Årsregnskap 2007 Jardin Foya Blanca BA org nr 981 343 905
Resultatregnskap Note 2007 2006 Leieinntekter 3 541 984 2 669 221 Annen drifsinntekt - 246 969 Sum driftsinntekter 3 541 984 2 916 190 Lønnskostnader 1,2 91 074 88 625 Ordinære avskrivninger 3 5 000 5 000 Andre driftskostnader 1 1 500 846 1 351 030 Sum driftskostnader 1 596 920 1 444 655 Driftsresultat 1 945 064 1 471 535 Finansinntekter og - kostnader Renteinntekter 51 916 52 047 Andre finansinntekter 10 623 7 033 Rentekostnader 2 127 642 1 546 486 Andre finanskostnader 29 081 - Resultat av finansposter (2 094 184) (1 487 406) Ordinært resultat før skattekostnad (149 120) (15 871) Skattekostnad på ordinært resultat 4 - (47 828) Årets resultat (149 120) 31 957 Overføringer Avsatt til annen egenkapital (149 120) 31 957 Overført fra annen egenkapital Sum overføringer (149 120) 31 957
Balanse pr 31.12. EIENDELER 2007 2006 ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygg og annen fast eiendom 3,6 90 013 998 90 013 998 Driftsløsøre, inventar og lign. 3 2 000 7 000 Sum anleggsmidler 90 015 998 90 020 998 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 7 183 054 56 207 Andre fordringer 7 382 573 789 035 Bankinnskudd, kontanter og lign. Bankinnskudd, kontanter og lign. 5,7 2 072 494 1 497 394 Sum omløpsmidler 2 638 121 2 342 636 Sum eiendeler 92 654 119 92 363 634
Balanse pr 31.12. Egenkapital og gjeld Note 2007 2006 Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital 6 54 465 553 54 025 219 Sum innskutt egenkapitalegenkapital 54 465 553 54 025 219 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 404 626 553 746 Sum opptjent egenkapital 404 626 553 746 Sum egenkapital 54 870 179 54 578 965 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 7 35 691 822 36 138 250 Øvrig langsiktig gjeld 7 - Sum langsiktig gjeld 35 691 822 36 138 250 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld - - Betalbar skatt 4 191 787 191 787 Skyldige offentlige avgifter 24 146 10 152 Annen kortsiktig gjeld 8 1 876 185 1 444 480 Sum kortsiktig gjeld 8 2 092 118 1 646 419 Sum gjeld 37 783 940 37 784 669 Sum egenkapital og gjeld 92 654 119 92 363 634 Bjarne Ø. Graabræk Turid Kubosch Torstein Kjærran Styreleder Styremedlem Styremedlem Bjørnar Pedersen Marie Magnusson Styremedlem Styremedlem
Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god Norsk regnskapsskikk for små foretak. Inntekter inntektsføres etter hvert som de opptjenes, det vil si på leveringstidspunktet. Skatt er avsatt med skattesats for Norge. Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v. Lønnskostnader m.m Lønnskostnader består av følgende poster: 2007 2006 Styrehonorar 77 130 60 000 Annen assistanse 20 000 Andre lønnskostnader 100 Folketrygavg 13 944 8 525 Sum lønnskostnader mv. 91 074 88 625 Gjennomsnittlig ansatte 0 0 Revisor Kostnadsført revisjonshonorar utgjør kr 33.750 inkl. mva. I tillegg er det kostnadsført honorar for andre tjenester med kr 10.725 inkl. mva. Note 2 Obligatorisk tjenestepensjon og pensjonsforpliktelser Andelslaget er ikke pliktig å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obl. tjenestepensjon Note 3 Varige driftsmidler Fast eiendom Driftsløsøre Sum Anskaffelseskost IB 90 013 998 161 436 90 175 434 Tilgang Avgang Anskaffelseskost UB 90 013 998 161 436 90 175 434 Akkumulerte avskrivninger 161 436 161 436 Bokført verdi UB 90 013 998 2 000 90 015 998 Årets avskrivninger 5 000 5 000 Lineære avskrivninger 0 % 20 %
