Årsregnskap ( Østfold Idrettskrets 2014
Østfold Idrettskrets Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2014 2013 1 Offentlige tilskudd 2 5 436 710 5 522 224 Andre inntekter 3 3829 835 3749 660 Sum driftsinntekter 9 266 545 9 271 884 Personalkostnader 4 4 374695 4 109 277 Tilskudd 5 714 761 879 400 Andre driftskostnader 6 4 569 757 4670 256 Sum driftskostnader 9 659 213 9 658 933 Driftsresultat -392 668-387 049 inansposter Finansinntekter 44 973 58 109 Finanskostnader 0 123 Netto finansposter 44 973 57 986 ÅRSRESULTAT -347 695-329 063 Disponering av årets resultat Til/fra annen egenkapital 10-126 631 98 950 Avsetning til EU prosjekt i AIK 10 0 0 Avsetning UT-prosjektet (tidligere samarbeid INSPIRIA 3 år, nærmiljøanlegg) 10 0 0 Avsetning til styre-/ansattseminar 10-41 064 0 Avsetning til utlysning av aktivitetstiltak i IL 10 0 0 Avsetning til IR støtte/tiltak 10-180 000 0 Avsetning til vedlikeholdsfondet 10 0 0 Fra vedlikeholdsfondet 10 0-428 013 Avsetning til ungdomskoordinatorer i idrettslagene 10 0 0 Sum disponering -347 695-329063
Østfold Idrettskrets Balanse per 31.desember EIENDELER NOTE 2014 2013 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 7 66 017 253564 Andre kortsiktige fordringer 8 455 335 246 502 Sum fordringer 521 352 500 066 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 3256 267 4627 851 Sum omløpsmidler 3777619 5127917 SUM EIENDELER 3777619 5127 917 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Avsetning til EU prosjekt i AIK 10 0 Avsetning til UT prosjektet 10 350 000 350000 Avsetning til styre-/ansattseminar 10 0 41 065 Avsetning til utlysning av aktivitetstiltak i IL 10 0 290 000 Avsetning til IR støtte/tiltak 10 0 180 000 Avsetning til vedlikeholdsfondet 10 220 957 220 957 Avsetning til ungdomkoordinator i idrettslagene 10 390 000 100 000 Sum egenkapital med selvpålagte restriksjoner 960 957 1 182022 Annen egenkapital Egenkapital 10 2 102637 2003687 Årsresultat 10-126631 98 950 Sum annen egenkapital 1 976 006 2102637 Sum egenkapital 2936963 3284659 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 612768 1 436 100 Annen kortsiktig gjeld 11 227 888 407 158 Sum kortsiktig gjeld 840656 1 843 258 Sum gjeld 840 656 1 843 258 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3777619 5 127 917 Fredrikstad, februar 2015 ( J". vell Lilian Ovell 1 ette ord o rdnu us Hilde Stokke Leder Nesteleder Styremedlem r / Geiir Lillet edt. -. ohan Tom Fjærvoll Styremedlem Organisasjons\ f Styremedlem
Østfold ldrettskrets Noter til regnskapet 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS 8 god regnskapsskikk for små foretak. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassfisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilvsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Balanseposten bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Østfold ldrettskrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: 2014 2013 Østfold Fylkeskommune 687000 305 592 Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF 1 693 551 1 666592 Utstyrsmidler fra NIF 11 361 11 900 Andre tilskudd fra NIF 906679 1 313470 Fylkestilskudd Aktiv på Dagtid (ApD) 305 000 325 000 Fylkestilskudd 1 715000 1 865 000 VO- tilskudd Idrettens Studieforbund 46919 14670 Andre tilskudd 71 200 20000 Sum 5436 710 5 522224
Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2014 Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2014 2013 Inntekter ApD 2366 450 2237 890 Kursinntekter 63358 72 100 Leieinntekter 349647 370479 Momskompensasjon 504 960 393408 Refusjon lønn Toppidrettslinja 359 537 341 279 Andre inntekter 185 883 334 504 Sum 3829 835 3 749 660 Note 4 Personalkostnader 2014 2013 Lønnskostnader fakturert fra NIF 4 181 045 3930 621 Refusjon fødsels- og sykepenger -8 034-55 240 Pensjonskostnader 165 779 206 870 Andre personalkostnader 35 905 27 026 Sum 4374695 4 109 277 Antall årsverk 7,9 7,6 Fra 2005 ble alle lønnskostnader i Idrettskretsen ført brutto i NIFs regnskap og viderefakturert Idrettskretsen. NIF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i Idrettskretsen og kostnaden presentert i kretsens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NIF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for kretsen i regnskapsåret. Lønn til daglig leder utgjør kr. 642.484 (kr 619.049 i 2013) og andre godtgjørelser kr.28.952. Det er utbetalt kr. 31.000 i honorar til styret i 2014 (kr. 15.000 i 2013). Det er ikke gitt lån til ansatte pr 31.12.14. