Årsregnskap Østfold Skikrets 2014
Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2014 2013 1 Offentlige tilskudd 2 259 736 266 117 Andre inntekter 3 601 819 511 282 Sum driftsinntekter 861 555 777 399 Personalkostnader 4 103 834 21 766 Tilskudd utvalg og utviklingstiltak 80 500 61 000 Andre driftskostnader 5 658 289 569 730 Sum driftskostnader 842 623 652 496 Driftsresultat 18 932 124 903 Finansposter Finansinntekter 3 033 3 037 Finanskostnader 5 198 6 768 Netto finansposter -2 165-3 731 ÅRSRESULTAT 16 767 121 172 Disponering av årets resultat Til/fra formålskapital 8 16 767 121 172 Sum disponering 16 767 121 172 2
Balanse per 31.desember EIENDELER NOTE 2014 2013 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 6 45 461 312 027 Påløpte inntekter 75 000 Sum fordringer 120 461 312 027 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 878 052 645 679 Sum omløpsmidler 998 513 957 706 SUM EIENDELER 998 513 957 706 EGENKAPITAL OG GJELD Formålskapital med selvpålagte restriksjoner Øremerket snøproduksjon 60 605 60 605 Sum formålskapital med selvpålagte restriksjoner 60 605 60 605 Annen formålskapital Formålskapital 8 797 275 676 103 Årsresultat 8 16 767 121 172 Sum annen formålskapital 814 042 797 275 Sum formålskapital 874 647 857 880 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 93 866 99 826 Forskuddsbetalte inntekter 30 000 Sum kortsiktig gjeld 123 866 99 826 Sum gjeld 123 866 99 826 SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD 998 513 957 706 Strømmen, 10. april 2015 Thor Gjelsvik Kåre Steffensen (s) Tore Sandem (s) Adm. Sjef Leder Nestleder Cathrine Winther Johansen (s) Jan Lexerød (s) Karl Sofus Engen (s) Styremedlem Styremedlem Styremedlem Terje Jensen (s) Styremedlem 3
Noter til regnskapet 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskaps- og revisjonsbestemmelser for små organisasjonsledd tilslutte for små organisasjonsledd tilsluttet Norges Idrettsforbund og olympiske og paralympiske komité. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Idrettsanlegg oppføres i organisasjonsleddets balanse. Verdien settes til anskaffelseskostnaden, men ikke høyere enn den gjeld som er knyttet til anlegget. Påkostninger behandles på samme måte. Avskrivning mot resultatregnskapet skjer så raskt som mulig og minst med årlig beløp som tilsvarer nedbetalingen av langsiktig gjeld knyttet til anlegget. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Balanseposten bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Østfold Skikrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: 2014 2013 Tilskudd post 3/regionstilskudd Skiforbundet 159 736 165 022 Østfold IK, Grunnstøtte 20 000 20 000 Østfold IK, Allaktivitetsdag 5 000 5 000 Østfold Fylkeskommune 75 000 Rakkestad Kommune 25 000 Sparebank 1 tilskudd ungdomsteam i Østfold 51 095 Sum 259 736 266 117 Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2014 2013 Kontingenter, påmelding og deltakeravgifter 111 855 137 030 Treningsavgift og løperavgift 225 992 292 100 Andre inntekter 226 444 52 112 Momskompensasjon fra NIF 37 528 30 040 Sum 601 819 511 282 Note 4 Personalkostnader 2014 2013 Lønn og personalkostnader fakturert fra NSF og Akershus Skikrets 103 834 21 766 Sum 103 834 21 766 Antall årsverk 0,1 0,1 Thor Gjelsvik er adm. sjef for Østfold Idrettskrets. Gjelsvik er 100% ansatt i Norges Skiforbund og får lønn der. Gjelsvik er også adm. sjef for Akershus Skikrets. Akershus Skikrets fakturerer Østfold Skikrets 1 gang i året for lønn og andre personalkostnader. Fra 2014 har NSF fakturert refusjoner gjennom lønn som gjelder Østfold SK. Dette har derfor medført at en del reisekostnader i 2014 er blitt ført som lønnskostnader mot tidligere andre driftskostnader. Note 5 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: 2014 2013 Regnskapsføring 23 200 36 250 Reise- og oppholdskostnader 234 802 359 208 4