Note 4 Skatt (ikke ferdigstilt for 2007) Årets skattekostnad 2007 2006 Tilbakeført skatt Spania 2004 (13 515) Tilbakeført skatt Spania 2005 (226 100) Betalbar skatt Norge 2004 10 812 Betalbar skatt Norge 2005 180 975 Betalbar skatt Norge 2007 - Endring utsatt skatt Netto skattekostnad - (47 828) Betalbar skatt i balansen består av 2007 2006 Avsatt skatt Norge 2004 10 812 Avsatt skatt Norge 2005 180 975 Avsatt skatt Norge 2007 Sum betalbar skatt - 191 787 Utsatt skatt: 31.12.07 31.12.06 Endring Netto grunnlag -48764 48764 Utsatt skatt, 28 % -13653 13653 Note 5 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd i Spania på kr 513 834 Beløpet er stillet som sikkerhet ovenfor spanske myndigheter og vil bli søkt frigitt. Note 6 Andelseiere Andelskapitalen består av 66 andeler à kr 790.000 knyttet til leiligheter, samt 31,67 andeler à kr 73.412 knyttet til garasjer. Andelskapitalen knyttet til garasjene er økt med 6 andeler á kr 73.412 i 2007
Note 7 Fordringer og langsiktig gjeld Fordringer Det foreligger ingen fordringer som forfaller mer enn ett år etter regnskapsårets slutt Langsiktig gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt 2007 2006 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 542 934 34 153 877 Pantstillelser Pantelån 35 636 687 36 138 250 Eiendeler stillet som sikkerhet Fast eiendom 90 013 998 90 013 998 Note 8 Arbeidskapital 31.12.07 31.12.06 Fordringer 565 627 845 242 Bankinnskudd, kontanter 2 072 494 1 497 394 Sum 2 638 121 2 342 636 Kortsiktig gjeld 2 092 118 1 646 419 Arbeidskapital 546 003 696 217
Spesifikasjon av resultatregnskapet 2007 2006 Leieinntekter 3100 Salgsinntekter avgiftsfrie - 3600 Leieinntekter fast eiendom (3 243 023) 3800 Leie boliger (295 560) (1 599 708) 3801 Leie fellesutgifter 36 009 (1 016 400) 3802 Leie garasjer (39 410) (53 113) (3 541 984) (2 669 221) Andre driftsinntekter 3857 Refusjoner - - 3885 Andre inntekter - (246 969) - (246 969) Lønnskostnader 5120 Ekstrahjelp - 20 000 5331 Styrehonorar 77 130 60 000 5361 Bruspenger - 80 5362 Trekkpliktig kost - 20 5401 Arbeidsgiveravgift 13 944 8 525 91 074 88 625 Ordinære avskrivninger 6017 Avskrivning møbler og telefonsentral 5 000 5 000 5 000 5 000 Andre driftskostnader 6100 Transport 13 910 6320 Vann 40 852 6340 Strøm 280 862 156 955 6342 Kommunale avgifter 46 310 14 976 6390 Drift - 622 800 6391 Urb. Avgift 34 601 6500 Verktøy 4 211 6600 Service heis 31 363 6601 Reklamasjon - 6602 Div. materialer 6 946 6603 Vedlikehold 995 6620 Reparasjoner og vedlikehold - 233 699 6630 Div. garasjer 5 507 6640 Div. vedlikehold 45 115 6641 Hage 7 289 6650 Kontorbygg 46 101 6700 Forretningsførerhonorar 115 894 128 994 6701 Revisjonshonorar 44 475 20 069 6730 Vaktmester 294 439 6800 Rekvisita 1 103 6850 Møteutgifter 25 898 6900 Telefon, porto m.v 160 827 68 139 6902 Telefon privat - 8 016 6907 Internett 3 286 6910 TV-avgift 105 145 7101 Bilgodtgjørelser 9 644 9 539 7199 Reiseregning 6 874 700 7500 Forsikringspremier 77 053 87 181
