Utdanningsforbundet Troms Fylkesårsmøte 6. til 8. mai 2015 SAK 03 REGNSKAP
SAK 03 REGNSKAP Fylkesstyrets innstilling til vedtak: Regnskapet for driftsårene 2012 2013 2014 fra Utdanningsforbundet Troms godkjennes Bakgrunn for innstillingen: Generell kommentar: Det er restriksjoner på størrelsen på egenkapitalen. Den kan utgjøre maksimalt 45 % av kontingentinntektene Eventuelle overskytende beløp blir inndratt. Denne bestemmelsen gjør at eventuelle ekstraordinære inntekter ikke kan brukes i en langsiktig plan, men må brukes i løpet av året. Fylkeslaget skal ikke akkumulere midler over tid,men sørge for å bruke ressurser i tråd med de politiske prioriteringene fylkesårsmøtet og fylkesstyret gjør. Videre om de avlagte regnskapene: Regnskapet for Utdanningsforbundet Troms er et uttrykk for de veivalg fylkesstyret har tatt i perioden, og den aktiviteten som har vært. Det er kort og godt de økonomiske konsekvensene av styrets vedtak som her kommer til syne. Regnskapet er styrets økonomiske historie på godt og vondt. I denne fylkesstyreperioden har regnskapstallene vært tatt opp på hvert styremøte. Det har medført at styrets medlemmer har vært godt informert om hvilke utgifter og inntekter fylkeslaget til enhever tid har hatt. Dagens system med svært rammepregede budsjett, og tett oppfølging og rapportering fra AU/fylkesleder til styret er arbeidskrevende, men styret har gitt uttrykk for at hyppige orienteringer om den økonomiske situasjonen i fylkeslaget har vært viktig for å ha godt grunnlag å fatte vedtak med økonomiske implikasjoner på. Derfor har denne rapporteringen også vært prioritert fra ledelsen hele perioden. 1
Hyppig rapportering til tross, det er ikke slik at bruken av fylkeslagets økonomiske ressurser følger en rett linje, eller har en jevn syklus. Det viser de økonomiske resultatene med all tydelighet. Vi har svingninger i aktiviteten, vi har variasjoner i hva de ulike aktivitetene koster og hva som er mulig å gjøre til ulike tidspunkt. Det har hele tiden vært et sentralt poeng for fylkeslaget at man ikke skal bruke mer enn det som er nødvendig for å få gjort det man skal. Driften har hele perioden vært svært nøktern, både med hensyn til reiser, beverting, overnattinger og innkjøp. Dette har imidlertid ikke medført et fylkeslag på sparebluss. Vi har prioritert politisk arbeid, tillitsvalgtopplæring og medlemsservice og styrt de økonomiske ressursene i den retning. Det kan rettes kritikk mot en for nøktern drift også. Fylkeslaget har imidlertid ikke holdt igjen på noe av den lokale aktiveten i perioden. At vi muligens er det fylkeslaget i Utdanningsforbundet som reiser minst, er uproblematisk. I stiuasjoner hvor styret har behov for faglig påfyll, f.eks gjennom en studietur eller lignende, har det hele perioden vært rom for det. Fylkeslaget har i hele perioden hatt solid økonomi, og på den måten hatt mulighet til å gjøre grep som ellers ikke ville latt seg gjøre. To eksempler på det er økonomisk tilskudd til solidaritetsprosjekter på Haiti og i Sør-Etiopia, og