Årsregnskap 2017
Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note 2017 2016 Driftsinntekter 1 Sponsor- og salgsinntekter 2 1 304 217 1 094 948 Offentlige tilskudd 3 305 680 310 543 Andre inntekter 4 1 762 505 1 772 096 Sum driftsinntekter 3 372 401 3 177 588 Driftskostnader 1 Varekostnad 6 499 831 378 623 Lønns- og personalkostnader 5 640 102 740 706 Avskrivninger 8 122 899 0 Andre driftskostnader 6, 7 2 084 321 1 708 144 Sum driftskostnader 3 347 152 2 827 473 Driftsresultat 25 249 350 114 Finansposter Finansinntekter 1 265 9 358 Finanskostnader 91 201 Sum finansposter 1 174 9 157 ÅRSRESULTAT 26 423 359 272 Disponering av årets resultat Til annen egenkapital 26 423 359 272 Sum disponering 26 423 359 272
Balanse EIENDELER Note 2017 2016 Anleggsmidler Maskiner 8 1 095 853 1 218 752 Sum anleggsmidler 1 095 853 1 218 752 Omløpsmidler Varer Varelager 88 635 0 Sum varelager 88 635 0 Fordringer Kundefordringer 9 304 885 53 027 Andre kortsiktige fordringer 10 280 972 13 992 Sum fordringer 585 857 67 019 Bankinnskudd, kontanter o.l. 11 1 442 058 1 673 322 Sum omløpsmidler 2 116 550 1 740 341 SUM EIENDELER 3 212 403 2 959 093
Balanse EGENKAPITAL OG GJELD Note 2017 2016 Annen egenkapital Egenkapital 12 2 324 317 1 965 045 Årsresultat 12 26 423 359 272 Sum annen egenkapital 2 350 740 2 324 317 Sum egenkapital 2 350 740 2 324 317 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 361 373 174 039 Skatt og offentlige avgifter 39 634 57 438 Annen kortsiktig gjeld 13 460 655 403 299 Sum kortsiktig gjeld 861 663 634 776 Sum gjeld 861 663 634 776 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 212 403 2 959 093 Ski, 15.03.2018 Jan Thomas Birkeland (sign) Harald Dahl (sign) Philip Iversen (sign) Styreleder Nestleder Styremedlem John A. Aasen Bunæs (sign) Kenneth Thomas (sign) Kjell Magne Remmem (sign) Styremedlem Styremedlem Styremedlem Therese B. Byom (sign) Christina Falk (sign) Trine Lise B. Aamodt (sign) Styremedlem Styremedlem Styremedlem
Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskaps- og revisjonsbestemmelsene for små organisasjonsledd tilknyttet NIF. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet er ført etter regnskapsprinsippet. Dette innebærer at inntekter er registrert i den periode de er inntjent og utgifter er registrert i den periode de er påløpt. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassfisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilvsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anksaffelseskost, men ikke til høyere verdi enn gjelden knyttet til anleggsmidlet. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden men minst med et årlig beløp som tilsvarer nedbetalingen av langsiktig gjeld tilknyttet anlegget/driftsmiddelet. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og fremtidig salgsverdi fratrykket salgskostnader. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter evt. fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som de er påløpt.
Noter til regnskapet Note 2 Salgs- og sponsorinntekter Regnskapsposten består av: 2017 2016 Kafe Blueline og publikumsåpent 1) 851 741 825 158 Salg av utstyr 61 976 0 Andre salgsinntekter 0 56 040 Støtte skøyte- og hockeyskolen 67 500 75 750 Sponsorinntekter 323 000 138 000 Sum 1 304 217 1 094 948 1) Se prosjektregnskap i note 6. Note 3 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: 2017 2016 Momskompensasjon 142 664 123 452 Lokale aktivitetsmidler hodestøtte 86 842 77 975 Lokale aktivitetsmidler prosjektstøtte 0 20 000 Grasrotandel 64 609 60 646 Aktivitetsmidler prosjekter NIHF 0 17 000 Andre tilskudd fra Ski Kommune 11 565 11 470 Sum 305 680 310 543 Note 4 Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2017 2016 Medlemskontingenter og treningsavgifter 585 488 556 321 Camper 1) 