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr. 25.000 inkl. mva til lovpålagt revisjon og kr. 13.750 inkl. mva i annen bistand i 2014 (kr 34 375 totalt i 2013). Idrettskretsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Kretsens pensjonsordninger tilfredstiller kravene i denne lov. Idrettkretsens ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år. Ingen av de ansatte har gått av med AFP per 31.12.2014. Note 5 Note 6 Note 7 Tilskudd Regnskapsposten består av: 2014 2013 Tilskudd til særkretser 350 000 355000 Tilskudd til idrettsråd 50000 190000 Tilskudd til idrettslag 147761 261 900 Andre tilskudd 167000 72500 Sum 714761 879400 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: 2014 2013 Kontorkostnader 2 398 585 2 381 243 IT-kostnader 172778 164 834 Økonomisk bistand, revisjonshonorar 144050 107 375 Andre fremmedtjenester 154 715 122015 Reise- og oppholdskostnader 206 101 357804 Idrettsutstyr 89 189 142 212 Andre kostnader (inkludert avsetninger) 1 404 339 1 394 773 Sum 4569 757 4670 256 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende. Note 8 Andre kortsiktige fordringer Regnskapsposten består av: 2014 2013 Forskuddsbetalte kostnader 455 335 36 901 Sum 455 335 246 501
Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2014 Note 9 Bankinnskudd Av likvide midler på kr. 3.256.267,- er ingen bundende midler. Norges Idrettsforbund innberetter lønnen for idrettskretsen, viderefakturerer dette, og skattetrekket ligger derfor i NIF. Note 10 Egenkapital Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr 01.01.14 1 182022 2 102637 3284659 Arets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 0-126 631-126631 A vsetning/selvpålagte restriksjoner: Avsetning til EU prosjekt i AIK 0 0 0 Avsetning UT-prosjektet 0 0 0 Avsetning til styre-/ansattseminar* -41 064 0-41 065 Avsetning til utlysning av aktivitetstiltak i IL -290000 0-290000 Avsetning til IR støtte/tiltak* -180000 0-180 000 Avsetning til vedlikeholdsfondet 0 0 0 Fra vedlikeholdsfondet 0 0 0 Avsetning til ungdomskoordinatorer i idrettslagene** 290 000 0 290 000 Egenkapital pr. 31.12.14 960957 1 976006 2936963 * - det er disponert fra k.2053 "Styre/ansatteseminar" og k.2055 "IR støtte"- referanse Toril Johansen ** - styrevedtak, styremøte 6-2014, sak 58-14/707311 Note 11 Annen kortsiktig gjeld Regnskapsposten består av: 2014 2013 Avsetning Aktiv på Dagtid 114 800 0 Avsetning Allidrettslag 0 238 532 Avsetning Oppsigelsesvern ApD 101 727 101 727 Avsetninger konsulenter og samarbeid 2013 0 66 900 Utstyrsmidler 2014 11 361 0 Sum 227888 407 159 i
St. sak 15-15/ 731873 Østfold Idrettskrets Årsberetning 2014 Virksomhetens art og hvor den drives Østfold Idrettskrets er en selvstendig juridisk enhet, organisert under Norges Idrettsforbund. Administrasjonen er beliggende på Rolvsøy i Fredrikstad. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat Selskapet har hatt en nedgang i omsetningen på kr. 5 339.000 i forhold til året før, noe som skyldes mindre offentlige tilskudd. Resultatet er et underskudd på kr. 347 695, som er noe høyere enn fjorårets underskudd på kr. 329 063. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har for tiden ingen pågående forsknings- eller utviklingsaktiviteter. Fortsatt drift Årsregnskapet for 2014 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Arbeidsmiljø Styret mener arbeidsmiljøet i selskapet er tilfredsstillende. Det har ikke vært skader eller ulykker i 2014. Samlet sykefravær har vært 17 dager, som utgjør 1,8%. Likestilling Bedriften har 7 ansatte, 4 menn og 3 kvinner, som utgjør 6,7 årsverk. Bedriften har kontor på Idrettens Hus. I tillegg har bedriften 0,52 årsverk fordelt på 7 idrettslærere ansatt på toppidrettslinjen på St. Olav vgs. Styret består av 2 menn og 3 kvinner. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Ytre miljø Bedriften forurenser ikke det ytre miljø.
