Årsoppgjør 2015 for Gripfisk Service AS

Årsoppgjør 2015 for Gripfisk Service AS

Årsberetning 2015 Virksomhetens art Selskapet driver følgende virksomhet på følgende steder: Management og drift av skip I Norge og Internasjonalt. Hovedkontor i Kristiansund. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat 2015 2014 2013 Salgsinntekt 27 260 140 22 663 618 22 440 653 Driftsresultat 3 991 266 544 300 482 107 Årsresultat 3 427 766 515119 288 276 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Balansesum 16 925 857 15 767 427 17 836 401 Egenkapital 1 708 777-276 319-791 438 Egenkapitalprosent 10-2 -4 Det har ikke inntruffet andre forhold etter regnskapsårets slutt som har betydning for det framlagte årsregnskapet. Fortsatt drift Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for antagelsen ligger selskapets fremtidsutsikter. Arbeidsm iljø og personale Sykefraværet i selskapet var på ca. 3,31%. Selskapet arbeider med å oppnå reduksjon i sykefraværet. Det har i regnskapsåret ikke forekommet skader eller ulykker: Arbeidsmiljøet betraktes som godt, og det iverksettes løpende tiltak for forbedringer. Kvinner og menn stiller likt ved ansettelser. Miljørapport Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø, ut over det som er naturlig for næringen. Vi har fokus på miljøtiltak og søker å redusere virksomhetens negative effekter på miljøet, Kristiansund den 30.04.2016 Finn Backer Styrets formann Gunnar Brekstad Styremedlem Håvard Moe Styremedlem Sverre Christian Taknes Daglig leder/styremedlem Gunnar Backer Styremedlem

Resultatregnskap Note 2015 2014 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER D riftsinntekter Salgsinntekt 27 260 140 22 663 618 Sum driftsinntekter 27 260 140 22 663 618 Driftskostnader Varekostnad 390 051 0 Lønnskostnad 2,3 7 966 251 7 394 774 Avskrivning på varige driftsmidler 4 34 618 24 000 Annen driftskostnad 2,4 14 877 954 14 700 544 Sum driftskostnader 23 268 874 22119 318 DRIFTSRESULTAT 3 991 266 544 300 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt 8 083 14 603 Annen finansinntekt 9 763 4 208 Sum finansinntekter 17 847 18811 Finanskostnader Annen rentekostnad 2 277 23198 Annen finanskostnad 45 479 24 795 Sum finanskostnader 47 757 47 992 NETTO FINANSPOSTER (29 910) (29 181) ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD 3 961 357 515 119 Skattekostnad på ordinært resultat 5 533 590 0 ORDINÆRT RESULTAT 3 427 766 515119 ÅRSRESULTAT 3 427 766 515119 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Avgitt konsernbidrag 1 442 670 0 Overføringer annen egenkapital 1 408 777 0 Dekking av udekket tap 576 319 515 119 SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 3 427 766 515 119 Årsregnskap for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr. 971093579

Balanse pr. 31.12.2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsm idler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. 1.4 1 834 352 2 574 082 Sum varige driftsm idler 1 834 352 2 574 082 Finansielle anleggsm idler Lån til foretak i samme konsern 1 3 176 993 0 Sum finansielle anleggsm idler 3 176 993 0 SUM ANLEGGSMIDLER 5 011 345 2 574 082 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 1.6 9 853 640 11 022 965 Andre fordringer 1 808 449 391 035 Sum fordringer 10 662 088 11 414 000 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 1 252 424 1 779 344 SUM OMLØPSMIDLER 11 914512 13 193 344 SUM EIENDELER 16 925 857 15 767 427 I Årsregnskap for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr. 971093579 1

