Årsregnskap Akershus 2019
RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2019 2018 1 INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter 1 021 73 644 Offentlige tilskudd 2 13 045 780 11 780 211 Andre inntekter 3 5 104 491 4 929 290 Sum driftsinntekter 18 151 292 16 783 145 KOSTNADER Lønns- og personalkostnader 4 6 932 584 6 377 453 Tilskudd 5 7 476 883 5 951 118 Andre driftskostnader 6 4 085 037 3 637 563 Sum driftskostnader 18 494 504 15 966 134 Driftsresultat -343 211 817 011 Finansposter Finansinntekter 143 446 101 539 Sum finansposter 143 446 101 539 ÅRSRESULTAT -199 765 918 550 Disponering av årets resultat Avsatt til/disponert fra annen egenkapital 11 350 235 218 550 Disponert fra ungdomsløftet 11-300 000 300 000 Disponert fra avsetning idrettsråd 11-150 000 150 000 Disponert fra økonomiske barierer 11-100 000 100 000 Disponert fra vedlikehold Idrettens Hus 11 0 150 000 Sum disponering -199 765 918 550 2 Idrettsglede for alle i Akershus
BALANSE Sum fordringer 688 602 470 901 Bankinnskudd, kontanter o.l. 10 7 765 827 8 286 406 Sum omløpsmidler 8 454 429 8 757 308 SUM EIENDELER 8 454 429 8 757 308 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Avsetning ungdomsløftet 11 0 300 000 Avsetning idrettsråd 11 0 150 000 Avsetning økonomiske barrierer 11 0 100 000 Avsetning vedlikehold Idrettens Hus 11 150 000 150 000 Sun egenkapital med selvpålagte restriksjoner 150 000 700 000 Annen egenkapital Annen egenkapital 11 5 559 374 5 340 824 Årsresultat etter selvpålagte restriksjoner av egenkapital 11 350 235 218 550 Sum annen egenkapital 5 909 610 5 559 374 Sum egenkapital 6 059 610 6 259 374 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 8 1 861 778 1 732 274 Nedlagte idrettslag 65 928 0 Annen kortsiktig gjeld 12 467 114 765 660 Sum kortsiktig gjeld 2 394 819 2 497 933 Sum gjeld 2 394 819 2 497 933 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 8 454 429 8 757 308 Idrettsglede for alle i Akershus 3
NOTER TIL REGNSKAPET Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter ol inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsforpliktelser finansiert over driften er beregnet og balanseført under avsetning for forpliktelser. Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Akershus idrettskrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: 2019 2018 Rammetilskudd fra NIF 2 371 130 2 287 341 Rammetilskudd fra Akershus fylkeskommune 6 789 000 6 694 263 Prosjektmidler Akershus fylkeskommune 607 300 185 700 Kompetansemidler fra NIF 404 019 392 913 Inkludering i idrettslag, NIF 1 900 000 1 600 000 Barne-, ungdom- og familiedepartementet 77 744 45 000 Utstyrsmidler fra NIF 198 114 0 Andre tilskudd fra NIF 602 493 454 979 VO-tilskudd 15 224 10 956 Andre tilskudd 80 756 109 059 Sum 13 045 780 11 780 211 Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2019 2018 Leieinntekter 682 039 659 172 Refusjon porto, kopi, telefon mm. 168 481 212 175 Kursinntekter 155 300 313 780 Deltageravgift integreringsprosjekt 363 500 350 750 Adm. gebyr særkrets 250 033 254 564 Momskompensasjon 650 450 614 763 Utleie anleggskompetanse 0 80 000 Kursoppgjør særkretser* 2 763 770 2 410 255 Andre inntekter 70 918 33 831 Sum 5 104 491 4 929 290 * går mot tilskudd i note 5. Idrettsglede for alle i Akershus 4 4