økonomisk støtte til Tromsø internasjonale filmfestival(2014). I perioden har fylkeslaget investert i nytt telefonssystem og en del nytt kontormøblement i tillegg til PCer, mobiltelefoner og nettbrett. Pendlerleiligheter, kontorlokaler, kopimaskin og vanndispenser leier vi. Kort om hvert regnskapsår: 2012 Fylkesårsmøtet og landsmøtet krevde mye arbeid fra fylkeslaget. Vi havnet på et overskudd på kr 465.159. Det er ikke ideelt, men vi hadde investeringsbehovet for 2013 i tankene, og fylkesstyret visste at overskuddet ville komme godt med. 2013 Som en konsekvens av det forannevnte investeringsbehovet, svært høy aktivitet på kontoret med både kurs/møter og politisk aktivitet nærmet vi oss det budsjetterte underskuddet. Sluttresultatet ble et underskudd på kr 188.319. 2
2014 God økonomisk kontroll til tross, vi fikk oss en overraskelse da overskuddet viste seg å bli kr 828.627. Det kommer som en konsekvens av tilbakeførte midler fra SPK for våre tillitsvalgte. Vi fikk to års refusjon tilbakebetalt i desember 2014. Dette utgjorde kr 469 592,- og medførte en kraftig vekst på det som i utgangspunktet lå an til å bli et moderat overskudd. OU i perioden 2012: Tildelt brutto kr 2.193.889. Totalt dette året brukte vi kr 2.075.293. 2013: Tildelt brutto kr 2.249.689. Totalt dette året brukte vi kr 2.200.138. 2014: Tildelt brutto kr 2.373.871. Totalt dette året brukte vi kr 2.446.470. Merk: I denne oversikten er også administrasjonskostnader tatt med, noe som gir økte utgifter sammenlignet med de kurskostnadene som er ført opp på kursoversikten side 4-6. På neste side starter oversikt over alle kurs Utdanningsforbundet Troms har arrangert i denne perioden. Oversikten for våren 2012 er ikke tatt med, siden det hører til forrige årsmøteperiode. Tallene for våren 2015 er ikke eksakte, da ikke alle kurs er gjennomført før årsmøtets start. Kursregnskapene her kan heller ikke avsluttes endelig før alle regninger og reiseregninger er mottatt. Årsregnskap og revisors beretning. Regnskap er lagt ved sammen med revisors beretning for hvert enkelt år. Stipendfondet Vedlagt følger regnskap for stipendfondet for 2012, 2013 og 2014. Det har ikke vært foretatt utbetalinger i 2012 og 2014, så disse årene er det ikke laget revisjonsberetning for. Her har det kun vært bevegelse på kontoen i form av renter. 3
Høst 2012 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad September 4.-6. Grunnkurs Scandic Hotell, LOK 416 27 127 195,10 forhandlingskompetanse Tromsø 11.-12. Kurs ATV-VGO St. Elisabeth LOK 417 20 53 413,18 12. Økonomikurs lokallag St. Elisabeth LOK 418 30 37 068,22 13. Kurs for nye LLL Fylkeskontoret LOK 415 4 7 652,00 Oktober 1.-2. FiNoTro m/lm delegasj. Radisson Blu LOK 419 8 21 046,40 5. Kurs arkivering 360 Radisson Blu LOK 420 6 8 763,96 8.-9. Modul 2 + Modul 2 PBLA Radisson Blu LOK 421 60 162 867,53 10.-11. Kurs for LLL/HTV Saga LOK 422 40 119 211,64 24.-25. Modul 4-kurs Scandic LOK 423 28 87 093,80 Desember 12.