ÅRSREGNSKAP 2015-2016 Norsk Rotary Forum Innhold: Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning Utarbeidet av Visma Services Norge AS
Norsk Rotary Forum Resultatregnskap 2015-2016 Note 2015/2016 2014/2015 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Avgift pr capita 3 1 628 475 2 816 475 Andre inntekter 3 1 365 814 2 604 157 SUM DRIFTSINNTEKTER 2 994 289 5 420 632 Aktivitetskostnader 3, 4 770 349 2 936 393 Andre driftskostnader 2, 3, 5 1 776 209 2 542 040 SUM DRIFTSKOSTNADER 2 546 558 5 478 433 DRIFTSRESULTAT 447 731-57 801 FINANSPOSTER 3, 7 13 437 89 144 ÅRSRESULTAT 3 461 168 31 343 OVERFØRINGER Avsatt til fond Handicamp 6, 8 2 500 10 000 Avsatt til Ungdoms-/ tiltaksfond 8 9 300 27 000 Avsatt til annen egenkapital 8 449 368 564 816 Overført fra fond Handicamp 0 570 473 SUM OVERFØRINGER 461 168 31 343 RESULTATREGNSKAP Norsk Rotary Forum Side 2
Norsk Rotary Forum BALANSE PR. 30.06.2016 EIENDELER Note 30.06.16 30.06.15 OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer 19 715 3 070 Andre kortsiktige fordringer 9 788 824 110 685 SUM FORDRINGER 808 539 113 755 INVESTERINGER Bankinnskudd, kontanter o.l. 6 940 954 6 820 986 SUM OMLØPSMIDLER 7 749 493 6 934 741 SUM EIENDELER 7 749 493 6 934 741 Norsk Rotary Forum Side 3
Norsk Rotary Forum BALANSE PR. 30.06.2016 EGENKAPITAL OG GJELD Note 30.06.16 30.06.15 BUNDET EGENKAPITAL Light Up Rotary 8 200 000 0 Fond Handicamp 6, 7, 8 496 923 494 423 Ungdoms-/tiltaksfond 7, 8 1 779 900 1 960 600 Public Image Grant PR Fond 8 48 619 91 481 SUM BUNDET EGENKAPITAL 2 525 442 2 546 504 OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital 8 4 205 937 3 956 568 SUM OPPTJENT EGENKAPITAL 4 205 937 3 956 568 SUM EGENKAPITAL 8 6 731 379 6 503 073 GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 99 036 124 810 Annen kortsiktig gjeld 10 919 078 306 858 SUM KORTSIKTIG GJELD 1 018 115 431 668 SUM GJELD 1 018 115 431 668 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 7 749 493 6 934 741 Drøbak, 22.08.2016 Styret i Norsk Rotary Forum Marianne Smith Magelie styreleder Margit Jorun Bjugstad nestleder Eiliv Todal Moe styremedlem Arne Jostein By styremedlem Norsk Rotary Forum Side 4
Note nr 1 - Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp med utgangspunkt i hovedprinsippene i regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. I tillegg er det i noter gitt opplysninger om de aktiviteter som organisasjonen har hatt i inneværende periode. a) Driftsinntekter og driftskostnader Avgift per capita og andre inntekter bokføres straks de er opptjent. Kostnader bokføres når de er pådratt. Dersom faktura ikke er mottatt ved regnskapsårets slutt blir det foretatt periodisering av kostnaden i regnskapet. Handicamp mottar en årlig per capita-inntekt fra klubbene, men selve Handicampen blir avholdt annethvert år. Det ble ikke avholdt Handicamp i regnskapsåret 2015//2016. b) Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen et år etter balansedagen. c) Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er bokført til pålydende med fradrag for avsetning til tap på fordringer. Note nr. 2 - Ansatte, godtgjørelse, lån til ansatte mv Organisasjonen har ved utgangen av året ingen ansatte. Det er ikke foretatt utbetalinger til ledende personer. Det er for 2015/2016 kostnadsført kr. 21 250,- i revisjonshonorar (inkl. mva). Obligatorisk tjenestepensjon Siden det ikke er ansatte, er det heller ikke etablert avtale om obligatorisk tjenestepensjon.