Noter til regnskapet 2014 Andre kostnader (inkludert avsetninger) 400 288 174 272 Sum 658 289 569 730 Note 6 Note 7 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende, kr. 45.461. Bankinnskudd Av likvide midler på kr. 878.052,- utgjør bundne skattetrekksmidler kr 0,-. Norges Skiforbund innberetter lønnen for Gjelsvik og skattetrekket ligger derfor hos Skiforbundet. Note 8 Formålskapital Formålskapital med Annen Sum selvpålagte restriksjonerformålskapital formålskapital Formålskapital pr 01.01.14 60 605 797 275 857 880 Årets endring i formålskapital: Årets resultat til annen formålskapital 0 16 767 16 767 Formålskapital pr. 31.12.14 60 605 814 042 874 647 5
ØSTFOLD SKIKRETS Inntekter Kostnader Resultat 10 Administrasjon mm -190 631-223 500-223 500 208 152 177 500 177 500 17 521-46 000-46 000 30 Alpint -24 375-24 000-24 000 15 875 24 000 24 000-8 500 0 0 50 Hopp -24 000-24 000-24 000 16 322 24 000 24 000-7 678 0 0 70 Langrenn -625 581-424 000-424 000 607 472 429 000 429 000-18 110 5 000 5 000 SUM TOTALT -864 588-695 500-695 500 847 821 654 500 654 500-16 767-41 000-41 000 Avd. 10 Administrasjon mm Inntekter Kostnader Resultat SUM TOTALT -190 631-223 500-223 500 208 152 177 500 177 500 17 521-46 000-46 000 10001 Post 3 - Utdanning 0-5 000-5 000 0 1 000 1 000 0-4 000-4 000 10003 Post 3 - Utøverutvikling 4 314-12 500-12 500 25 000 12 500 12 500 29 314 0 0 10100 Tilskudd -86 578-83 000-83 000 0 0 0-86 578-83 000-83 000 10101 Kontingent og avgifter -80 000-80 000-80 000 0 0 0-80 000-80 000-80 000 10200 Drift kretskontoret -3 127 0 0 82 426 77 000 77 000 79 299 77 000 77 000 10300 Drift kretsstyret -3 260 0 0 73 456 59 000 59 000 70 196 59 000 59 000 10400 Renn og konkurranser -21 980-43 000-43 000 27 270 28 000 28 000 5 290-15 000-15 000 Totalt -190 631-223 500-223 500 208 152 177 500 177 500 17 521-46 000-46 000 Avd. 30 Alpint Inntekter Kostnader Resultat SUM TOTALT -24 375-24 000-24 000 15 875 24 000 24 000-8 500 0 0 30003 Post 3 - Utøverutvikling 0 0 0 0 9 000 9 000 0 9 000 9 000 30100 Drift komite -24 375-24 000-24 000 375 0 0-24 000-24 000-24 000 30420 HL 0 0 0 6 500 6 000 6 000 6 500 6 000 6 000 30520 Telenorlekene 0 0 0 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 9 000 Totalt -24 375-24 000-24 000 15 875 24 000 24 000-8 500 0 0 Avd. 50 Hopp Inntekter Kostnader Resultat SUM TOTALT -24 000-24 000-24 000 16 322 24 000 24 000-7 678 0 0 50100 Drift komite -24 000-24 000-24 000 10 000 0 0-14 000-24 000-24 000 50420 HL 0 0 0 0 1 000 1 000 0 1 000 1 000 50520 Solan Gundersen 0 0 0 920 1 000 1 000 920 1 000 1 000 50560 Kretssamlinger 0 0 0 5 402 2 000 2 000 5 402 2 000 2 000 50561 Samarbeidsprosjekt 0 0 0 0 20 000 20 000 0 20 000 20 000 Totalt -24 000-24 000-24 000 16 322 24 000 24 000-7 678 0 0 Avd. 70 Langrenn Inntekter Kostnader Resultat SUM TOTALT -625 581-424 000-424 000 607 472 429 000 429 000-18 110 5 000 5 000 70100 Drift komite -98 239-99 000-99 000 32 800 27 000 27 000-65 439-72 000-72 000 70210 Team Veidekke Oslofjord 0 0 0 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 70320 NM jr. 0 0 0 11 560 0 0 11 560 0 0 70410 Ungdomsteam 0 0 0 1 650 0 0 1 650 0 0 70420 HL -91 946-147 000-147 000 89 839 157 000 157 000-2 107 10 000 10 000 70421 Ungdomsstafett 0 0 0 9 750 10 000 10 000 9 750 10 000 10 000 70550 Vintercup 0-5 000-5 000 12 651 20 000 20 000 12 651 15 000 15 000 70551 Rulleskicup 0 0 0 0 5 000 5 000 0 5 000 5 000 70552 Rudskogen Grand Prix -305 184-73 000-73 000 279 980 73 000 73 000-25 204 0 0 70560 Samling Torsby -81 518-50 000-50 000 81 811 53 500 53 500 293 3 500 3 500 70561 Samling Sjursjøen -48 694-50 000-50 000 57 430 53 500 53 500 8 736 3 500 3 500 Totalt -625 581-424 000-424 000 607 472 429 000 429 000-18 110 5 000 5 000 6