-13. Kurs for LLL/HTV Grand LOK 424 36 126 311,83 Vår 2013 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Februar 7.-8. Kurs for LLL/HTV Clarion Bryggen LOK 401 30 120 808,82 13.-14. Modul 3 Scandic LOK 402 33 87 690,25 19.-20. Kurs for ATV-VGO Grand LOK 403 26 54 256,00 Mars 14.-15. Regionskurs 1 Scandic LOK 404 71 172 056,11 April 2.-3. Regionskurs 2 Radisson Blu LOK 405 38 137 080,50 3.-4. Regionskurs 3 Radisson Blu LOK 406 54 149 504,09 Mai 6. Lederkonferanse Framsenteret LOK 407 144 75 459,60 6.-7. Kurs for LLL/HTV LOK 408 38 88 760,15 15. Kurs for ATV-VGO Saga LOK 409 9 13 389,50 Juni 11.-13. FST-møte 4/Studietur København LOK 410 20 214 677,70 4
Høst 2013 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Sept. 4. Kurs for nye LLL/HTV Fylkeskontoret LOK 411 4 4 610,00 5. Kurs for LLL/HTV Grand LOK 412 45 115 053,13 5. Kurs for ATV-VGO Grand LOK 413 18 17 442,00 24. Medlemsmøte Tariff region Nord Sørkjosen (Reisafjord hotell) LOK 414 16 6 080,91 Okt. 2. Medlemsmøte Tariff Finnsnes LOK 415 93 27 154,60 region Midt 2. Medlemsmøte Tariff Harstad LOK 416 37 14 411,30 region Sør 3. Medlemsmøte Tariff Tromsø LOK 417 69 21 545,70 region Polar 8.-9. Modul 2 Radisson Blu LOK 418 50 132 362,60 29.-30. Modul 2 PBL-A St. Elisabeth LOK 420 10 29 550,05 30.-31 Medlemsmøte Tariff Longyearbyen Spitsbergen hotell LOK 419 16 11 738,00 Nov. 12.-13. ATV-VGO Ikke bestemt LOK 421 28 63 419,15 19.-20. Modul 4 Grand LOK 422 29 73 488,65 Des. 2.-4. LLL/HTV Oslo LOK 423 47 282 624,55 Vår 2014 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Januar 28. ATV-VGO Grand LOK 403 18 28 970,60 Februar 12.-13. FiNoTro FAS Bodø LOK 406 5 8 985,34 18.-19. Modul 3 Grand LOK 401 42 121 052,70 26.-27. LLL/HTV Rica LOK 402 40 138 198,65 Ishavshotell Mars Utgår LOK 404 0 19.-20. ATV-VGO Grand LOK 405 19 45 036,05 April 25. VGO-kurs Rica Grand LOK 409 15 15 028,75 28. Lederkonferanse FRAM-senteret LOK 407 112 66 390,64 Mai 6.-7. Fylkessamling Radisson Blu LOK 408 104 357 432,79 5
Høst 2014 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Sept. 8.-10. Grunnkurs Aurora LOK 413 30 182 773,65 forhandlingskomp. 16. Kurs for nye LLL/HTV Fylkeskontoret LOK 414 6 17.-18. Kurs for LLL/HTV The Edge LOK 415 41 169 153,18 18.-19 Kurs for ATV-VGO Grand LOK 412 23 47 436,90 30.-1. Kurs pensjonistkont. i LL Grand LOK 416 16 37 984,70 Okt. 8.-9. Modul 2 Rica LOK 418 34 134 270,48 Ishavshotell 9. Kurs for Fylkeskontoret LOK 417 7 12 573,24 valgkomiteen+vara 13.-14. Modul 2 PBL The Edge LOK 419 2 10 191,15 Nov. 11.-12. Modul 4 Grand LOK 420 33 73 823,30 13. Førpensjonistseminar Grand LOK 421 54 47 425,00 25.-26. Fylkessamling Radisson LOK 422 114 350 877,18 Des. 1.-2. LLL/HTV The Edge LOK 423 42 167 615,80 4. Kveldskurs ATV-VGO Scandic LOK 424 16 9 630,00 Vår 2015 Tid Tittel Sted Kursnr Antall Kostnad Januar 20.-21. Modul 3 Radisson Blu LOK 401 35 100 622,50 27.-28. ATV-VGO med lederforum 27. Grand LOK 402 24 57 112,90 Februar 4.-5. LLL/HTV Aurora (Tidl. LOK 403 45 162 446,54 Bryggen) 17. Fylkessamling The Edge LOK 404 110 322 863,29 Mars 19.-20. FiNoTro FAS/UH Radisson Blu LOK 405 7 April 15. ATV-VGO Scandic LOK 406 Ishavshotellet Mai 20. Etikk-kafe Harstad Thon 27.-28. LLL/HTV Radisson Blu LOK 407 6
