Årsregnskap 2016 for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Org. nummer: 971277246
Resultatregnskap Note 2016 2015 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Basistilskudd 5 128 531 4 858 621 Kurs og undervisningsinntekter 1 777 112 1 713 612 Andre inntekter 418 828 368 188 Sum driftsinntekter 7 324 471 6 940 421 Driftskostnader Varekostnad 138 546 264 774 Lønnskostnad 1,2 3 883 550 3 587 270 Avskrivning på varige driftsmidler 3 55 176 41 100 Annen driftskostnad 2 3 143 968 2 962 431 Sum driftskostnader 7 221 240 6 855 575 Driftsresultat 103 231 84 845 Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekt 1 731 970 Annen finansinntekt 268 0 Rentekostnad 622 1 314 Annen finanskostnad 288 2 619 Netto finansposter 1 088-2 962 Ordinært resultat før skattekostnad 104 319 81 883 Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 ÅRSRESULTAT 104 319 81 883 Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital 104 319 81 883 Sum overføringer og disponeringer 104 319 81 883 Årsregnskap for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Organisasjonsnr. 971277246
Balanse pr. 31.12.2016 Note 31.12.2016 31.12.2015 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Maskiner og anlegg 3 76 500 54 500 Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 4 0 2 000 Sum anleggsmidler 76 500 56 500 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 1 473 030 1 279 142 Andre fordringer 38 692 108 228 Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. 5 1 697 279 1 420 188 Sum omløpsmidler 3 209 001 2 807 558 SUM EIENDELER 3 285 501 2 864 058 Årsregnskap for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Organisasjonsnr. 971277246
Balanse pr. 31.12.2016 Note 31.12.2016 31.12.2015 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 6 2 279 156 2 174 837 Sum egenkapital 2 279 156 2 174 837 Gjeld Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 7 155 192 42 507 Sum annen langsiktig gjeld 155 192 42 507 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 116 693 138 157 Skyldig offentlige avgifter 256 167 138 894 Annen kortsiktig gjeld 478 294 369 663 Sum kortsiktig gjeld 851 154 646 714 Sum gjeld 1 006 345 689 221 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 285 501 2 864 058 Drammen, / 2017 Lise Lotte Midthus Espen Bjerke Anita Hyge Daglig leder Styreleder Styremedlem Bjørn Johan Opland Brujordet Styremedlem Jan Birger Steen Styremedlem Årsregnskap for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Organisasjonsnr. 971277246
Noter 2016 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter Inntektsføring av tilskudd skjer etter at tilskuddsperioden er over, dvs. på faktureringstidspunktet. Varer og tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. b) Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominell verdi på opptakstidspunktet. c) Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Langsiktig gjeld balanseføres til nominell verdi på etableringstidspunktet. d) Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. e) Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) Selskapet er pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon. Noter for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Organisasjonsnr. 971277246
Noter 2016 Note 1 - Lønnskostnad Lønn 3 209 089 2 995 173 Arbeidsgiveravgift 489 811 458 572 Pensjonskostnader 107 104 102 923 Andre lønnsrelaterte ytelser 77 546 30 602 Totalt 3 883 550 3 587 270 I år I fjor Antall årsverk i regnskapsåret er 6. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP). Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Note 2 - Ytelser/godtgjørelser til styret, daglig leder og revisor Ytelser til ledende personer Pensjons Annen Lønn forpliktelse godtgjørelse Sum Daglig leder 481 629 9 633 62 001 553 263 Konstituert daglig leder 138 824 2 776 0 141 608 Styremedlemmer 0 0 0 Daglig leder og styret har ikke avtale om sluttvederlag, bonus, overskuddsdelinger eller lignende. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet ovenfor ansatte, daglig leder, styremedlemmer, aksjonærer eller nærstående til disse. Ytelser til revisor Revisjon 18 725 Andre tjenester 25 136 Samlet honorar til revisor 43 861 Honorar til revisor er inkl. merverdiavgift. Noter for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Organisasjonsnr. 971277246
Noter 2016 Note 3 - Avskrivning på varige driftsmidler Maskiner og Driftsløsøre, Sum anlegg inventar, verktøy, kontorm. Anskaffelseskost pr. 1/1 123 500 150 004 273 504 + Tilgang 77 176 0 77 176 - Avgang 0 0 0 Anskaffelseskost pr. 31/12 200 676 150 004 350 680 Akk. av/nedskr. pr 1/1 69 000 150 004 219 004 + Ordinære avskrivninger 55 176 0 55 176 + Avskr. på oppskrivning 0 0 0 - Tilbakeført avskrivning 0 0 0 + Ekstraord nedskrivninger 0 0 0 Akk. av/nedskr. pr. 31/12 124 176 150 004 274 180 Balanseført verdi pr 31/12 76 500 0 76 500 Prosentsats for ord.avskr 33-33 20-33 Note 4 - Fordringer og gjeld I år I fjor Fordringer med forfall senere enn 1 år 0 0 Andel langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år 0 0 Note 5 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Skattetrekkinnskudd utgjør pr 31.12. i år kr 120 216 og utgjorde pr 31.12. i fjor kr 133 883. Noter for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Organisasjonsnr. 971277246
Noter 2016 Note 6 - Egenkapital Annen Sum Selskapskapital egenkapital egenkapital Pr 1.1. 0 2 174 837 2 174 837 Tilført fra årsresultat 0 104 319 104 319 Pr 31.12. 0 2 279 156 2 279 156 Note 7 - Gave med betingelser Det er mottatt tilskudd som er øremerket. Høsten 2007 overtok SOA midler fra Foreningen 1919. Foreningen hadde tilknytning til Jensvoll Gartnerskole og oppsparte midler skulle benyttes i forbindelse med undervisning og opplæring av fremtidige anleggsgartnere. Betingelsene for overdragelse av disse midlene er at SOA benytter midlene slik de opprinnelig var tenkt. I 2016 motttok de ytterligere øremerkede midler fra Tormod Karlsens Minnefond og Norsk Anleggsgartnerforening. Betingelsene for overdragelse av disse midlene er at SOA benytter midlene slik de opprinnelig var tenkt. Noter for Senter for opplæring i anleggsgartnerfa Organisasjonsnr. 971277246