Fredrikstad, den 9.03 2015 styrets leder & rt,i adu~ styremedlem '.,/,<, )4: 4). styre edlem styremedlem `i ~, d v' JD.(.~styremedlem styremedlem styremedlem
ÅRSBERETNINGEN FRA KONTROLLKOMITEEN I ØSTFOLD IDRETTSKRETS FOR 2014. I henhold til NIFS lov 2-12 avgir kontrollkomiteen herved sin beretning til idrettskretstinget. Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med idrettskretsens økonomi. Kontrollkomiteen skal påse at idrettskretsens midler er anvendt i henhold til lover, vedtak, bevilgninger og økonomiske rammer, samt at de foretatte økonomiske disposisjoner er i samsvar med idrettskretsens lov og beslutninger fattet av idrettskretstinget. Kontrollkomiteen skal videre forsikre seg om at idrettskretsens interne økonomiske kontroll er hensiktsmessig og forsvarlig. Kontrollkomiteen skal påse at idrettskretsens regnskapsførsel er pålitelig og at dets årsregnskap og delårsrapporter gir et korrekt uttrykk for idrettskretsens drift og finansielle stilling. Kontrollkomiteen skal ved gjennomgang av regnskapene vurdere idrettskretsens finansielle stilling, forvaltning og drift. Kontrollkomiteen har fått adgang til samtlige regnskaper og de forskjellige styre- og utvalgsprotokoller samt andre dokumenter komiteen har funnet det nødvendig å gjennomgå, og har gjort seg kjent med avgitte rapporter fra den engasjerte revisor. Komiteen har fått alle opplysninger fra idrettskretsens administrasjon, styre og revisor som komiteen har bedt om. Kontrollkomiteen har følgende merknader til det fremlagte årsregnskapet: Kontrollkomiteen har ingen merknader til det forelagte regnskapet. Kontrollkomiteen har gjennomgått styrets årsberetning og det styrebehandlede årsregnskapet for 2014. Styrets beretning og årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Kontrollkomiteen har fått seg forelagt revisjonsberetningen for året, og revisor har avgitt «ren» beretning. Kontrollkomiteen avgir med dette beretning til idrettskretstinget om sin gjennomgåelse av årsregnskapet/årsregnskapene og idrettskretsen anliggender for Øvrig, herunder budsjetter og budsjettoppfølging, forvaltning generelt og styrets arbeid/beretning. Det materialet kontrollkomiteen har fått seg forelagt gir ikke foranledning til særlige bemerkninger utover det som fremgår av denne beretning. Kontrollkomiteen anbefaler at styrets beretning og idrettskretsens årsregnskap for 2014 godkjennes av idrettskretstinget. 18.mai 201,5 ~ ~ ~.`... ~--'" i~1,. Nina U. Fredh for kontrollkomiteen Side 1 av 1
3D0 Tlf : 69 30 15 15 Fax: 69 30 15 16 www.bdo.no Wilbergjordet 2 Postboks 812 1609 Fredrikstad Til årsmøtet i Østfold idrettskrets REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for foreningen Østfold Idrettskrets som viser et underskudd på kr 347 695. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styrets ansvar for årsregnskapet Styret er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foreningens utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foreningens interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. BDO AS, et nersk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale BDO-nettverket, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.
