Årsregnskap NVBF Region Agder 2016
Resultatregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2016 2015 1 INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter Offentlige tilskudd 2 158 254 195 116 Andre inntekter 3 354 320 393 116 Sum driftsinntekter 512 574 588 232 KOSTNADER Lønns- og personalkostnader 4 119 938 251 172 Tilskudd 5 70 000 89 500 Andre driftskostnader 6 179679 289 856 Sum driftskostnader 369 617 630 529 Driftsresultat 142 957-42 297 Finansposter Finansinntekter 76 77 Finanskostnader 618 735 Sum finansposter -542-658 ÅRSRESULTAT 142 415-42 955 Disponering av årets resultat Til/fra egenkapital 10 142 415-42 955 Sum disponering 142415-42955
Balanse per 31. desember 2016 EIENDELER Omløpsmidler Fordringer NOTE 2016 2015 Kundefordringer 7 268 260 194 039 Andre kortsiktige fordringer 8 45 224 64 901 Sum fordringer 313484 258 941 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 286 266 178 948 Sum omløpsmidler 599 750 437 889 SUM EIENDELER 599 750 437 889 EGENKAPITAL OG GJELD Annen egenkapital Egenkapital 10 14 238 57 193 Årsresultat 10 142 415-42 955 Sum annen egenkapital 156 653 14 238 Sum egenkapital 156 653 14 238 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 279 132 267 924 Annen kortsiktig gjeld 11 163 964 155 725 Sum kortsiktig gjeld 443 096 423 650 Sum gjeld 443 096 423 650 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 599 750 437 888 Oslo, 2. mai 2017 Aslak Brekke Kaja Celius Anne Riisland Regionsleder Nestleder regionen Styremedlem Jan Erik Thorsen Ole Johnny Andreassen Tor Inge Askeland Styremedlem Styremedlem Varamedlem
Noter til regnskapet 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsforpliktelser finansiert over driften er beregnet og balanseført under avsetning for forpliktelser. Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter NVBF Region Agder driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regionstilskudd NVBF 41 118 44 637 Regionstilskudd 26 000 25 000 Andre tilskudd tiltak i klubber/utviklingsmidler/post3 86 987 125 479 Andre tilskudd 4 149 Sum 158 254 195 116 Note 3 Andre inntekter Medlemsinntekter, herunder lisens og egenandeler 99 900 125 700 Lagavgifter 223 300 218 200 Momskompensasjon NIF 31 120 32 216 Andre inntekter 17 000 Sum 354 320 393 116
Noter til regnskapet 2016 Note 4 Personalkostnader Lønn og personalkostnader fakturert fra NVBF 119 938 251 172 Sum 119 938 251 172 Antall årsverk 0,35 0,5 Alle lønnskostnader i regionen blir ført brutto i NVBFs regnskap og viderefakturert regionen. NVBF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i regionen, og kostnaden presentert i regionens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NVBF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for regionen i regnskapsåret. Regionen har vært uten daglig leder i deler av 2016, det ble ansatt en daglig leder i 35% stilling i juli. Det er ikke kostnadsført revisjonshonorar i 2016. Det er ikke utbetalt honorar eller annen godtgjørelse til styret i 2016. Det er ikke gitt lån til ansatte pr 31.12.16. Note 5 Tilskudd Tilskudd til idrettslag 70000 46 450 Tilskudd til andre 43050 Sum 70000 89 500 Note 6 Andre driftskostnader Kontorkostnader 54 411 51 080 IT-kostnader 2544 19 320 Idrettsutstyr, medisinskutstyr og drakter 20806 42 969 Reise- og oppholdskostnader 74638 116 866 Andre kostnader (inkludert avsetninger) 27280 59622 Sum 179679 289856 Note 7 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende minus avsetning for tap kr 22.900. Note 8 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: 2016 2015 Periodiserte kostnader/inntekter 45 224 64 901 Sum 45 224 64901 Note 9 Bankinnskudd Alle likvide midler på kr. 286.266 er frie. Note 10 Egenkapital Egenkapital pr 01.01.16 Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital 0 14 238 14 238 Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 0 142415 142 415 Egenkapital pr. 31.12.16 0 156653 156 653
Noter til regnskapet 2016 Note 11 Annen kortsiktig gjeld Balanseposten består av: 2016 2015 Øvrige forskuddsbetalte inntekter/påløpte kostnader 163964 155 725 Sum 163964 155 725