 768 772 941 125 892 754 2.2.2.4 Fylkeslag 1 264 721 1 382 331 1 395 850 1 272 967 2.2.2.5 Lokallagsfondet 962 951 902 500 950 000 1 129 471 2.2.2.6 Organisasjonsarbeid 647 059 531 516 547 456 472 849 2.3 Kostnader organisasjon/administrasjon 2 366 944 2 023 298 2 288 279 2 392 418 2.3.1 Styrende organer / leder 1 101 413 959 658 1 133 205 1 208 123 2.3.2 Adm. / Ikke fordelbare administrative kostnader 1 265 532 1 013 640 1 079 674 1 184 296 2.3.3 Ekstraordinære kostnader 0 50 000 75 400 0 Sum forbrukte midler 13 118 332 11 620 400 13 273 601 12 691 791 3. Aktivitetsresultat 25 732 100 000 100 000 838 724 4. Tillegg/reduksjon av egenkapital per 31.12.2015 Regnskap 2016 Disp. av resultat per 31.12.2016 4.1 Overført til/fra reservefondet 1 731 844 10 957 1 742 801 4.2 Overført til/fra annen egenkap. Med egenp. Restriksjoner 234 925 400 000 75 400 710 325 4.3 Overført til/fra aksjonsfondet 609 227 227 829 837 056 4.4 Overført til/fra prosjektfondet 2 356 368-400 000 250 000 2 206 368 4.5 Annen egenkapital 2 464 913 274 538 2 739 451 Sum tillegg/reduksjon av egenkapital 7 397 277 0 838 724 8 236 001 Regnskap 2015 Budsjett 2016 Justert 2016 Regnskap 2016 Totale lønns og personalkostnader: 4 433 711 4 336 676 4 452 636 4 286 745 Totale driftskostnader, etter momskompensasjon: 1 446 098 1 297 500 1 435 500 1 360 061
Eiendeler Regnskap 2015 Noter Regnskap 2016 Depositum - 2 000 Varelager 84 302 1 90 111 Fordringer 1 326 440 1 1 873 006 Kundefordringer 1 047 518 1 615 415 Andre fordringer 278 922 257 591 Likvider 7 225 791 7 608 314 Kasse 10 123 16 270 Bank 7 215 668 10 7 592 044 Sum Eiendeler 8 636 533 9 573 431 Egenkapital og Gjeld Egenkapital -7 397 278 13-8 241 310 Aksjonsfondet -609 228-837 056 Prosjektfondet -2 356 368-2 206 368 Annen formålskapital med selvpålagte restriksjoner -234 925-710 325 Reservefondet -1 731 844-1 742 801 Fri Formålskapital -2 464 913-2 739 451 Tidligere års resultat (udisponert) - -5 309 Kortsiktig gjeld -1 239 255-1 332 121 Leverandørgjeld -281 185-116 101 Tilskuddsgjeld -275 905-420 286 Annen kortsiktig gjeld -460 544-564 279 Skyldige offentlige avgifter -221 621 1-231 455 Sum Egenkapital og Gjeld -8 636 533-9 573 431
- vi - rimelig - inntekten - fordelingsneklene Notertil Natur og Ungdoms regnsksp for 2016 AR 2016 Periode 12,3,4,5,6,7,8,9,1 0,11,12 Note I - Regnskapsprinsipper brukt i Natur og Ungdoms regnskap 2016 UB 12 Grunnleggende prinsipper, vurdering og klassifisering Arsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for ideelle orgsnisasjoner, og består sv følgende: - Aktivitetsregnskap - Balanse - Noter lnntektsfering Inntekter regnskapsføres når: har juridisk rett til inntekten sikkert at vi vil motta inntekten kan måles med tlstrekkelig pålitelighet Medlemskontingenter og abonnementsinntekter inntektsfares etter sammenstillingaprinsippet Tilskudd inntektsføres i den periode de er bevilget til. Tilskudd som må tilbakebetales dersom de ikke er brukt, føres opp som tlskuddsgjeld, og inntektsferes først når midlene blir brukt. Gaver, salgsinntekter og andre frie inntekter uten bindinger inntektsføres efter kontantprinsippet Alle inntekter efter bruftoprinsippet (tidligere ble annonsinntekter neftofert) Kostnadsfering Forbrukte midler fordeles utpå aktivitetene der det kan spesifkt relateres til aktiviteten Utgiftene til administrasjon som ikke dirkete kan henvise til en aktivitet, fordeles ikke Andre administrative kostnader/felleskostnader fordeles ut på aktivitetene basert på antall årsverk revideres hvert år Følgende felleskostnader er fordelt: husleie, drift av kontor, regnskapsføring, revisjon, IT, leie av maskiner, stre, telefon og andre driftakostnader MVA Fradrag skjer ved kostnadsføring i de ulike aktivitetene hvor det er mye-fradrag (salg og PUTSJ) Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket de akkumulerte avskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært overs år Varelager og varekostnad Beholdninger av varer vurderes til det laveste av kostpris efter først inn - først ut-prinsippet og antatt salgspris. Arets varekostnad består av kostpris solgte varer med tillegg av nedskrivninger i samsvar med god regnskapsskikk ved årssluft. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap. Det er ingen fordringer eller gjeld som forfaller mer enn ett år efter regnskapsårets slutt. Note 2 Offentlige midler drift Driftstilskudd Klima- og miljedepartementet, 3 782 004 Driftstilskudd Barne- og Likestillingsepartementet, Nasjonal grunnstafte, 1 938 043 Driftstilskudd Barne- og Likestillingsepartementet, Internasjonal grunnstette, 52 134 Driftstilskudd Landbruks- og matdepartementet, 101 000 Note 3 - Antall årsverk 2016 2015 19,55 20,7 Note 4-Ytelser til ledende personer Daglig leder Styreleder Styret Lønn 235512 183432 Annen godtgjørelse (mobil) 0 4 392 Ingen ledende personer har lån eller fått sikkerhetsstillelse fra organisasjonen Note 5 - Lennskostnader Lennskostnader og antall ansatte 2016 2015 Lønninger 3599703 3731 157 Obligatorisk tjenestepensjon 47122 43192 Arbeidsgiveravgift 593 945 626 614 Annen personalkostnad 45 976 32747 Lønnskostnader 4286746 4433710 Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) Natur og Ungdom er pliktig å ha OTP- ordning for ansatte. Natur og Ungdom har OTP- ordning hos DNB, og den tilfredstiller kraven i loven om OTP Note 6 - Frivillig arbeid Sentralstyrets medlemmer fungerer som Natur og Ungdom fagsekretariat. Kostnadene til saksarbeidene er derfor
lave. Arbeidsprogrammet definerer hva sentralstyret skal jobbe med, og ut i fra det hvordan arbeidskraften blir fordelt. Arbeidskraften er vurdert til ca 50% fot samtlige sentralstyremedlemmer, noe som tilsvarer 7 årsverk, i tillegg til leders fulle årsverk. Note 7 - Revisjon og regnskapsbistand Beckmann Lundvall revisjon AS Særattestasjoner prosjekter Russland 18 750,00 inkl mva Særaffestasjoner medlem, lokallag, prosjekt, kurs og frifond 86 000,00 inkl mva Revision hovedreqnskap 2015 og delvis revision 2016 85000,00 inkl rnva Sum 189750,00 Note 8 - Kontoregnskap Natur og Ungdom 2016 2016 2015 Inntekter Medlemskontingenter 442 262,00 375 800,00 Tilskudd 11 019 009,00 10 891 924,00 Innsamlede midler og gaver 959 493,00 539 766,00 Opptjente midler fra aktiviteter 1 040 442,00 1 230 434,00 Sum inntekter 13 461 206,00 13 037 924,00 l3riftskostnader Vareforbruk 202 878,00 255 044,00 Lønnskostnader med mer 4 286 746,00 4 433 711,00 Avskrivning driftsmidler Annen driftskostnad 8 202 167,00 8 328 119,00 Sum driftskostnader 12 691 791,00 13 016 874,00 Driftsresultat 769 415,00 21 050,00 Finansinntekter (netto) 69 309,00 95 382,00 Resultat 838 724,00 116 432,00 Note 9 - Varige driftsmidler Natur og Ungdom hadde per 31.12.2016 ikke varige driftsmidler. Note 10 -Bundne midler Bankkonto fot skaftetrekksmidler Bankkonto for UD midler Note 11 -Aksjer Natur og Ungdom eide per 31.12.2016 ikke aksjer. 2016 102 839,82 175 756,63 2015 111 107,89 268 296,73 Note 12- Administrasjon- og formålsprosent Administrasjonsprosent Formålsprosent 2016 26% 74% 2015 24% 76% Formålskapital med egenpålagte Prosjekifond Note 13- Formålskapital (egenkapital) Reservefond res friksjoner et Aksjonsfonde Fri formålska? Sum Formålskapital per 31.12.2015 1 731 844 234 925 2 356 368 609 227 2 464 913 7 397 277 Endringeri2ol6 400000-400000 0 Disponering av resultat 2016 10 957 75 400 250 000 227 829 274 538 838 724 Formålskapital per 31.122016 1 742 801 710 325 2 206 368 837 066 2 739 451 8 236 001 Oslo 06.09.2017 AvL Anna Birkeland Olerud Daglig leder ti lngnkjoidvær Styreleder