Brio Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen tit foreningen Østfold Idrettskrets per 31. desember 2014 og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. ( Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foreningens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Fredrikstad,. ars 2015 BDO AS Vidar Hey (Hansen Statsa risert revisor BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale BDO-nettverket, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.
Årsregnskap Østfold Idrettskrets 2015 NORGES IDRETTSFORBUND Østfold idrettskrets
Østfold Idrettskrets Resultatregnskap pr 31.12.15 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2015 2014 1 Offentlige tilskudd 2 4 840 800 5 436 710 Andre inntekter 3 4 255 660 3 829 835 Sum driftsinntekter 9 096 460 9 266 545 Personalkostnader 4 4 403 650 4 374 695 Tilskudd 5 815 200 714 761 Andre driftskostnader 6 4 107 842 4 569 757 Sum driftskostnader 9 326 692 9 659 213 Driftsresultat -230 233-392 668 Finansposter Finansinntekter 26 288 44 973 Finanskostnader 0 0 Netto finansposter 26 288 44 973 ÅRSRESULTAT -203 944-347 695 Disponering av årets resultat Til/fra annen egenkapital 10 126 114-126 631 Bruk UT-prosjekt 10-152 745 Bruk vedlikeholdsfond 10-77 312 Bruk til ungdomskoordinatene i idr.lagene 10-100 000 Avsetning til styre-/ansattseminar 10 0-41 064 Avsetning til IR støtte/tiltak 10 0-180 000 Sum disponering -203 942-347 695
Østfold Idrettskrets Balanse pr 31.12.15 EIENDELER NOTE 2015 2014 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 7 137 433 66017 Andre kortsiktige fordringer 8 32 325 455 335 Sum fordringer 169 758 521 352 Bankinnskudd, kontanter o.l. 9 3880 253 3 256 267 Sum omløpsmidler 4050011 3 777619 SUM EIENDELER 4050 011 3 777 619 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Avsetning til UT prosjektet 10 197 255 350 000 Avsetning til vedlikeholdsfondet 10 143644 220 957 Avsetning til ungdomkoordinator i idrettslagene 10 290 000 390 000 Sum egenkapital med selvpålagte restriksjoner 630 899 960 957 Annen egenkapital Egenkapital 10 1 976 006 2 102 637 Årsresultat 10 126 114-126 631 Sum annen egenkapital 2 102 120 1 976 006 Sum egenkapital 2733019 2 936 963 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 001 819 612 768 Annen kortsiktig gjeld 11 315 173 227 888 Sum kortsiktig gjeld 1 316 992 840656 Sum gjeld 1 316 992 840 656 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 4050 011 3 777 619 Lilian Ovell Leder Fredrikstad, april 2016 MØ Mette Nordhus Hilde Stokke ( Nesteleder Styremedlem ;) Geir Lilletvedt Styremedlem.gørtilW4e Toril A. ohanse Organisasjonssjef omro~ ~'~ r T Fjærvoll Styremedlem
Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og NRS 8 god regnskapsskikk for små foretak. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Balanseposten bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Østfold Idrettskrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: 2015 2014 Østfold Fylkeskommune 611 000 687 000 Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF 1 762 176 1 693 551 Utstyrsmidler fra NIF 0 11 361 Andre tilskudd fra ME 490 516 906679 Fylkestilskudd Aktiv på Dagtid (ApD) 95 300 305 000 Fylkestilskudd 1 749 000 1 715 000 VO- tilskudd Idrettens Studieforbund 37 808 46 919 Andre tilskudd 95000 71 200 Sum 4840800 5436 710
Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2015 2014 Inntekter ApD 2 692649 2366 450 Kursinntekter 152 150 63358 Leieinntekter 318622 349 647 Momskompensasjon 490507 504 960 Refusjon lønn Toppidrettslinja 367 902 359 537 Andre inntekter 233830 185 883 Sum 4 255660 3829 835 Note 4 Personalkostnader 2015 2014 Lønnskostnader fakturert fra NIF 4 349 266 4 181 045 Refusjon fødsels- og sykepenger -150426-8034 Pensjonskostnader 159 982 165 779 Andre personalkostnader 44828 35905 Sum 4403650 4374695 Antall årsverk 7,9 7,9 Fra 2005 ble alle lønnskostnader i Idrettskretsen ført brutto i NIFs regnskap og viderefakturert Idrettskretsen. NIF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i Idrettskretsen og kostnaden presentert i kretsens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NIF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for kretsen i regnskapsåret. Lønn til daglig leder utgjør kr. 675.128, og andre godtgjørelser kr 23.408. Det er utbetalt kr. 31.000 i honorar til styret i 2015. Det er ikke gitt lån til ansatte pr 31.12.15. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr. 26.126 inkl. mva til lovpålagt revisjon og kr. 14.500 inkl. mva i annen bistand i 2015. Idrettskretsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Kretsens pensjonsordninger tilfredstiller kravene i denne lov. Idrettkretsens ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år. Ingen av de ansatte har gått av med AFP per 31.12.2015. Note 5 Tilskudd Regnskapsposten består av: 2015 2014 Tilskudd til særkretser 345 000 350 000 Tilskudd til idrettsråd 55 000 50 000 Tilskudd til idrettslag 171 200 147 761 Andre tilskudd 244 000 167 000 Sum 815 200 714 761 Note 6 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: 2015 2014 Kontorkostnader 2 442762 2 398 585 IT-kostnader 178 329 172 778 Økonomisk bistand, revisjonshonorar 130750 144 050 Andre fremmedtjenester 120429 154 715 Reise- og oppholdskostnader 296680 206 101 Idrettsutstyr 98 832 89 189 Andre kostnader (inkludert avsetninger) 840061 1 404 339 Sum 4 107842 4 569 757 Note 7 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende. Note 8 Andre kortsiktige fordringer Regnskapsposten består av: 2015 2014 Opptjent, ikke fakturert 2813 0 Forskuddsbetalte kostnader 29 512 455 335 Sum 32325 455 335
Østfold Idrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 9 Bankinnskudd Av likvide midler på kr. 3.880.253,- er ingen bundne midler. Norges Idrettsforbund innberetter lønnen for idrettskretsen, viderefakturerer dette, og skattetrekket ligger derfor i NIF. Note 10 Egenkapital Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital pr 01.01 15 960957 1 976006 2936963 Arets endring i egenkapital: Arets resultat til annen egenkapital Avsetning/selvpålagte restriksjoner: 0 126 114 126 114 Avsetning UT-prosjektet -152745 0-152745 Avsetning til vedlikeholdsfondet -77 313 0-77 313 Avsetning til ungdomskoordinatorer i idrettslagene** -100 000 0-100 000 Egenkapital pr. 31.12.15 630 898 2 102 120 2733019 Note 11 Annen kortsiktig gjeld Regnskapsposten består av: 2015 2014 Avsetning Aktiv på Dagtid 68 298 114 800 Avsetning Oppsigelsesvern ApD 101 727 101 727 Påløpte kostnader 145 148 0 Utstyrsmidler 2015 0 11 361 Sum 315 173 216 527
Østfold Idrettskrets Årsberetning 2015 Virksomhetens art og hvor den drives Østfold Idrettskrets er en selvstendig juridisk enhet, organisert under Norges Idrettsforbund. Administrasjonen er beliggende på Rolvsøy i Fredrikstad. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat Selskapet har hatt en nedgang i omsetningen på kr. 170 085 i forhold til året før, noe som skyldes mindre offentlige tilskudd, på lik linje med året før. Årsresultatet for 2015 kommer, tross dette, ut med et positivt fortegn pålydende kr. 126.114. Styret har i 2015 benyttet seg av øremerket egenkapital, totalt kr. 330.057. Beløpet er tidligere avsatt i balansen. Bruk av egenkapitalen gjelder UT-prosjektet, vedlikeholdsfond og ungdomskoordinatorer i IL. Dette medfører at det endelige regnskapsmessige årsresultatet for Østfold Idrettskrets i 2015 fremkommer som et underskudd på kr. 203.942. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har for tiden ingen pågående forsknings- eller utviklingsaktiviteter. Fortsatt drift Årsregnskapet for 2015 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Arbeidsmiljø Styret mener arbeidsmiljøet i selskapet er tilfredsstillende. Det har ikke vært skader eller ulykker i 2015. Samlet sykefravær har vært 45 dager, som utgjør 2,4%. Likestilling Bedriften har 7 ansatte, 4 menn og 3 kvinner, som utgjør 6,7 årsverk. Bedriften har kontor på Idrettens Hus. I tillegg har bedriften 0,56 årsverk fordelt på 8 idrettslærere ansatt på toppidrettslinjen på St. Olav vgs. Styret består av 2 menn og 3 kvinner. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Ytre miljø Bedriften forurenser ikke det ytre miljø.
