Resultatregnskap Note Driftsinntekter 2014 og driftskostnader 2013 Salgsinntekt 1 10 571 310 8 485 843 Annen driftsinntekt 2 825 9 762 Sum driftsinntekter 10 574 135 8 495 605 Varekostnad 2 2 480 942 2 218 019 Lønnskostnad og personal 8 91 280 68 460 Avskrivning av driftsmidler 3 1 565 738 1 574 368 Annen driftskostnad 4, 8 5 430 968 3 607 002 Sum driftskostnader 9 568 928 7 467 849 Driftsresultat 1 005 207 1 027 757 Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekt 46 801 48 958 Rentekostnad 7 1 070 788 952 642 Resultat av finansposter -1 023 987-903 684 Årsresultat -18 780 124 073 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 0 124 073 Overført fra annen egenkapital 6-18 780 0 Sum overføringer -18 780 124 073 Side 1
Balanse Note Eiendeler Anleggsmidler Vann- og avløpsanlegg 3, 10 39 396 457 40 939 671 Sum varige driftsmidler 39 396 457 40 939 671 Sum anleggsmidler 39 396 457 40 939 671 Omløpsmidler Kundefordringer 1 078 534 204 328 Andre kortsiktige fordringer 5 244 564 691 498 Sum fordringer 1 323 098 895 826 Bankinnskudd 2 683 747 3 166 708 Sum omløpsmidler 4 006 844 4 062 535 Sum eiendeler 43 403 301 45 002 206 Side 2
Balanse Note 2014 og gjeld 2013Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 6, 9 750 000 750 000 Sum innskutt egenkapital 750 000 750 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 6 3 728 822 3 747 602 Sum opptjent egenkapital 3 728 822 3 747 602 Sum egenkapital 6 4 478 822 4 497 602 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 7 29 646 781 31 349 431 Øvrig langsiktiggjeld 7 2 000 000 2 000 000 Sum annen langsiktiggjeld 31 646 781 33 349 431 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 157 015 1 902 375 Skyldigoffentligeavgifter 12 020 0 Selvkostfond vann ogavløp 11 6 401 760 5 005 297 Annen kortsiktig gjeld 706 903 247 500 Sum kortsiktiggjeld 7 277 698 7 155 173 Sum gjeld 38 924 479 40 504 604 Sum egenkapital og gjeld 43 403 301 45 002 206 Noresund, 21. mai 2015 Styret i Knut Martin Glesne Styreleder Bjørn Sorteberg Styremedlem Lise Kristensen Styremedlem Lars Erik Hoff Styremedlem Inge Thorud Styremedlem Inger Merete Bjerkerud Daglig leder Side 3
Norefjell Vann- og Avløpsselskap AS NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2014 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og norsk regnskapsstandard for små foretak. HOVEDREGEL FOR VURDERING OG KLASSIFISERING AV EIENDELER OG GJELD Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. INNTEKTER Inntektene er periodisert, og kundefordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. KOSTNADER Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. SKATTEPLIKT Frem til 01.01.1999 var selskapet eiet av private aksjonærer. Selskapet ble da ansett å være skattepliktig. Fra 01.01.1999 ble Krødsherad kommune eneeier i selskapet. Ihht skattelovens 2-32 anses selskapet ikke lenger å være skattepliktig da selskapet ikke har erverv til formål. ENDRINGER FRA OG MED REGNSKAPSÅRET 2013 Det er foretatt korreksjoner av tidligere års inntektsføring av anleggsbidrag knyttet til sju prosjekter fra perioden 2007-2012. Korreksjonene har medført vesentlig reduksjon i kostpris driftsmidler med tilhørende korreksjon i annen egenkapital. I denne forbindelse vises til note 3. I tillegg er selvkostfond for vann og avløp tatt inn i regnskapet fra og med regnskapsåret 2013. I denne forbindelse viser vi til note 11.