NOTER TIL REGNSKAPET Note 4 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader samlet for administrasjon, konsulenter og prosjektrettede lønnskostnader. 2019 2018 Lønn fakturert fra NIF 6 255 650 5 875 895 Pensjonskostnader 289 679 206 636 Personalforsikringer 0 130 570 Andre lønnskostnader 387 255 164 352 Sum 6 932 584 6 377 453 Antall årsverk 8,6 8,4 Fra 2005 ble alle lønnskostnader i Idrettskretsen ført brutto i NIFs regnskap og viderefakturert Idrettskretsen. NIF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i Idrettskretsen og kostnaden presentert i kretsens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NIF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for kretsen i regnskapsåret. Samlet lønn til organisasjonssjef utgjør kr 788 301 og annen godtgjørelse kr 8 725 i 2019 (kr 783 520 totalt i 2018). Det er utbetalt kr 20 000 i styrehonorar og kr 271,36 i annen godtgjørelse til styrets leder i 2019 (totalt kr 34 927 i 2018). Det er utbetalt kr 34 000 i styrehonorar og kr 3 871 i annen godtgjørelse i 2019 til resten av styret (kr 33 244 i 2018). Det er ikke gitt lån til ansatte pr 31.12.19. Seks ansatte i Akershus Idrettskrets er medlemmer i Statens Pensjonskasse og tre ansatte har pensjonsordning i DnB (Vital). Ansatte har også en AFP-ordning hvor det avsettes for alle fremtidige utbetalinger på uttakstidspunktet. Ingen ansatte har gått ut i AFP i 2019. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr 46 250 inkl. mva for lovpålagt revisjon og kr 18 750 for andre attestasjoner i 2019 (totalt kr 43 875 i 2018). Note 5 Note 6 Tilskudd Regnskapsposten består av: 2019 2018 Tilskudd særkretser 1 861 000 1 882 263 Tilskudd særkretser kursoppgjør * 2 763 770 2 398 855 Tilskudd idrettsråd 891 000 428 000 Tilskudd lag 1 961 113 1 242 000 Sum 7 476 883 5 951 118 * går mot inntekter i note 3. Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: 2019 2018 Kontorkostnader 2 097 833 1 955 126 IT-kostnader 640 525 401 318 Idrettsfaglig bistand 165 393 101 435 Reise-, oppholds- og møtekostnader 1 036 427 978 704 Andre kostnader (inkludert avsetninger og tilbakeføringer) 144 858 200 981 Sum 4 085 037 3 637 563 Note 7 Anleggsmidler Idrettens Hus, Strømsveien 80, 2010 Strømmen, utgjør en sekjson hvor AIK eier 750 m 2 av totalt 3 249 m 2. Bygningen er fullverdiforsikret gjennom gårdeiers polise for Strømsveien 80 som helhet. Seksjonen ble kjøpt i 1989 for kr 4,9 mill og er fullt ut avskrevet. Note 8 Kundefordringer/leverandørgjeld Debitormassen er oppført til pålydende, med avsetning til usikre fordringer på kr 5 300. Hoveddelen av fordringene er kursoppgjør for særkretsene, disse har en motpost i leverandørgjelden. Dersom disse ikke gjøres opp vil det derfor ikke ha noen påvirkning på Akershus IKs resultat. 5 Idrettsglede for alle i Akershus
Note 9 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: 2019 2018 Depositum 4 500 4 500 Forskuddsbetalte kostnader 7 488 0 Påløpte inntekter 185 499 200 248 Sum 197 487 204 748 Note 10 Bankinnskudd Alle likvide midler på kr 7 765 827 er frie. Note 11 Egenkapital Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital Egenkapital pr 01.01.19 700 000 5 559 375 6 259 375 Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 350 235 350 235 Avsatt ungdomsløftet -300 000-300 000 Asatt idrettsråd -150 000-150 000 Avsatt økonomiske barrierer -100 000-100 000 Avsatt vedlikehold Idrettens Hus 0 Egenkapital pr. 31.12.19 150 000 5 909 610 6 059 610 Note 12 Annen kortsiktig gjeld Regnskapsposten består av: 2019 2018 Påløpte kostnader 347 083 411 339 Ikke benyttede øremerkede midler 120 031 354 321 Sum 467 114 765 660 Idrettsglede for alle i Akershus 6
