Årsregnskap. Buskerud Idrettskrets OQÇ

Transkript

1 Årsregnskap Buskerud Idrettskrets 2015 MI OQÇ

2 Buskerud Idrettskrets Resultatregnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter Offentlige tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter KOSTNADER Lønns- og personalkostnader Tilskudd Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Sum finanskostnader ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Til egenkapital Til utviklingsfond Sum disponering

3 Buskerud Idrettskrets Balanse per 31. desember 2015 EIENDELER Varer NOTE Varelager Sum varebeholdning Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.i Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Utviklingsfond Disponering utviklingsfond Sum egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Egenkapital Disponering årsresultat Sum annen egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD ~n Roar Sogeira Kretsleder, Sted, dato og år 1(1 nu, _ Lise Christoffersi:n Øleder Krets - i 1I, - I ; Anne Merethe Karlsen Groseth Styremedlem (:\I det Lars Halvard Egedahl Styremedlem Rohit Saggi Styremedlem Ketil Amadeus Sta le Husøy Styremedlem nn Horgen Ø ganisasjonsjef

4 Buskerud ldrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt. For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Buskerud ldrettskrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: Driftstilskudd Buskerud FK Partnerskap BFK Ungdomsløftet BFK Vestviken BFK Kortreist kvalitet BFK Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF Barne- og ungdomsmidler fra NIF Klubb og IR utvikling fra NIF Utstyrsmidler fra NIF VO-midler Grenseløs idrett Jubileumsgave NIF Gjensidige Spillemidler KUD Sparebanken Øst Andre tilskudd Sum Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: Husleieinntekter Idrettens hus Bingo Kursinntekter MVA kompensasjon Andre inntekter Sum

5 Buskerud idrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 4 Lønns- og personalkostnader Regnskapsposten består av: Lønn fakturert fra NIF Lønn fakturert Drammen IR Andre ytelser fakturert fra NIF Andre lønns- og personalkostnader Sum Antall årsverk 6 5,5 Fra 2005 ble alle lønnskostnader i Idrettskretsen ført brutto i NIFs regnskap og viderefakturert Idrettskretsen. NIF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i Idrettskretsen og kostnaden presentert i kretsens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NIF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for kretsen i regnskapsåret. Lønn til organisasjonssjef utgjør kr og annen godtgjørelse var kr Revisjonshonorar er kostnadsført med kr inkl. mva. til lovpålagt revisjon og kr inkl. mva. til annen bistand. Det er ikke utbetalt honorar eller annen godtgjørelse til styret i Det er ikke gitt lån til ansatte pr Note 5 Tilskudd Buskerud Idrettskrets dekker sosiale tiltak for Idrettens Hus med ca kr per år. Regnskapsposten består av: Tilskudd til idrettslag Tilskudd til særkretser Tilskudd til idrettsråd Sum Note 6 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: Kontorkostnader Husleie og felleskostnader Idrettens hus IT-kostnader Idrettsutstyr, medisinsk utstyr og drakter Idrettsfaglig bistand, fysioterapi og lege Reise- og oppholdskostnader Andre kostnader (inkludert avsetninger) Sum Buskerud Idrettskrets subsidierer Buskerud-idretten møterom i 2015 utgjorde kr med møteromslokaler. Husleie på Note 7 Varelager Balanseposten består av: Vare Rekvisitalager Sum Antall Ansk. kost Verdi Verdi Note 8 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende med fradrag for usikre fordringer på kr Note 9 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: Utstyrsmidler NIF Spillemidler Kirkens bymisjon Ungdomsløftet Midt-Buskerud Andre kortsikige fordringer Sum

6 Buskerud Idrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 10 Bankinnskudd Av likvide midler på kr utgjør kr bundne midler pr Note 11 Egenkapital Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital Egenkapital pr Arets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital Disponering av utviklingsfond Egenkapital pr Disponering av utviklingsfond: Kongsbergregion Dialogkonferanse Tiltaksmidler IR/SI Note 12 Annen kortsiktig gjeld Balanseposten består av: Utstyrsmidler NIF Oppløste idrettslag Mottatte prosjektmidler for Mottatte prosjektmidler for 2016, Vestviken Mottatte prosjektmidler for 2016, Kongsberg Mottatte prosjektmidler for 2016, Midtfylke Mottatte prosjektmidler for 2016, Gjensidige Mottatte prosjektmidler for 2016, Jubileumsgave Mottatte prosjektmidler for 2016, Aktiv Annen kortsiktig gjeld Sum