Utdanningsforbundet Troms Resultatregnskap for 2012 DRIFTSINNTEKTER 2012 Budsjett 2011 Kontingentinntekter -7958472-7958472 -7735507 Tilskudd OU midler Tilskudd OU midler -1925540-2108008 -2033414 Andre driftsinntekter -80785-200000 -200684 Regnskapsføring lokallag -179000 0-182000 Refusjon SPK midler -24666 0-463704 - 1016846 3-10266480 -10615309 DRIFTSKOSTNADER Lønn, Sosiale utgifter 2484484 2900000 2382865 Frikjøp tillitsvalgte 3023760 2800000 3145330 Avskrivninger 11951 50000 41437 Leie kontor, leiligheter 918207 1000000 906717 Andre driftskostnader 718085 850000 499578 Møte og kurskostnader 928017 1074675 1036529 Kostnader OU 1654850 1791805 1611038 9739354 10466480 9623494 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt -45278 0-49521 Leverandørrenter 160 0 0 Bankgebyr 7451 0 6902 Smådifferanser 1617 0 27-36050 -42592 Ordinært resultat før skattekostnader Årets avsetning 0 0 400000 ÅRSRESULTAT Overskudd -465159 200000 634436 7
BALANSE PR 31122012 EIENDELER 2012 2011 Inventar 43388 Avskrivning inventar 0 11951 Sum anleggsmidler 43388 11951 Kundefordringer 105146 269616 Andre fordringer 222712 230154 Fordringer sentral org -9812-60208 Til gode OU midler 521545 583005 Fordringer SPK 0 144018 839591 1166585 Kasse 1118 58 Dritskonto 1 2967989 2069589 Driftskonto 2 85668 69225 Driftskonto 4 229778 226134 Skattetrekk 19 19 3284572 2365025 Sum eiendeler 4167551 3543561 Periodens resultat -465159-634436 Fri egenkapital -2910142-1784281 Årets resultat 0 58575 Periodisering av kostnader 550000-550000 Egenkapital -2825301-2910142 Leverandørgjeld -1082644 111652 Pensj trekk fylkene -10750-5300 Skyldig arb.g.avg 1517 1517 Arb.g.avg av feriepenger -1759-1759 Gjeld 45% ordningen -195176-295176 Periodisk gjeld -22316-22316 Skyldig frikjøpsordninger 0-310936 Observasjonskonto -23351-23351 Differanse -38 Annen kortsiktig gjeld -87750-1334517 -633419 Sum gjeld og egenkapital -4159818-3543561 8
9
10
Utdanningsforbundet Troms Resultatregnskap for 2013 DRIFTSINNTEKTER 2013 Budsjett 2012 Kontingentinntekter -8946335-8300000 -7958472 Tildskudd OU -2132485-2249689 -1925540 Andre driftsinntekter - -61128-200000 -79785 Regnskapsføring lokallag -179000 Refusjon SPK midler -24666 Sum inntekter -11139948-10749689 -10167463 DRIFTSKOSTNADER Lønn, sosiale utgifter 2415625 3000000 2484484 Frikjøp tillitsvalgte 3738056 3000000 3023760 Avskrivninger 14460 100000 11951 Leie kontor, leiligheter 961645 1000000 918397 Andre driftskostnader 934805 630000 723463 Møte og kurskostnader 1029932 1300000 928018 Kostnader OU 1842320 1870000 1654850 10936843 10900000 9744923 Avsetning periodiske kostnader 250000 250000 0 Sum kostnader 11186843 9744923 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekter -44199-45278 Leverandørrenter 0 0 160 Bankgebyr 8126 7451 Inkassogebyr 119 0 0 Smådifferanser -280 0 1580 Disp årsres fri egenkap -188319 458627 Gamle poster 177658 0-46895 0 422540 11
