ÅRSREGNSKAPET 2015 Solastranden Golfklubb Org.nr 974 467 569 Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning
Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2015 2014 Driftsinntekter Salgsinntekt 1 2.905.873 2.864.872 Annen driftsinntekt 2.836.179 3.048.246 Sum driftsinntekter 5.742.052 5.913.118 Driftskostnader Varekostnad 54.664 26.767 Lønnskostnad 2 2.211.413 2.326.727 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 7 42.475 52.675 Annen driftskostnad 2 2.910.971 3.200.913 Sum driftskostnader 5.219.523 5.607.082 Driftsresultat 522.529 306.036 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 1.215 3.501 Annen rentekostnad 280.904 363.088 Resultat av finansposter -279.689-359.587 Resultat før skattekostnad 242.840-53.551 Skattekostnad 0 0 Årsresultat 242.840-53.551 Overføringer Overført til annen egenkapital 242.840 0 Overført fra annen egenkapital 0-53.551 Sum overføringer 242.840-53.551 Solastranden Golfklubb, org.nr. 974 467 569 Side 2
Balanse Eiendeler Note 2015 2014 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 7.798.400 7.819.800 Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. 33.125 54.200 Sum varige driftsmidler 7 7.831.525 7.874.000 Finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 7.831.525 7.874.000 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 76.816 7.019 Andre kortsiktige fordringer 75.364 65.424 Sum fordringer 152.180 72.443 Bankinnskudd, kontanter o.l. 4 86.778 67.235 Sum omløpsmidler 238.958 139.678 Sum eiendeler 8.070.483 8.013.678 Solastranden Golfklubb, org.nr. 974 467 569 Side 3
Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Omløpsmidler / Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler inkl. aksjer og andre verdipapirer vurderes normalt til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler / Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler inkl. aksjer er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler og aksjer nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt/skattefordel. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Solastranden Golfklubb, org.nr 974 467 569 Side 5
Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 2015 2014 Lønninger 1.914.790 2.033.316 Arbeidsgiveravgift 261.457 263.089 Andre ytelser 35.166 30.322 Sum 2.211.413 2.326.727 Antall årsverk 4 4 Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn 738.852 0 Annen godtgjørelse 4.123 0 Pensjonskostnader Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har en innskuddsbasert pensjonsordning som oppfyller lovens krav. Årets pensjonspremie på kr 34.217 inngår i andre ytelser. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 26.875 I tillegg kommer andre tjenester inklusiv utarbeidelse av årsregnskap og ligningspapirer med kr 5.500. Lån Det er ikke gitt lån eller lignende til ledende personer, aksjeeiere m.v. Bonus Daglig leder har bonusordning. Inkludert i lønn er kr 90.085 for 2014 og 57.209 for 2015 Note 3 Fordringer, gjeld og garantiforpliktelser 2015 2014 Gjeld som forfaller senere enn 5 år 4.857.300 4.885.700 Solastranden Golfklubb, org.nr 974 467 569 Side 6
Note 4 Bundne midler Inkludert i selskapets bankinnskudd pr 31.12. er bundne midler til skattetrekk kr 86.161. Note 5 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum egenkapital Pr. 01.01.2015 0 333.396 333.396 Årets resultat 0 242.840 242.840 Avsatt til utbytte 0 0 0 Pr 31.12.2015 0 576.236 576.236 Note 6 Pantstillelser 2015 2014 Gjeld til kredittinstitusjoner (kortsiktig) 498.546 435.875 Gjeld til kredittinstitusjoner (langsiktig) 6.444.149 6.472.592 Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet: Driftsløsøre og inventar 7.831.525 7.874.000 Varelager 0 0 Kundefordringer 76.816 7.019 Sum 7.908.341 7.881.019 Note 7 Anleggsmidler Golfbane Tomter, bygninger og Driftsløsøre, Sum annen fast eiendom inventar og utstyr Bokført verdi 01.01 7.775.000 44.800 54.200 7.874.000 Tilgang kostpris 0 0 0 0 Avgang kostpris 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12 7.775.000 44.800 54.200 7.874.000 Årets avskrivninger 0-21.400-21.075-42.475 Bokført verdi 31.12 7.775.000 23.400 33.125 7.831.525 Avskrivningssats * 10 år 5 år Avskrivninger foretas lineært over beregnet økonomisk/teknisk levetid. *Styret har også i år foreslått å ikke føre avskrivninger på banen jfr tidligere argumentasjon og praksis. Styret har besluttet at banen skal avskrives over 30 år når det er 30 år igjen av leieavtale. Hovedleieavtalen går fra 2006 til 2046. Solastranden Golfklubb, org.nr 974 467 569 Side 7