NOTE 1 SPESIFIKASJON AV DRIFTSINNTEKT Årsgebyrer vann 5 178 508 3 347 436 Årsgebyrer avløp 2 020 506 3 587 408 Inntekt kloakktømming 50 297 - Sum 7 249 310 6 934 843 Tilkoblingsgebyrer vann 1 661 000 759 000 Tilkoblingsgebyrer avløp 1 661 000 792 000 Sum 3 322 000 1 551 000 NOTE 2 VAREKOSTNAD Kjøp av vann fra KK og NS 1 235 620 1 044 376 Kjøp av avløpsrensing hos KK 1 245 322 1 173 642 SUM 2 480 942 2 218 019 NOTE 3 ANLEGGSMIDLER Bokført verdi 01.01. 40 939 671 67 308 578 Korreksjon tidligere årsregnskap, jfr prinsippnote - -28 845 140 Anskaffelser 22 524 4 050 601 Ordinære avskrivninger -1 565 738-1 574 368 Bokført verdi 31.12. 39 396 457 40 939 671 Det benyttes lineære avskrivninger med avskrivningsplan over 40 år for prosjekter og 3 år for kontormaskiner. Avskrivningsplan for anleggsmidler er ikke endret fra forrige regnskapsår. NOTE 4 ANNEN DRIFTSKOSTNAD Forsikringer 103 640 78 022 Strøm vannverk 441 439 343 183 Strøm avløpsanlegg 50 353 38 105 Vannanalyser 44 050 46 603 Driftsavtale KK vannverk 811 708 970 921 Driftsavtale KK avløpsanlegg 1 208 625 970 919 Drift/vedlikehold vannverk 194 441 84 375 Drift/vedlikehold avløpsanlegg 156 020 61 785 Endring avsetning selvkostfond 1 396 463 225 982 Driftsrelaterte utgifter 78 424 503 Revisjon 58 000 48 000 Annen bistand 115 300 89 100 Forretningsfører (adm./tekn./regnskap/bistand) 199 432 95 902 Eiendomsskatt 475 034 475 034 Diverse 98 039 78 568 SUM 5 430 968 3 607 002 NOTE 5 ANDRE FORDRINGER Til gode mva 44 485 187 273 Til gode skatt 69 409 - Forskuddsbetalte kostnader 130 670 504 226 SUM 244 564 691 499 NOTE 6 EGENKAPITAL Aksjekapital Opptjent EK Sum Egenkapital pr 01.01. 750 000 3 747 602 4 497 602 Årets resultat - -18 780-18 780 Sum egenkapital pr 31.12. 750 000 3 728 822 4 478 822
NOTE 7 LANGSIKTIG LÅN GJELD RENTER Kommunal Landspensjonskasse 29 646 781 1 070 309 Gjeld NPU (motregnes tilkn. "varme senger") 2 000 000 - SUM 31 646 781 1 070 309 NOTE 8 ANSATTE, GODGJØRELSE, LÅN TIL ANSATTE, MV Det er utbetalt kr 20 000 i lønn for 2014. I tillegg er det utbetalt styrehonorar med kr 60 000 i 2014. Det har kun vært 1 ansatt i 2014. Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Det er kostnadsført kr 173 300 i honorar til revisor. AV dette gjelder kr 58 000 lovpålagt revisjon for 2013. I tillegg er det kostandsført kr 7 500 for teknisk bistand, kr 5 600 i skatterådgivning og kr 102 200 i annen bistand. NOTE 9 AKSJONÆRER Aksjekapitalen består av 15 000 aksjer hver pålydende kr 50. Samtlige aksjer eies av Krødsherad kommune. NOTE 10 PANTSTILLELSER Långiver Kommunal Landspensjonskasse har som sikkerhet for pantelån satt selskapets driftsmidler med bokført verdi kr 39 396 457. I tillegg har Krødsherad kommune stillet aksjene i selskapet som sikkerhet med inntil kr 30 000 000. NOTE 11 SELVKOSTFOND Selvkostfond vann 1 574 165 3 353 945 Selvkostfond avløp -7 975 925-8 359 242 SUM -6 401 760-5 005 297
Resultatregnskap - spesifikasjon Salgsinntekt 3101 Vanngebyr -5 178 508-3 347 436 3102 Avløpsgebyr -2 020 506-3 587 408 3106 Tilkoblingsavgifter vann -1 661 000-759 000 3107 Tilkoblingsavgifter avløp -1 661 000-792 000 3108 Inntekt kloakktømming Holtet pukk og bet -50 297 0-10 571 310-8 485 843 Annen driftsinntekt 3760 Andre inntekter (Purregebyr, ikke på mva -2 825-9 762-2 825-9 762 Varekostnad 4012 Kjøp av råvann, KK, NS 1 235 620 1 044 376 4013 Kjøp av avløpsrensing hos KK 1 245 322 1 173 642 2 480 942 2 218 019 Lønnskostnad og personal 5010 Lønn 20 000 60 000 5060 Styrehonorar 60 000 0 5400 Arbeidsgiveravgift 11 280 8 460 91 280 68 460 Avskrivning av driftsmidler 6600 Avskrivninger vann 1 092 549 1 095 946 6601 Avskrivninger avløp 473 189 478 422 1 565 738 1 574 368 Annen driftskostnad 4602 Forsikring vannverk 99 074 43 568 4603 Forsikring avløpsanlegg 4 566 34 455 4637 Strøm vannverk 441 439 343 183 4638 Strøm avløpsanlegg 50 353 38 105 4649 Diverse driftsutgifter 78 424 503 4651 Verktøy/rekvisita 1 729 0 4653 Drift/vedlikehold