Digitally signed by: Lise Christoffersen Date: 2020-05-13 11:03:11 +01:00 Digitally signed by: Samir Tawfiq Date: 2020-05-18 09:56:54 +01:00 Digitally signed by: Anita Hokholt Engh Date: 2020-05-17 21:31:19 +01:00 Digitally signed by: Pål Thomassen Date: 2020-05-13 10:20:05 +01:00 Digitally signed by: Kathinka Mohn Date: 2020-05-13 10:16:04 +01:00 Digitally signed by: Jon Syversen Date: 2020-05-18 16:03:38 +01:00 Digitally signed by: Emilie Karoline Karlsen Date: 2020-05-15 09:34:37 +01:00 Digitally signed by: Erik Unaas Date: 2020-05-13 10:06:15 +01:00 Digitally signed by: Atle Magne Strandos Date: 2020-05-13 11:22:31 +01:00 STYRETS ØKONOMISKE ÅRSRAPPORT Akershus idrettskrets (AIK) er en medlemsorganisasjon for idrettslag, idrettsråd og særkretser/regioner i Akershus fylke som er tilsluttet Norges idrettsforbund og olympiske og paralympiske komité. AIK har kontor på Strømmen. Ved årsskiftet var det 644 idrettslag, 22 idrettsråd, 35 særkretser/regioner i Akershus. Siste idrettsregistrering, per 31.12.2018, viste at det var 241 492 medlemskap i idrettslagene i Akershus. Det er et godt arbeidsmiljø på idrettens hus. Det omfatter medarbeidere i Akershus bedriftsidrettskrets, NHF region øst, Akershus og Østfold skikrets og Akershus fotballkrets i tillegg til administrasjonen i Akershus idrettskrets. Totalt var det 40 ansatte på huset i 2019. Samlet sykefravær i administrasjonen var 5% i 2019. Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. Andel kvinner og menn blant de ansatte i administrasjonen i Akershus idrettskrets var per 31.12.2019: 5 kvinner (56%) og 4 menn (44%). Kretsen mener at hensynet til likestilling er tilfredsstillende ivaretatt, og det er ikke iverksatt eller planlagt konkrete tiltak innen dette området. Styret mener at årsregnskapet gir et korrekt bilde på idrettskretsens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årsregnskapet viser et underskudd på kr 199 765,- mot fjorårets overskudd på kr 918 550,-. Etter årsoppgjøret utgjør idrettskretsens annen egenkapital kr 5 909 610,- og egenkapital med selvpålagte restriksjoner kr 150 000,- (vedlikeholdsfond Idrettens Hus Strømmen). AIK har en lov som er i tråd med NIFs lov. Årsregnskapet er satt opp under forutsetning om fortsatt drift, og det bekreftes herved at forutsetning for fortsatt drift er til stede. Medlemstall Antall medlemmer ved siste idrettsregistering i idrettslag tilsluttet AIK: 0-5 år 6-12 år 13-19 år 20-25 år 26 år + Totalt Kvinner 5 218 32 858 18 268 5 109 36 178 97 631 Menn 4 840 38 506 24 194 8 455 67 866 143 861 Digitally signed by: Roar Bogerud Date: 2020-05-13 10:38:51 +01:00 Digitally signed by: Turid Williksen Date: 2020-05-13 12:25:59 +01:00 Digitally signed by: Ingunn Herstad Hensel Date: 2020-05-13 10:24:21 +01:00 Digitally signed by: Kjetil Bakke Date: 2020-05-13 10:45:10 +01:00 Roar Bogerud Turid Williksen Ingunn Herstad Hensel Kjetil Arnold Bakke Leder 1. Nestleder 2. Nestleder Styremedlem Lise Christoffersen Anita Hokholt Engh Jon Syversen Erik Mogens Unaas Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Samir Tawfiq Pål Thomassen Emilie Karoline Karlsen Atle Magne Strandos Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Kathinka Mohn Organisasjonssjef 7 Idrettsglede for alle i Akershus