7770 Betalingsgebyrer 9 877 (38) 7790 Diverse kostnader 82 269 1 500 846 1 351 030 Renteinntekter 8050 Renter av bankinnskudd (51 916) (19 526) 8052 Renteinntekter mellomregning - (16 962) 8059 Renteinntekter mora - (15 559) (51 916) (52 047) Andre finansinntekter 8060 Agiovinning (10 623) (7 032) (10 623) (7 032) Rentekostnader 8151 Rentekostnader 2 127 642 1 540 355 8170 Rentekostnader mellomregning - 1 165 8174 Andre rentekostnader - 4 966 2 127 642 1 546 486 Andre finanskostnader 8160 Agiotap 29 081-29 081 - Skattekostnad på ordinært resultat 8301 Betalbare skatter - (47 828) - (47 828) Avsatt til annen egenkapital 8960 Avsatt til annen egenkapital - 31 958-31 958
Spesifikasjon av balanse pr. 31.12 2007 2006 Tomter og bygninger 1130 Bygninger 75 852 614 75 852 614 1131 Garasjer 4 404 720 4 404 720 1150 Tomter 9 756 664 9 756 664 1160 Boliger inkl. tomter - 90 013 998 90 013 998 Driftsløsøre, inventar o.l. 1250 Inventar, verktøy o.l 2 000 7 000 2 000 7 000 Kundefordringer 1500 Samlekonto debitor 183 054-1502 Avregning telefon - 31 582 1576 Tidsavgrensning strøm - 4 611 2970 Viderefakt. El Pueblo 50+ SL - 20 014 183 054 56 207 Andre fordringer 1540 Mellomregning Bank (BOB) - 653 242 1569 Forsikringsoppgjør flomskader 240 270-1570 Andre fordringer 90 125 1571 Depositum Alfaz del Pi kommune 9 600 9 600 1575 Tidsavgrenset renter Garasje - 53 113 1579 Tidsavgrensninger 42 578 73 080 382 573 789 035 Bankinnskudd, kontanter 1900 Kontanter 21 899 28 384 1920 Bank Handelsbanken 1 214 386-1921 Bank SpV 56 508 1 054 229 1922 Bank La Caixa 238 641 190 274 1923 Bank La Caixa sperret 513 834 196 500 1924 Eurokonto SpV 27 227 28 007 2 072 494 1 497 394 Andelskapital 2000 Andelskapital (52 140 733) (52 140 733) 2002 Andelskapital garasjer (2 324 820) (1 884 486) (54 465 553) (54 025 219) Annen egenkapital 2070 Annen egenkapital (553 746) (553 746) (553 746) (553 746) Gjeld til kredittinstitusjoner 2240 Gjeld SpV (32 838 250) (32 838 250) 2246 Gjeld SpV garasjer (2 853 572) (3 300 000) (35 691 822) (36 138 250)
Øvrig langsiktig gjeld - - - - Leverandørgjeld 2400 Samlekonto kreditor - - - - Betalbar skatt 2500 Betalbar skatt ikke utllignet (191 787) (191 787) (191 787) (191 787) Skyldige offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk - 2770 Skyldig arb.g.avgift (13 994) (10 152) 2780 Skyldig off. avg. (10 152) (24 146) (10 152) Annen kortsiktig gjeld 1503 Husleie - (125 514) 1577 Tidsavkortet vann/kloakk - (16 150) 2950 Påløpne renter (1 093 911) 2951 Påløpne avdrag (12 279) 2960 Påløpt styrehonorar (80 000) (72 000) 2961 Påløpne andre kostnader (56 295) 2990 Annen kortsiktig gjeld (633 216) (1 230 818) 2995 Renter fra kunder (484) - (1 876 185) (1 444 482)