130 900 406 975 Isutleie 291 056 353 250 Skøyte-og hockeyskolen 2) 206 001 206 699 Ishockeyfritidsordningen (IFO) 3) 121 725 173 709 Andre inntekter 327 335 75 142 Salg av driftsmidler 100 000 0 Sum 1 762 505 1 772 096 1), 2), 3) Se prosjektregnskap i note 6. Note 5 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader 2017 2016 Trenerhonorar lag 129 790 229 000 Trenerhonorar IFO 54 100 149 020 Trenerhonorar skøyte-og hockeyskolen 100 574 70 430 Trenerhonorar camper 37 600 44 328 Lønn kafé- og publikumsåpent 81 465 74 222 Lønn drift av utesibane 75 000 0 Diverse annen lønn 35 000 29 000 Feriepenger 49 971 58 210 Arbeidsgiveravgift 75 265 69 652 Andre personalkostnader 1 336 16 844 Sum 640 102 740 706 Honorar og annen godtgjørelse til ledende personer 2017 2016 Styreleder 0 0 Styremedlemmer 0 0
Noter til regnskapet Note 6 Prosjektregnskap Prosjekektregnksapene viser isolerte resultateter for aktiviteter der det er sammenheng mellom inntekter og kostnader. For å operere med sammenliknbare tall år for år er det benyttet full sats for arbeidsgiveravgift, uavhengig av evt. refundert arbeidsgiveravgift. Momskompensasjon er ikke hensyntatt i prosjektregnskapene. i)) Kafé Blueline - og publikumsåpent: 2017 2016 Inntekter Kafé Blueline 709 591 692 038 Inntekter publikumsåpent 142 150 133 120 Lønnskostnader inkl. arbeidsgiveravgift -102 433-93 325 Varekostnader -449 662-378 623 Resultat 299 646 353 210 ii)) Skøyte- og hockeyskolen / rekrutterringsgruppa 2017 2016 Inntekt deltakeravgift 206 001 206 699 Støtte skøyte- og hockeyskolen 67 500 75 750 Lønnskostnader inkl. arbeidsgiveravgift -126 460-88 557 Driftskostnader -111 982-143 662 Resultat 35 059 50 230 iii) Hockeycamp høst-og vinteferie 2017 2016 Inntekt deltakeravgift 130 900 132 950 Lønnskostnader trenere/mannskap inkl. arbeidsgiveravgift -47 278-55 791 Andre driftskostnader (mat etc.) -25 140-26 934 Resultat 58 482 50 225 iv) Ishockeyfritidsordningen (IFO) 2017 2016 Inntekt deltakeravgift 121 725 173 709 Lønnskostnader trenere/mannskap inkl. arbeidsgiveravgift -68 024-187 375 Trenerhonorar fakturert -38 200 0 Andre driftskostnader (mat etc.) -6 255-10 200 Resultat 9 246-23 866 Note 7 Andre driftskostnader 2017 2016 Andre driftskostnader 2 207 220 1 708 144 Sum 2 207 220 1 708 144 Med bakgrunn i at klubben har endret kontostuktur fra 01.01.2017 er det ikke utarbeidet spesifikasjon av driftskostnadene mot foregående år. Det henvises til vedlagte resultatrapport med sammenlikning mot vedtatt budsjett.
Noter til regnskapet Note 8 Varige driftsmidler Balanseposten består av: Ismaskin Kantfres 2017 Bokført verdi pr. 01.01 1 062 501 156 251 1 218 752 Tilgang 0 0 0 Avgang 0 0 0 Tap avgang driftsmiddel 0 0 0 Årets avskrivninger -107 143-15 756-122 899 Bokført verdi pr 31.12 955 358 140 495 1 095 853 Anskaffelseskost 31.12 1 062 501 156 251 1 218 752 Note 9 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende. Note 10 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: 2017 2016 Forskuddsbetalte kostnader 20 210 13 600 Opptjente, ikke fakturerte, inntekter 0 30 750 Fordring oppgjørskonti kortomsetning 260 761 0 Sum 280 972 44 350 Note 11 Bankinnskudd Av likvide midler på kr. 1.442.058,43,- utgjør bundne skattetrekksmidler kr 39.101,- og lagsmiljøenes bankinnskudd kr. 270.380,- (jf. note 13). Note 12 Egenkapital Bundet Annen Sum egenkapital egenkapital egenkapital Egenkapital pr 01.01 1 218 752 1 105 565 2 324 317 Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 0 26 423 26 423 Årets endring avsetning avskrivning driftsmidler -122 899 122 899 0 Egenkapital pr. 31.12 1 095 853 1 254 887 2 350 740 Note 13 Annen kortsiktig gjeld Regnskapsposten består av: 2017 2016 Påløpte feriepenger 49 971 58 211 Påløpte lønnskostnader 94 304 0 Påløpte driftskostnader 46 000 142 473 Korsiktig gjeld lagmiljø (bankinnskudd) 270 380 202 615 Sum 460 655 403 299