7 Buskerud Idrettskrets - økonomisk årsberetning for 2015 NORGES I DRETTSFORBUND Bus:cerud (ski~a ogc ) Innledning: Buskerud idrettskrets (BIK) er et organisasjonsledd i Norges idrettsforbund og olympiske og paralymplske komitå (NIF). BIK har kontorer på Idrettens Hus, Marienlyst, Drammen. Antall medlemmer: I Buskerud er det per 31.desembeer 2014 registrert 386 idrettslag med til sammen medlemmer. En øking på medlemmer i 2014 fra Bedriftsidretten har i tillegg registrert 153 bedriftsidrettslag med medlemmer. Tallene for 2015 er ikke klare pga ny idrettsregistering. Det er 19 idrettsråd (ikke i Flå, Hemsedal) i fylket. Det er 28 særidretter som har krets/regionsledd av totalt 46 særidretter med aktivitet i Buskerud. Miljø: Arbeidsplassen har et godt arbeidsmiljø, og det er ikke rapportert om skader eller ulykker i forbindelse med arbeidet. Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. Sykefravær: Sykefravær i 2015 var på 3,3%. En økning pga et langtidsfravær med skade. Likestilling og diskriminering Andel kvinner og menn blant de ansatte er 50/50. Idrettskretsen arbeider aktivt for å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering. Årsregnskap: Styret mener at årsregnskapet gir et korrekt bilde av idrettskretsens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årsregnskapet viser et forventet underskudd på kr ,- mot fjorårets overskudd kr ,-. Styret foreslår at underskuddet dekkes med kr , - fra egenkapital med selvpålagt restriksjon (utviklingsfond) og kr ,- fra annen egenkapital. Etter disponeringen utgjør idrettskretsens totale egenkapital kr ,-. Utviklingsfondets midler vil benyttes til videre utviklingsarbeid. Idrettskretsen har ikke egen FOU- virksomhet, men driver utviklingsarbeid på sine områder. Lov: Buskerud idrettskrets har en lov som er i tråd med NIFS lov, og den økonomiske årsberetningen er avgitt i tråd med regnskapsloven. Fortsatt drift: Årsregnskapet er satt opp under forutsetning om fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen for fortsatt drift er til stede. Sted: Drammen Dato: 24.april 2016 ( ~+ (I / 1 (/y,i 1 t.._\\ly~ ~,~~~'i/~ V~\. 1 d/ 1,~L vu 4 T4 ~./ VI~,l,,y/ ~ Y/`l~r, V't~L ( Roar I3ogeru3 (styreleder) Lise Christoffersen ( tdstleder) Anne Merethe Groseth Lars Egedahl Rohit Saggi ~... Ketil Husøy (ansatt rep) J runn Horgen (orglet)

8 Statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS Engene 22. NO-3015 Drammen Postboks 560 Brakerøya. NO-3002 Drammen Foretaksregisteret: NO MVA Tlf Fax: Medlemmer av Den norske revisorforeninc Til kretstinget i Buskerud Idrettskrets REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Buskerud Idrettskrets som viser et underskudd på kr Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og organisasjonssjefens ansvar for årsregnskapet Styret og organisasjonssjefen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med Norges Idrettsforbunds regler, regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og organisasjonssjefen leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

9 2 Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet for Buskerud Idrettskrets avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av idrettskretsens finansielle stilling per 31. desember 2015 og av dets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med Norges Idrettsforbunds regler, regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og disponeringen av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at styret og organisasjonssjefen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av idrettskretsens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Drammen, 24. april 2016 ERNST & YOUNG AS,Bjørn Bakled statsautorisert revisor

10 ÅRSBERETNINGEN FRA KONTROLLKOMITEEN I BUSKERUD IDRETTSKRETS FOR 2015 I henhold til N1Fs lov 2-12 avgir kontrollkomiteen herved sin beretning til idrettskretstinget. Komiteen har i perioden bestått av Kyrre Froyd, Guri Berg. Vara medlemmer har vært Per Inge Bjerkseter og Asne Rogstad. Det har vært avholdt flere møter i kontrollkomiteen i Kontrollkomiteen skal fore tilsyn med idrettskretsens økonomi. Kontrollkomiteen skal påse at idrettskretsens midler er anvendt i henhold til lover, vedtak, bevilgninger og økonomiske rammer, samt at de foretatte økonomiske disposisjoner er i samsvar med idrettskretsens lov og beslutninger fattet av idrettskretstinget. Kontrollkomiteen skal videre forsikre seg om at idrettskretsens interne økonomiske kontroll er hensiktsmessig og forsvarlig. Kontrollkomiteen har fått adgang til samtlige regnskaper og de forskjellige styre- og utvalgsprotokoller samt andre dokumenter komiteen har funnet det nødvendig å gjennomgå, og har gjort seg kjent med avgitte rapporter fra den engasjerte revisor. Komiteen har fatt alle opplysninger fra idrettskretsens administrasjon, styre og revisor som komiteen har bedt om. Kontrollkomiteen har følgende merknader til det fremlagte årsregnskapet: Kontrollkomiteen har sett etter en gjennomgang av styreprotokollene, at det bare har mott 4 styremedlemmer pa de fleste styremotene til kretsen i Dette er ikke akseptabelt. Som det fremkommer av regnskapet så går kretsen kr: ,- i underskudd i Underskuddet dekkes av kr: ,- i fra avsatt utviklingsfond og kr: i fra egenkapitalen. Dette medfører at ny egenkapitalen er nå på kr: ,-. Dette utgjør 16 % av kostnadene i Antall årsverk er 6,0 personer. A vdeling/prosjektregnskapet viser ett avvik på kroner i forhold til resultatregnskapet. Dette er hovedsakelig lona til medarbeider i Drammen idrettsråd som har fått sin lønn i gjennom idrettskretsen. Det burde ha vært samsvar i mellom disse to regnskapene. I resultatfremstillingen er budsjettet justert fra det som ble godkjent på tinget i 2014 ved at inntekter og utgifter som var budsjettert flere ganger er tatt bort. Dette gir et budsjett som er mulig å sammenligne med det regnskapet som er rapportert i Dette er i trå med de feringer som tinget ga i Kontrollkomiteen har gjennomgått styrets årsberetning for 2015 og det styrebehandlede årsregnskapet for Styrets beretning og årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Kontrollkomiteen har fått seg forelagt revisjonsberetningen for 2015, og revisor har avgitt «ren» beretning. Kontrollkomiteen avgir med denne beretning til idrettskretstinget om sin gjennomgåelse av årsregnskapet og idrettskretsen anliggender for øvrig, herunder budsjetter og budsjett oppfølging, forvaltning generelt og styrets arbeid/beretning.

11 Kontrollkomiteen anbefaler at styrets beretning og idrettskretsens iirsregnskap for 2015, rei isors her aning og noter til regnskapet, godkjennes av idrettskretstinget som regnskap for Buskerud idrettskrets for Steddato: Drammen 27 april 2016 Signatur medlem 2 i G uri Berg