Fredrikstad, den 18.04.16 styrets leder styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem
ØSTFOLD IDRETTSKRETS Årsberetning fra Kontrollkomiteen i Østfold Idrettskrets for 2015 I henhold til NIFs lov 2-12 avgir kontrollkomiteen herved sin beretning til idrettskretstinget. (Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med organisasjonsleddets økonomi. Kontrollkomiteen skal påse at organisasjonsleddets midler er anvendt i henhold til lover, vedtak, bevilgninger og økonomiske rammer, samt at de foretatte økonomiske disposisjoner er i samsvar med organisasjonsleddets lov og beslutninger fattet av årsmøte/ting. Kontrollkomiteen skal videre forsikre seg om at organisasjonsleddets interne økonomiske kontroll er hensiktsmessig og forsvarlig. Kontrollkomiteen skal påse at organisasjonsleddets regnskapsførsel er pålitelig og at dets årsregnskap og delårsrapporter gir et korrekt uttrykk for organisasjonsleddets drift og finansielle stilling. Kontrollkomiteen skal ved gjennomgang av regnskapene vurdere organisasjonsleddets finansielle stilling, forvaltning og drift. Kontrollkomiteen har fått adgang til samtlige regnskaper og de forskjellige styre- og utvalgsprotokoller samt andre dokumenter komiteen har funnet det nødvendig å gjennomgå, og har gjort seg kjent med avgitte rapporter fra den engasjerte revisor. Komiteen har fått alle opplysninger fra idrettskretsens administrasjon, styre, revisor som komiteen har bedt om. Kontrollkomiteen har følgende merknader til det fremlagte årsregnskapet: Kontrollkomiteen har ingen merknader til det forelagte regnskapet. Kontrollkomiteen har gjennomgått styrets årsberetning og det styrebehandlede årsregnskapet for 2015. Styrets beretning og årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Kontrolikomiteen avgir med dette beretning til idrettskretstinget om sin gjennomgåelse av årsregnskapet/årsregnskapene og idrettskretsens anliggender for øvrig, herunder budsjett og budsjettoppfølging, forvaltning generelt og styrets arbeid/beretning. Det materialet kontrollkomiteen har fått seg forelagt gir ikke foranledning til særlige bemerkninger utover det som fremgår av denne beretning. Komiteen anbefaler at styrets beretning og idrettskretsens årsregnskap for 2015 godkjennes av idrettskretstinget. d~ ens Lindstrøm n id Ja5obsen.,
~ Bro Tlf : 69 30 15 15 Fax: 69 30 15 16 www, bdo.no Wilbergjordet 2 Postboks 812 1609 Fredrikstad Til årsmøtet i Østfold idrettskrets REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for foreningen Østfold Idrettskrets som viser et underskudd på kr 203 942. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styrets ansvar for årsregnskapet Styret er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feitinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn tit den interne kontrollen som er relevant for foreningens utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foreningens interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. BDO A5, et norsk aksjeselskap. er deltaker 1 BOO Intenational Limited. et engelsk selskap med begrenset ansvar, op, er en del ar det internasjonale BDO.nettverket, som Består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 600 MVA.
~ BDO Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til foreningen Østfold Idrettskrets per 31. desember 2015 og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foreningens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Fredrikstad, 18. BDO AS Vidar Her. gisen Statsau ` ert revisor BOO A5, et norsk aksjeselskap, ei deltaker i BOO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og ei en del av det internasjonale ØDO,nettverket, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.