Note nr 3 - Aktivitetsområder Avgift per capita var kr 150,- til NORFO, samt kr 50,- til Handicamp. Den vesentligste andelen av avgiften til Handicamp føres i balansen under annen kortsiktig gjeld, og inntektsføres i det regnskapsår hvor Handicamp arrangeres (ref. note 1 a). I 2015/2016 er det ikke avholdt Handicamp. Medlemstallet som er lagt til grunn for per capita-avgiftene er 10 912 i første halvår og 10 801 i annet halvår. Drift Norsk Rotaryforum Komm.komite Ungdomsutveksling Handicamp Inntekter Avgifter per capita 1 628 475 0 Andre inntekter 132 750 910 525 322 539 0 Sum inntekter 1 761 225 910 525 322 539 0 Kostnader Aktivitetskostnader 0 748 523 21 826 0 Administrasjonskostnader 316 653 207 787 499 733 0 Møter,arrangemeter 254 131 2 732 0 0 Møte- og reisekostnader 210 234 26 849 84 055 0 Internasjonale møter/stipendier 174 035 0 0 0 Sum kostnader 955 053 985 891 605 614 0 Driftsresultat 806 172-75 366-283 075 0 Sum finansposter 13 437 Resultat 819 609-75 366-283 075 0 i år budsjett i fjor Inntekter Avgifter per capita 1 628 475 1 650 000 2 816 475 Andre inntekter 1 365 814 1 159 500 2 604 157 Sum inntekter 2 994 289 2 809 500 5 420 632 Kostnader Aktivitetskostnader 770 349 633 500 2 936 393 Administrasjonskostnader 1 024 172 1 426 500 1 719 214 Møter,arrangemeter 256 862 285 000 237 321 Møte- og reisekostnader 321 139 295 000 359 793 Internasjonale møter/stipendier 174 036 170 000 225 712 Sum kostnader 2 546 558 2 810 000 5 478 433 Driftsresultat 447 731-500 -57 802 Sum finansposter 13 437 122 500 89 145 Resultat 461 168 122 000 31 343
Kostnadene og resultatene for Handicamp varierer meget fra år til år da Handicamp bare arrangeres annet hvert år. I år har det ikke vært avholdt Handicamp. For å vurdere utviklingen i NORFO's kostnader og resultat er det således hensiktsmessig også å vise konserntallene ekskl. Handicamp: ekskl Handicamp i år ekskl Handicamp budsjett ekskl Handicamp i fjor Inntekter Avgifter per capita 1 628 475 1 650 000 1 671 675 Andre inntekter 1 365 814 1 159 500 2 484 792 Sum inntekter 2 994 289 2 809 500 4 156 467 Kostnader Aktivitetskostnader 770 349 633 500 1 180 723 Administrasjonskostnader 1 024 172 1 426 500 1 690 956 Møter,arrangemeter 256 862 285 000 237 321 Møte- og reisekostnader 321 139 295 000 309 083 Internasjonale møter/stipendier 174 036 170 000 225 713 Sum kostnader 2 546 558 2 810 000 3 643 796 Driftsresultat 447 731-500 512 671 Sum finansposter 13 437 122 500 89 144 Resultat 461 168 122 000 601 815