Til Fra Landsmøtet Landsstyret Natur og Ungdoms Regnskap for 2016 Et regnskap er en oversikt som viser hva som har skjedd i økonomien til en organisasjon gjennom ett år, altså hvilke inntekter og hvilke utgifter man har hatt. Her følger forklaringer til det vedlagte aktivitetsregnskapet for Natur og Ungdom for 2016. Et aktivitetsregnskap er et regnskapsoppsett som viser hvor mye vi «satser på feltet». Driftskostnader som husleie og strøm fordeles ut over de ulike linjene, etter hvor mange årsverk vi har på feltet. Kort sagt: Et høyt tall på en linje betyr at vi har satset mye på dette. Landsmøtets oppgave er å godkjenne regnskapet og disponere resultatet. For at saksframlegget skal gi mening bør du se denne teksten i sammenheng med de nummererte postene i regnskapet. 1. Anskaffede midler (Inntekter) 1.1 Medlemskontingenter Denne er litt bedre enn budsjettert. Det skyldes god gjenbetaling. Nye kontingenter/medlemmer gikk ikke like bra. 1.2 Tilskudd Postene 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 og 1.2.4 er tilskudd fra Klima- og miljødepartementet, Barne- og likestillingsdepartementet, Landsrådet for Norges- barne- og ungdomsorganisasjoner (lokallagsfondet), Miljødirektoratet, Naturvernforbundet, Barentssekretariatet, Strålevernet, Energi Norge og noen andre. Alt i alt fikk vi mer enn budsjettert fra departementene og i lokallagsfondet, mens avviket mellom regnskap og Justert budsjett skyldes at Russlandsprosjektet fikk noen hundre tusen mindre enn budsjettert, samt en regnskapsteknisk ting rundt føring av gaver. 1.3 Innsamlede midler/gaver Både NU-venn-ordningen og gaveinntektene har vært høyere enn budsjettert. De høye gaveinntektene skyldes vellykket innsamling under Førdefjorden-aksjonene på Engebøfjellet i februar 2016. 1.4 Aktiviteter som fremmer formålet Seminarinntekter er primært deltakeravgift til Landsmøte, sommerleir, Årskonferanse og andre seminarer. Dette gikk ikke like bra som budsjettert. For å unngå en slik situasjon er det viktig å få med mange på seminarer, og at alle betaler deltakeravgiften. Abonnementer for Putsj har vært litt mer enn budsjettert. Annonsesalg i Putsj ble satt ned i revidert, og landet på ca det man satte det til. 1.5 Aktiviteter som skaper inntekter Salgsinntektene er salg av t-skjorter og andre varer i nettbutikken og på seminarer. Bra at den er litt høyere enn budsjettert.
Annonsesalg på nu.no gikk ikke så bra som budsjettert. Sees i sammenheng med annonser i Putsj. Skyldes dårlig annonsemarked og for høy budsjettering. Festivalarbeid er inntekter fra Øyafestivalen. Noe høyere enn forventet, da vi ikke budsjetterte med inntekter fra Bordtennis og pant, kun honoraret. 1.6 Renteinntekter Det har vært lav rente i 2016, og det gjør at renteinntektene ble lave. Alt i alt ga dette inntekter på 13 530 515 kroner. 2. Forbrukte midler (Kostnader) Generelt om driftskostnader: Driftskostnadene fordeles utover fagfelt, prosjekter og andre felter. Driftskostnadene ble litt overbudsjettert i revideringen av budsjettet, vi brukte ikke fult så mye, og det gir utslag på hele utgiftssiden. 2.1 Kostnader til anskaffelse av midler Medlemsregisterkostnader og verving gikk over budsjett grunnet høye kostnader til medlemsregister og hovedutsendingen til medlemmene. Salg av annonser må sees i sammenheng med annonseinntektene. Lavere annonsesalg gir lavere kostnader til provisjon til annonseselger. 2.2 Kostnader til formålet Her ligger hoveddelen av Natur og Ungdoms kostnader. De er delt inn i Saksarbeid og Informasjon/organisasjon/skolering: 2.2.1 Saksarbeid På postene 2.2.1.1 2.2.1.5 er tallene for sentralstyrets faggrupper. Tallene varierer fra budsjett ettersom hvilke søknader faggruppene har fått godkjent gjennom året. Naturgruppa brukte ikke like mye som budsjettert av gaveinntektene fra fjordaksjonene. 2.2.1.6 Grønt Spatak/Jordbruk må sees i sammenheng med 2.2.1.5 Fisk. Disse ble tidligere ført på én linje for arbeid med Mat, men nå er de delt på to linjer. 2.2.1.7 Russland fikk litt mindre inntekter enn budsjettert, og brukte dermed også mindre. 2.2.1.8 Annet fagarbeid er potten som sentralstyret gjennom året fordeler til fagarbeid. Disse midlene er blitt fordelt utover de fem faggruppene etter søknader og vedtak i sentralstyret. 2.2.2 Informasjon/organisasjon/skolering 2.2.2.1 Putsj Er litt lavere enn budsjettert grunnet noe mindre produksjonskostnader og mindre lønnskostnader (en kort tid uten redaktør og grafisk designer). 2.2.2.2 Informasjon er litt lavere enn budsjettert, grunnet mindre kostnader for drift av nettbutikken og mindre lønnskostnader.