RESULTATRAPPORT SKI IL ISHOCKEY 2017 Regnskap Budsjett Avvik 3101 Kafeinntekter 709 591 710 000-409 3102 Salg av utstyr 61 976 30 000 31 976 3103 Isleie 291 056 325 000-33 944 3104 Andre inntekter 226 976 65 000 161 976 3105 Sponsorinntekter 323 000 300 000 23 000 3106 Støtte skøyte-og hockeyskolen 67 500 67 000 500 3201 LAM, momskompensasjon og aktivitetsmidler 241 071 250 000-8 929 3202 Grasrotandel 64 609 60 000 4 609 3203 Bingoinntekter 100 359 60 000 40 359 3211 Medlemskontingent 1 600 58 000-56 400 3212 Treningsavgift 583 888 600 000-16 112 3213 Skøyte - og hockeyskolen 206 001 215 000-8 999 3214 Ishockeyfritidsordningen 121 725 90 000 31 725 3215 Camper 130 900 120 000 10 900 3216 Publikumsåpent 142 150 150 000-7 850 3800 Salgssum solgte anleggsmidler 100 000 0 100 000 Sum driftsinntekter 3 372 401 3 100 000 272 401 4300 Varekjøp, avg. pliktig 50 169 0-50 169 4310 Varekjøp, avg. fritt 444 523 400 000-44 523 4311 Kassediff 5 139 0-5 139 Sum varekostnader 499 831 400 000-99 831 5001 Lønn til ansatte 483 825 779 397 295 572 5002 Lønn til ansatte uten aga 0 0 0 5009 Lønn inkl. feriepenger 9 000 0-9 000 5092 Feriepenger 49 971 79 499 29 528 5300 Avsatte personalkostnader 20 704 0-20 704 5401 Arbeidsgiveravgift 68 220 109 895 41 675 5405 Avsatt arb.g.avg. av feriepenger 7 046 11 209 4 163 5911 Kantinekostnad 0 20 000 20 000 5920 Yrkesskadeforsikring 1 336 0-1 336 Sum personalkostnader 640 102 1 000 000 359 898 6015 Avskrivning maskiner 122 899 122 000-899 6300 Leie lokaler 18 970 13 000-5 970 6400 Leie driftsmidler, inventar m.m 6 664 7 000 336 6420 Leie datasystemer 9 985 5 000-4 985 6510 Kostnadsførte anskaffelser 27 670 20 000-7 670 6511 Inventar 2 706 0-2 706 6512 Diverse driftskostnader 16 374 25 000 8 626 6580 Hockeyskolen 111 982 110 000-1 982 6581 Cuper 7 675 0-7 675 6582 Treningsutstyr 224 157 80 000-144 157 6583 Dommerutstyr 34 701 50 000 15 299 6584 Matservering 47 722 35 000-12 722 6585 Camper 3 046 0-3 046 6600 Rep. og vedlikehold bygg 161 192 170 000 8 808 6610 Rep. og vedlikehold anlegg 28 122 10 000-18 122 6620 Rep. og vedlikehold inventar og utsyr 33 255 30 000-3 255 6630 Rep. og vedlikehold ismaskiner 27 570 30 000 2 430 6700 Revisjonshonorar 5 000 5 000 0 6705 Regnskapshonorar 85 630 110 000 24 370 6720 Honorar økonomisk rådgivning 5 601 0-5 601
6780 Dommerhonorar 143 363 150 000 6 637 6790 Andre honorar 140 440 0-140 440 6800 Kontorrekvisita 2 082 20 000 17 918 6860 Møter, kurs, oppdatering 25 100 30 000 4 900 6890 Annen kontorkostnad 30 642 40 000 9 358 6900 Telefon og datakommunikasjon 38 753 45 000 6 248 6908 TV-abonnement 17 443 24 000 6 557 6940 Porto 47 0-47 7040 Forsikring og avg. transportmiddel 1 3 347 0-3 347 7100 Km.godtgjørelse, oppg.pl. 99 458 160 000 60 542 7101 Km.godtgjørelse, avsetning -23 530 0 23 530 7140 Reisekostnad, ikke oppg.pl 478 692 200 000-278 692 7320 Reklame, annonser 703 0-703 7350 Representasjon, fradragsberettiget 16 945 10 000-6 945 7400 Kontingent, fradragsberettiget 20 200 0-20 200 7401 Avgifter Ishockeyforbundet 157 150 130 000-27 150 7402 Avgifter Idrettskrets 25 600 30 000 4 400 7403 Avgifter Alliansen 15 715 14 000-1 715 7420 Gaver, fradragsberettiget 6 614 10 000 3 386 7430 Gaver, ikke fradragsberettiget 13 167 0-13 167 7500 Forsikringspremie 4 043 10 000 5 957 7770 Bank og kortgebyrer 9 355 10 000 645 7771 Øreavrunding 10 0-10 7790 Annen kostnad m/fradrag 960 0-960 Sum driftskostnader 2 207 220 1 705 000-502 220 Driftsresultat 25 249-5 000 30 249 8050 Renteinntekter, bank 1 265 5 000-3 735 Finansinntekter 1 265 5 000-3 735 8159 Rentekostnader, andre 29 0-29 8160 Valutatap (disagio) 62 0-62 Finanskostnader 91 0-91 Sum finans 1 174 5 000-3 826 Årsresultat 26 423 0 26 423