Note nr 4 - Aktivitetskostnader Faktisk Budsjett I fjor Layout/ trykk/ forsendelse 21 826 15 000 17 169 Kjøp Infomøte 243 766 0 50 667 Kjøp introduksjonskurs 172 290 95 000 74 493 Kjøp forsikringer 206 480 126 000 276 140 Adressering/ pakking 0 0 0 Driftsutgifter handicamp/ 0 0 1 490 836 Haraldvangen Handicamp aktiviteter 0 0 255 254 Norgestur, Europatur, diverse 125 987 397 500 771 833 Sum aktivitetskostnader 770 349 633 500 2 936 393 Note nr 5 - Andre driftskostnader Andre driftskostnader Faktisk Budsjett I fjor Regnskap 160 588 180 000 156 942 Andre honorarer 73 063 130 000 59 907 Vedlikehold it utstyr/programvare 361 051 403 000 35 786 Diverse møtekostnader 101 868 175 000 226 592 Rotary Institute 25 108 45 000 37 598 Norfo høstmøte 53 979 60 000 47 163 Norfo vårmøte 58 316 25 000 58 188 Gets 75 158 85 000 71 564 Telefon/fax 20 247 19 000 42 133 Porto 5 612 5 500 7 364 Reiser/møter styret 142 240 75 000 141 891 Andre reise-/møteutgifter 178 899 220 000 283 899 Internasjonale konferanser 78 452 45 000 923 977 Georgia-stipend 124 035 120 000 113 605 Driftskostn. skattefrie RF-bidrag 108 021 50 000 106 439 Diverse 209 575 539 000 228 992 Sum andre driftskostnader 1 776 209 2 176 500 2 542 040 Note nr 6 - Overføring fra bundet fond for Handicamp Resultatet for Handicamp i året 2015/2016 var kr 0,- da det ikke har vært avholdt Handicamp i 2015/2016. Alle inntekter og kostnader vedrørende Handicamp er periodisert under forskuddsbetalte kostnader og inntekter i balansen og blir overført til regnskapsføring i 2016/2017. Overførsel til fond ble kr 2.500,- og består av renteinntekter. Egenkapitalfondet for Handicamp utgjorde kr 496 923 pr 30.6.16.
Note nr 7 - Innskudd på sparekonto og fordeling av renteinntekter Fordeling av renter sparekonto 2015/2016 Utgangspunkt for renteberegning er IB 1.7.15 Oversikt over IB sparekonto Ungdomsfond 1 960 600 Handicamp 494 423 Sum fond 2 455 023 Fordeling av renteinntekter pr fond IB fond Avkastn 0,5 % UB fond (- transaksjoner) Ungdomsfond 1 960 600 9 300 1 779 900 Handicamp 494 423 2 500 496 923 Sum fordeling av renter 2 455 023 11 800 2 276 823 Gj. snitt rente 2014/2015 Til Ungdoms-/tiltaksfond Til Fond Handicamp Note nr 8 - Egenkapital Fond Handicamp Ungdoms- /tiltaksfond Andre bundne avsetninger Annen egenkapital Sum egenkapital Pr 01.07.15 494 423 1 960 600 91 481 3 956 568 6 503 072 Overføring til fond **) 0 0 200 000-200 000 0 Rentefordeling *) 2 500 9 300 11 800 Utbetaling fra fond - 190 000-42 862 0-232 862 Overført til/fra fond/årsresultat 0 0 449 369 449 369 496 923 1 779 900 248 619 4 205 937 6 731 379 *) se note 7 **) Overføring av midler fra annen egenkapital til fond er fondsavsetning som ble vedtatt på høstmøtet etter at det offisielle årsregnskapet ble utarbeidet. (kr 200 000,- til Light Up Rotary).
Note nr. 9 - Andre fordringer I år I fjor Mellomregning Georgia Takkestipend 50 000 50 000 Påløpne renteinntekter 5 000 42 000 Forskuddsbetalte kostnader 118 500 0 Forskuddsbetalte kostnader, Handicamp 485 229 0 Øvrige kortsiktige fordringer 130 095 18 685 Bokført verdi pr 30.06 788 824 110 685 Note nr. 10 - Annen kortsiktig gjeld I år I fjor Avsetning kostnader revisjon 31 000 31 000 Forskuddsbet. innt. Handicamp 682 658 132 058 Påløpne kostnader 205 420 143 800 Bokført verdi pr 30.06 919 078 306 858