G ripfisk Service AS Balanse pr. 31.12.2015 Note 31.12.2015 31.12.2014 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital 8 300 000 300 000 Sum innskutt egenkapital 300 000 300 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 9 1 408 777 0 Udekket tap 9 0 (576 319) Sum opptjent egenkapital 1 408 777 (576 319) SUM EGENKAPITAL 1 708 777 (276 319) GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 11 944 089 15 086 771 Skyldig offentlige avgifter 619 257 481 244 Kortsiktig gjeld til konsernselskap 1 976 260 0 Annen kortsiktig gjeld 677 474 475 730 SUM KORTSIKTIG GJELD 15 217 080 16 043 746 SUM GJELD 15 217 080 16 043 746 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 16 925 857 15 767 427 Kristiansund, 31.12.15/30.04.16 I styret for Gripfisk Service AS OL- Finn Backer Gunnar Brekstad Sverre Christian Taknes Styrets leder Styremedlem Daglig leder/styremedlem i Håvard Moe Styremedlem Gunnar Backer Styrem edlem I Årsregnskap lor Griplisk Service AS Organisasjonsnr. 971093579

Noter 2015 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak Konsernregnskap Det utarbeides konsernregnskap hos morselskapet Gripship AS. Konsernregnskapet kan en få utlevert fra morselskapets forretningskontor i Våge veien 5, 6509 Kristiansund N. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som antas ikke å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordnnger er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsm idler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbednnger tillegges driftsmidlets kostpris og avsknves i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25% på grunnlag av de midlertidige forskjellene som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Utsatt skattefordel balanseføres ikke. Pensjonskostnader Selskapet har kun forsikrede pensjonsforpliktelser Disse er ikke balanseført I Noter for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr 971093579 ~

Noter 2015 Note 2 - Ansatte, godtgjørelser mv. Lønnskostnaden består av følgende poster. 2015 2014 Lønn og hyre 6 173 226 5 731 030 Arbeidsgiveravgift 935 520 866 890 Pensjonskostnader 221 598 201 671 Andre lønnskostnader 2 378 735 2 229 238 Refusjoner nettolønnsordning -1 742 828-1 634 055 Lønnskostnad 7 966 251 7 394 744 G jennom snittlig antall årsverk som har vært sysselsatt i regnskapsåret er 12. G odtgjørelser til ledelsen Daglig leder Styret Lønn 0 Bonus 0 Pensjonsforpliktelse 0 Annen godtgjørelse 0 0 Innleid daglig ledelse 1 501 163 Pensjoner Obligatorisk lienesteoension Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordninger som tilfredsstiller kravene i denne loven. Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning, og periodens pensjonskostnad er lik påløpt innskudd. Selskapet har ingen pensjonsforpliktelser utover innskuddsbetalingen. Av årets pensjonskostnad utgjør premie til obligatorisk tjenestepensjon kr 19 401 Videre er selskapet tilsluttet pensjonstrygden for sjømenn. Premie kr. 202 197 inngår i årets pensjonskostnad Honorar tit revisor Honorar for revisjon utgjør kr. 16 8 2 8.1tillegg har revisor mottatt kr 8 439 i honorar for andre tjenester som også omfatter teknisk utarbeidelse av offisielt regnskap. I Noter for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr 971093579

Noter 2015 Note 3 - Nettolønnsordning for skip i NOR I lønnskostnader inngår mottatt refusjon nettolønnsordning for skip i NOR med tilsammen kr. 1 742 828. Viser til forskrift 21. desember 2005 nr. 1720 om forvaltning av tilskudd til sysselsetting av sjøfolk fastsatt av Nærings- og handelsdepartementet 18, 4 ledd. Note 4 - Varige driftsmidler Anskaffelseskost 01.01.15 Tilgang Avgang Anskaffelseskost 31.12.15 Akkumulert periodisert kostnad 31.12.15 Akkumulerte avskrivninger 31.12.15 Balanseført verdi pr. 31.12.15 Driftsløsøre inventar, mv A ktivert Klassekostnad 148 000 3 680606 31 007 0 0 0 179 007 3 680 606 1 901 645 123 619 55 388 1 778 961 Sum 3 780 606 31 007 0 3 859 614 1 901 645 123 619 1 834 349 Arets avskrivning Arets periodiserte kostnad 34 619 736 120 34 619 736 120 Prosentsats forord, avskr. 20% 20% Note 5 - Skattekostnad Arets skattekostnad Beregnet skatt av årets resultat 533 590 Endring utsatt skattefordel Q Skattekostnad 533 590 Spesifikasjon av grunnlag utsatt skattefordel 31.12.15 31.12.14 Endring Grunnlag utsatt skattefordel -93195-2 339 802-2 246 607 Utsatt skattefordel, 25%/ 27% -23 298-631 747-608 449 Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført i beregningen av utsatt skattefordel. I hht. god regnskapsskikk forsm å foretak er utsatt skattefordel unnlatt balanseført l Noter for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr 971093579~~