2.2.2.3 Skolering er alle seminarene til Natur og Ungdom. Denne er litt lavere enn budsjettert, grunnet litt billigere lederseminar, kurslederkurs og sommerleir. 2.2.2.4 Fylkeslag er lønn til fylkessekretærer og reiser. Lavere kostnader skyldes mindre lønnsoverlapp mellom nye og gamle regseker og at reiser er ført andre steder i regnskapet. 2.2.2.5 Lokallagsfondet var høyere enn budsjettert i 2016, og alt ble utbetalt. Det er bra, for det gir mye aktivitet i lokallagene! Vi tildeles sum etter antall lokallag og medlemmer, så det er bare å stå på med verving og oppstart av lokallag. 2.2.2.6 Organisasjonsarbeid har lavere kostnader enn budsjettert. Skyldes at Naturvernforbundet betalte for hele Klimaseminaret, og noe lavere reisekostnad. 2.3 Kostnader organisasjon/administrasjon 2.3.1 Styrende organer/leder er landsmøte, landsstyret, sentralstyret, arbeidsutvalget og leder. Disse ble noe dyrere enn budsjettert grunnet landsmøtet som ble en del dyrere enn budsjettert, og at driften av landsstyret og sentralstyret kostet noe mer. Arbeidsutvalget og leder ble som budsjettert. 2.3.2 Administrative/Ikke fordelbare administrative kostnader er høyere. I hovedsak fordi det ble satt at mer til tap på fordringer, altså tap grunnet folk/organisasjoner/bedrifter som skylder penger til Natur og Ungdom. 2.3.3 Ekstraordinære kostnader Her lå penger avsatt til jubileet i 2017. De 75 400 kronene avsettes gjennom disponeringen av resultatet, da det ikke er faktiske kostnader. Alt i alt gir dette kostnader på 12 691 791 kroner. 3. Aktivitetsresultat Resultatet viser at Natur og Ungdom for 2015 gikk 838 724 kroner i pluss. Landsstyret foreslår disponering av overskuddet som vist under 4. Tillegg/reduksjon av egenkapital, «Disp. av resultat», og under i forslag til vedtak. Forslag til vedtak: 1. Overskuddet på 838 724 kroner disponeres slik: 1.1. Kr 225 567 kroner settes i Aksjonsfondet. Summen er gavene til aksjoner for Førdefjorden våren 2016 som ble innsamlet, men ikke brukt opp. 1.2. Kr 2262 kr settes i Aksjonsfondet. Dette er renter for Aksjonsfondet. Retningslinjer for Aksjonsfondet sier at renter fra fondet bør tilfalle fondet. 1.3. Kr 10 957 settes i Reservefondet. Dette er renter for Reservefondet. Retningslinjer for Reservefondet sier at renter fra fondet bør tilfalle fondet.
1.4. Kr 75 400 settes i Egenkapital med egenpålagte restriksjoner (= Jubileumsfondet) Dette er summen som ble satt av til jubileumsarbeid i budsjettet for 2016. Overføringen må gjøres over disponeringen av resultatet. 1.5. Kr 250 000 settes i Prosjektfondet. Foreslås for å unngå at fondet minsker etter uttak i 2016. Uttaket ble gjort etter en søknad til prosjektfondet om støtte til jubileumsfeiring. Søknaden ble godkjent av landsmøtet. 1.6. Kr 274 538 settes i Annen egenkapital. Dette er resterende overskudd. 2. Landsmøtet godkjenner Natur og Ungdoms regnskap fra 2016.