REVISORBERETNING Idrettsglede for alle i Akershus 8
REVISORBERETNING 9 Idrettsglede for alle i Akershus
ÅRSBERETNING FRA KONTROLLUTVALGET Viken idrettskrets - kontrollutvalgets beretning for Akershus, Buskerud og Østfold idrettskretser 2019 I henhold til NIFs lov 2-12 avgir herved Kontrollutvalget i Viken idrettskrets sin beretning. Uttalelse om årsregnskapet og idrettskretsens anliggender for øvrig Kontrollutvalget skal påse at organisasjonsleddets virksomhet drives i samsvar med organisasjonsleddets og overordnet organisasjonsledds regelverk og vedtak, og ha et særlig fokus på at organisasjonsleddet har forsvarlig forvaltning og økonomistyring samt at dets midler benyttes i samsvar med lover, vedtak, bevilgninger og økonomiske rammer. Kontrollutvalget skal forelegges alle forslag til vedtak som skal behandles på årsmøte/ting, og avgi en uttalelse til de saker som ligger innenfor sitt arbeidsområde. Kontrollutvalget skal føre protokoll over sine møter og avgi en beretning til årsmøte/ting. Vi har utført følgende handlinger: Vi har gjennomgått protokoll for årsmøtet, styrets protokoller, samt andre dokumenter utvalget har funnet det nødvendig å gjennomgå. Vi har fått alle opplysninger som vi har bedt om fra idrettskretsens styre / administrasjon. Vi har gjennomgått styrets årsberetninger for 2019 og de styrebehandlede årsregnskaper for 2019. Dette omfatter regnskapene fra de tre tidligere idrettskretsene Akershus, Buskerud og Østfold. Vi har ikke gjennomført møte med engasjert revisor. Kontrollutvalget er bevisste på dette punktet i de nye retningslinjene, men utvalget har ikke funnet grunn til å gjennomføre det i forbindelse med behandlingen av regnskapene for 2019. Vi har gjennomgått revisors beretninger og rapporter fra de tre tidligere kontrollkomiteene. For regnskapsrevisjon vises til revisjonsberetning. - Regnskapet for Akershus idrettskrets viser et underskudd på kr 199 765, og etter årsoppgjørsdisposisjoner 2019 økte den frie egenkapitalen med kr 350 235. - Regnskapet for Buskerud idrettskrets viser et underskudd på kr 48 307, og etter årsoppgjørsdisposisjoner 2019 økte den frie egenkapitalen med kr 106 269. - Regnskapet for Østfold idrettskrets viser et overskudd på kr 6 224 282, og etter årsoppgjørsdisposisjoner 2019 økte den frie egenkapitalen med kr 6 224 282. Generell kommentar: Kontrollutvalget anbefaler at årsregnskapet også settes opp med budsjettallene. Kommentarer til det enkelte regnskap: Akershus idrettskrets 2019. Det ble vist til disponering av avsetninger fra 2018. Kontrollutvalget mener at det ville vært bedre å øke budsjettet for 2019 enn å benytte avsetninger. Buskerud idrettskrets 2019. Ingen kommentarer Østfold idrettskrets 2019. Ingen kommentarer Kontrollutvalget har følgende merknader til forvaltningen av idrettskretsen: Basert på det materialet vi har fått oss forelagt, er det ikke grunnlag for ytterligere merknader ut over det som fremgår av denne beretningen. Konklusjon: Kontrollutvalget anbefaler at styrets beretninger og idrettskretsens årsregnskaper for 2019 godkjennes av årsmøtet. Strømmen 18.09.2020 Digitally signed by: lillian ovell Date: 2020-09-18 12:30:21 +01:00 Ola Skarderud Leder Lillian Ovell Medlem 10 Idrettsglede for alle i Akershus 10