vannverk 194 441 84 375 4654 Drift/vedlikehold avløpsanlegg 156 020 61 785 4655 Vannanalyser 44 050 46 603 4657 Driftsavtale KK vannverk 811 708 970 921 4658 Driftsavtale KK avløpsanlegg 1 208 625 970 919 4950 Endring avsetning vann 1 779 780-570 884 4951 Endirng avsetning kloakk -383 317 796 866 6300 Leie av lokale m/servering (obs mva) 0 175 6440 Leasing bil 50 579 55 151 6635 Konsulenthonorarer 190 152 86 397 6660 Juridisk bistand 9 280 3 625 6700 Revisjon 173 300 137 100 6705 Regnskapsførsel 0 5 880 6800 Kontorrekvisita 9 813 0 6860 Kurs /opplæring driftspersonale 3 120 3 950 6862 Møte, kurs utg 13% 0 109 6900 Telefon/internett 2 969 1 904 7020 Rep/vedlikehold bil 8 762 15 590 7101 Bompenger 0 1 000 Side 1
Resultatregnskap - spesifikasjon 7141 Reisekostnad 25% 1 494 0 7142 Reisekostand 8% 1 354 0 7350 Representasjon - fradragsberettiget 15 036 625 7750 Eiendomsskatt 475 034 475 034 7770 Gebyrer 3 077 136 7990 Ørediff -19-71 7995 Annen kostnad 126 0 5 430 968 3 607 002 Renteinntekt 8051 Renteinntekter -46 801-48 958-46 801-48 958 Rentekostnad 8140 Rentekostnad, ikke fradragsberettiget 479 0 8150 Renteutgifter 0 564 8155 Renter Kommunekreditt 2,5% 1 070 309 952 078 1 070 788 952 642 Avsatt til annen egenkapital 8960 Avsatt til annen egenkapital 0 124 073 0 124 073 Overført fra annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital -18 780 0-18 780 0 Side 2
Balanse - spesifikasjon Vann- og avløpsanlegg 1104 Vannanlegg 1 294 517 1 386 982 1105 Kloakkanlegg 521 393 651 741 1109 VA-ledn- Fjellhvil-område 2 637 956 2 711 232 1110 H6/AP3, Vannforsyning Norefjelltoppen 640 021 658 308 1132 Sandumseter - Bøseter 43 553 44 797 1133 Noresund - Snersrud 102 973 010 1 003 417 1134 Heia - Sandumseter (103) 13 353 13 745 1135 Sandumseter-Norefjellstua 104 12 068 809 12 445 959 1136 Sandumseter-Bøseter 105 182 078 187 280 1137 Pumpestasjon SP Noresund 257 302 264 653 1138 Sommero PA 20 2 715 856 2 793 452 1139 Bøeseter - Leineseter 4 485 932 4 614 101 1140 Høydebasseng 2 Norefjellstua 101 3 488 585 3 837 444 1141 VA Norefjelltoppen 4 394 946 4 520 516 1144 Norehammeren 5 033 879 5 144 441 1145 Norelia 5 162 5 298 1146 Saneringsplan Noresund 338 740 347 654 1147 H2 Utsikten 300 735 308 650 1148 Overvann Norefjell 630 0 39 396 457 40 939 671 Kundefordringer 1500 Debitorer 1 206 862 454 328 1530 Opptjent, ikke fakturert inntekt 121 672 0 1580 Delkredereavsetning -250 000-250 000 1 078 534 204 328 Andre kortsiktige fordringer 1741 Til gode skatt 69 409 0 1742 Forskuddsbetalt forsikring 106 712 0 1743 Forskuddsbetalt leasing 23 958 0 1762 Forskuddsbetalte kostnader 0 735 2710 Inngående mva 950 0 2740 Fylkesskattesjefen 43 535 187 273 2960 Påløpne kostnader 0 503 491 244 564 691 498 Bankinnskudd 1920 Driftskonto 2372.05.04057 2 671 312 3 163 529 1922 Sparekonto 1638.21.39287 3 219 3 170 1950 Skattetrekkskonto1638 19 38410 9 216 10 2 683 747 3 166 708 Aksjekapital 2000 Aksjekapital -750 000-750 000-750 000-750 000 Annen egenkapital 2080 Akkumulert resultat -3 728 822-3 747 602-3 728 822-3 747 602 Gjeld til kredittinstitusjoner 2241 Lån KLP Kommunekreditt 83175268459-23 896 781-25 224 431 Side 1
Balanse - spesifikasjon 2242 Lån KLP Kommunekreditt 83175294557-4 625 000-4 875 000 2280 Lån KLP 8317 50 95430-1 125 000-1 250 000-29 646 781-31 349 431 Øvrig langsiktig gjeld 2286 Gjeld NPU -2 000 000-2 000 000-2 000 000-2 000 000 Leverandørgjeld 2400 Leverandører -157 015-1 902 375-157 015-1 902 375 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk -9 200 0 2770 Arbeidsgiveravgift -2 820 0-12 020 0 Selvkostfond vann og avløp 2935 Selvkostfond vann 1 574 165 3 353 945 2936 Selvkostfond avløp -7 975 925-8 359 242-6 401 760-5 005 297 Annen kortsiktig gjeld 1762 Forskuddsbetalte kostnader -15 731 0 2950 Påløpne rentekostnader -398 981 0 2954 Forskuddsinnbetalte abonnementer 0-247 500 2960 Påløpne kostnader -242 577 0 2990 Kreditposter i kundereskontro -49 614 0-706 903-247 500 Side 2