BALANSE PR 31122013 EIENDELER 2013 2012 Inventar 28928 43388 Kundefordringer 80125 104146 Andre fordringer 22527 222712 Fordringer sentr org. -162453-9812 Til gode OU midler 560894 521545 501093 838591 Kasse 270 1118 Driftskonto1 3434959 2967989 Driftskonto 2 85721 85668 Driftskonto 4 232846 229777 Skattetrekk 19 19 3753815 3284571 Sum eiendeler 4283836 4166550 GJELD OG EGENKAPITAL Årets resultat 188319-465159 Fri egenkapital -2825301-2910142 Periodisering kostnader 0 550000-2636982 -2825301 Leverandørgjeld 0-1088214 Pensjonstrekk fylkene -16039-10750 Skyldig arb.g.avg 0 1517 Arb.g.avg feriepenger 0-1759 Gjeld 45% ordningen -195176-195176 Avsetning forpliktelser -250000 0 Periodisk gjeld -22316-22316 Skylding frikjøpsordning -1122221 0 Observasjonskonto -23351-23351 Annen kortsiktig gjeld -17751-7733 -1646854-1347782 Sum gjeld og egenkapital -4283836-4173083 12
13
14
Utdanningsforbundet Troms Resultatregnskap pr 31122014 Note 2014 2013 Kontigentinntekter 9180256 8946335 Tilskudd OU-midler 2373871 2132485 Andre driftsinntekter 17161 62923 Refusjon SPK 469592 Sum driftsinntekter 12 040 880 11 141 743 Lønn, sosiale utgifter 3 054 230 2 415 625 Frikjøp av tillitsvalgte 3 047 482 3 738 056 Avskrivninger 9 641 14 460 Leie kontor, leiligheter 1 071 407 961 645 Møte og kurskostnader 1 303 076 853 713 Kostnader OU 1 735 348 1 842 320 Gebyrer 8 476 8 126 Andre driftskostnader 777 150 934 805 Korrigering 1 795 Gamle poster -90 648 177 658 Avsetning for periodiske kostnader 350 000 250 000 Sum driftskostnader 11 266 162 11 198 203 Driftsresultat 774 718 56 460 Renteinntekter 53 948 44 199 Rentekostnader 39-161 Årsresultat 828 627-188 319 Overføring til annen Egenkapital 828 627-188 319 15
Utdanningsforbundet Troms Balanse pr 31122014 EIENDELER Note 2014 2013 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l. 19 287 28 928 Sum varige driftsmidler 19 287 28 928 SUM ANLEGGSMIDLER 19 287 28 928 Kundefordringer 58 516 80 125 Andre fordringer 0 22 527 Fordringer mot sentralorganisasjon -117 642-162 453 Tilgodehavende OU-midler 775 348 560 895 Sum fordringer 716 222 501 094 Kasse 1 006 270 Driftskonto 1 4 626 457 3 434 959 Driftskonto 2 85 764 85 721 Driftskonto 4 235 801 232 845 Skattetrekk 19 19 Sum Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 949 047 3 753 814 SUM OMLØPSMIDLER 5 665 269 4 254 908 SUM EIENDELER 5 684 556 4 283 836 16
Utdanningsforbundet Troms Balanse pr 31122014 EGENKAPITAL OG GJELD Note 2014 2013 Annen egenkapital 2 636 982 2 825 301 Sum opptjent egenkapital 828 627-188 319 SUM EGENKAPITAL 3 465 609 2 636 982 Leverandørgjeld 0 0 Pensjonstrekk fylkeslag 21 396 16 040 Gjeld 45% ordningen 338 247 195 176 Avsetning for forpliktelse 622 316 272 316 Skyldig frikjøpsordning 1 163 103 1 122 221 Observasjonskonto 23 351 23 351 Annen kortsiktig gjeld 50 534 17 750 Sum kortsiktig gjeld 2 218 947 1 646 854 SUM GJELD 2 218 947 1 646 854 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 5 684 556 4 283 836 17
18
19
20
21
22