Noter 2015 Note 6 - Datterselskap og konsemmellomværende Med hjemmel i regnskapsloven 3-2, 4. ledd, er det unnlatt å utarbeide konsernregnskap. Selskapet har følgende datterselskap: Eierandel/ Selskapets Selskapets Bokført stem merett resultat egenk. 31.12 verdi 31.12 Gripfisk Chile SA, Santiago 100% 4 249 650 6 822 430 0 K onsernfordringer og gjeld: Gruppert i balansen: Mellomv. Mellomv. pr. 31.12.15 pr. 31.12.14 Kundefordringer 1 157 311 7 475 151 Leverandørgjeld 0 0 Det er ikke stilt garantier eller sikkerhetsstillelser til fordel for datterselskapet. Følgende transaksjoner mellom morselskap og datterselskap har funnet sted i regnskapsåret Transaksjon: 2014 Salg av varer og tjenester fra mor- til datterselskap 1 090 968 Kjøp av varer og tjenester fra datterselskap 0 Det er ikke realisert interngevinst. I kundefordringene inngår også et likviditetslån på kr. 422 515 som morselskapet har ytt datterselskap i 2012. Note 7 - Bundne midler I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr. 407 282. Skyldig forskuddstrekk 31.12 kr. 415 427. Note 8 Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Aksjekapital Antall Pålydende A-aksjer 3 000 100 Balanseført 300 000 Alle aksjer gir samme rettigheter i selskapet. Aksjonæ rer Eierandel Verv i selskapet Gripship AS 100% Styreleder Finn Backer, styremedlemmer Gunnar Backer. Håvard Moe, Gunner Brekstad og styremedlem og daglig leder Sverre Taknes Noter for Gripfisk Service A? Orgamsasjonsnr. 971093579~~

Noter 2015 Note 9 - Egenkapital Aksjekapital Annen egenkap. Udekket tap Sum egenkapital Egenkapital 01.01.15 Arets resultat Ytet konsernbidrag, NTO Egenkapital pr. 31.12.15 300 000 0 2 851 447-1 442 670 300 000 1 408 777-576 319-276 319 576 319 3 427 766-1 442 670 0 1 708 777 Noter for Gripfisk Service AS Organisasjonsnr 971093579 1

Kristiansund Aure Molde Sunndal Surnadal Tingvoll Til generalforsamlingen i Gripfisk Service AS ROLF K. SÆTHER THOMAS BJØRSETH GEIR OVE BRANDSHAUG Statsautoriserte revisorer KNUT H. MUNDAL TORIL ULFSNES Registrert revisor I samarbeid med Odd Ivar Thue AS Kjell Harald Langli AS Medlemmer av Den norske Revisorforening REVISORS BERETNING FOR 2015 Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Gripfisk Service AS, som viser et overskudd på kr 3 427 766. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som ledelsen finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Side 1 av 2 NORDMØRE REVISJON AS Revisorregisteret t Foretaksregisteret NO 961 225 930 MVA Autorisert regnskapsførerselskap Storgt. 34, 6508 Kristiansund tlf: 715 715 00 faks: 715 715 01 E-post: kristiansund@nordmore-revisjon.no

NORDMØRE REVISJON Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Gripfisk Service AS per 31. desember 2015 og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000, "Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon", mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Kristiansund, 2. mai 2016 Nordmøre Revisjon AS Knut H. Mundal registrert revisor Side 2 av 2