Årsregnskap 2017
Resultatregnskap 2017 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2017 2016 1 INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter 1 463 260 1 433 200 Offentlige tilskudd 2 8 815 275 7 918 809 Andre inntekter 3 1 475 661 1 585 793 Sum driftsinntekter 11 754 196 10 937 802 KOSTNADER Lønns- og personalkostnader 4 3 879 460 2 998 558 Tilskudd 5 953 649 857 697 Andre driftskostnader 6 7 234 225 7 002 502 Sum driftskostnader 12 067 333 10 858 757 Driftsresultat -313 137 79 045 Finansposter Finansinntekter 45 702 12 993 Sum finanskostnader 45 702 12 993 ÅRSRESULTAT -267 435 92 038 Disponering av årets resultat Til/fra egenkapital 11-267 435 92 038 Sum disponering -267 435 92 038
Balanse per 31.desember EIENDELER NOTE 2017 2016 Finansielle anleggsmidler Investeringer i akjser og andeler 13 130 000,00 - Sum anleggsmidler 130 000,00 - Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 7 594 853 163 486 Bankinnskudd i NIFs konsernkonto 8 4 744 566 4 519 088 Andre kortsiktige fordringer 9 1 005 011 1 657 622 Lån VM Maraton Padling 2020 AS 195 000 Sum fordringer 6 539 431 6 340 196 Andre bankinnskudd, kontanter o.l. 10 283 626 244 796 Sum omløpsmidler 6 953 057 6 584 992 SUM EIENDELER 6 953 057 6 584 992 EGENKAPITAL OG GJELD Annen egenkapital Egenkapital 11 5 188 030 5 095 992 Årsresultat 11-267 435 92 038 Sum annen egenkapital 4 920 595 5 188 030 Sum egenkapital 4 920 595 5 188 030 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 239 148 304 876 Skatt og offentlige avgifter 272 115 206 957 Annen kortsiktig gjeld 12 1 521 199 885 129 Sum kortsiktig gjeld 2 032 462 1 396 962 Sum gjeld 2 032 462 1 396 962 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 6 953 057 6 584 992 Oslo, 18. juni 2018 Geir Kvillum Tor Håkon Inderberg Ingunn Vika President Visepresident Bente Solberg Mathias Hamar Sven Nordby Anderssen Generalsekretær
Noter til regnskapet 2017 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Note 2 Note 3 Inntekter og kostnader Salgsinntekter resultatføres ihht opptjeningsprinsippet, dvs. når varen er levert eller tjenesten utført. Føring av kostnader skjer etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader føres i samme periode som tilhørende inntekt. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Omløpsmidler Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er i balansen omregnet til balansedagens kurs. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Endring av regnskapsprinsipper Forbundet har ikke foretatt endring av regnskapsprinsipp eller korrigering av feil fra tidligere årsregnskap i regnskapsåret. Skatter driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Offentlige tilskudd Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF 3 011 898 2 393 096 Integreringstilskudd fra NIF - Post 3 447 239 403 121 Barne- og ungdomsmidler fra NIF 1 715 073 1 564 387 Utviklingsorientert ungdomsidrett fra NIF 400 000 444 169 Utstyrsmidler fra NIF 842 295 715 697 Stipend fra Olympiatoppen 120 000 60 000 Andre tilskudd fra Olympiatoppen 1 200 000 1 700 000 NIF - Flere talenter mot toppen 310 000 - VO-midler (2017-tallet inneholder også sum utbetalt for 2016) 198 770 - KUD/MD/Frifo-tilskudd 570 000 660 000 Andre tilskudd (2016 ubenyttede utstyrsmidler NIF) - -21 661 Sum 8 815 275 7 918 809 Andre inntekter Kursinntekter 228 300 305 950 Egenandeler 367 977 384 399 Momskompensasjon 501 391 490 341 Andre inntekter 377 993 405 103 Sum 1 475 661 1 585 793
Noter til regnskapet 2017 Note 4 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personmathias Hamar trenere, støtteapparat og andre. 2017 2016 Lønn 3 037 676 2 428 299 Arbeidsgiveravgift 458 369 366 086 Pensjonskostnader 209 379 152 622 Stipend 120 000 12 000 Andre lønnskostnader 54 035 39 551 Sum 3 879 460 2 998 558 Note 5 Note 6 Note 7 Note 8 Antall årsverk 5 4 Lønn til generalsekretær utgjør kr 596.385 og annen godtgjørelse kr 4.392. Det er ikke utbetalt honorar eller annen godtgjørelse til styret eller president i 2017. Det ble gitt lån til en ansatte i 2016. Lånet var i utgangspunktet på kr 100.000,- Det er betalt avdrag på kr: 2.500 pr. måned. Restsaldo på lånet nå er kr 67 500. Forbundet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Forbundets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Forbundets ansatte kan velge å gå av med AFP fra fylte 62 år. Ingen av forbundets ansatte har gått av med AFP per 31.12.17. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr 39.750 inkl. mva. til lovpålagt revisjon og kr: 12.695 i andre tjenester. Tilskudd Tilskudd til idrettslag 953 649 857 697 Sum 953 649 857 697 Andre driftskostnader Kontorkostnader 674 763 587 755 IT-kostnader 504 774 369 500 Idrettsutstyr, medisinsk utstyr og drakter 757 616 438 807 Idrettsfaglig bistand, fysioterapi og lege 1 964 999 2 292 477 Reise- og oppholdskostnader 3 061 762 3 157 062 Reklame/Sponsorkostnader 67 214 125 400 Andre kostnader 203 099 31 500 Sum 7 234 225 7 002 502 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende med fradrag for usikre fordringer på kr.50.000. Bankinnskudd i NIFs konsernkonto er deltager i en konsernkontoordning i DNB administrert av NIF. Deltagerne i ordningen er overfor banken solidarisk ansvarlig for riktig oppfyllelse av samtlige forpliktelser som følger av, eller måtte oppstå i anledning av, ordningen. Banken har rett til å motregne i konti utenfor konsernkontoordningen som deltageren til enhver tid har i banken, og ethvert krav banken måtte ha mot deltageren og de øvrige partene i kontosystemet. Netto fordring på konsernkonto klassifiseres som andre kortsiktige fordringer. Netto gjeld på konsernkonto klassifiseres under annen kortsiktig gjeld. Midlene på konsernkonto har tilsvarende likviditet som en ordinær bankkonto ved at til enhver tid har tilgang til innestående midler på konsernkonto. Pr. 31.12.17 utgjør forbundets netto fordring på konsernkonto kr. 4 744 566,29. Note 9 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: 2017 2016 Utstyrsmidler NIF - 715 697 Andre kortsiktige fordringer 1 005 011 281 925 Midler fra Kulturdepartementet og Miljødirektoratet - 660 000 Sum 1 005 011 1 657 622
Note 10 Øvrige bankinnskudd Alle øvrige bankinnskudd er bundne. Noter til regnskapet 2017 Note 11 Egenkapital Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital Egenkapital pr 01.01.17 5 188 030 5 188 030 Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital - -267 435-267 435 Egenkapital pr. 31.12.17-5 455 465 5 455 465 Note 12 Annen kortsiktig gjeld Balanseposten består av: 2017 2016 Utstyrsmidler til klubber 1 245 500 715 697 Påløpte feriepenger 275 699 169 432 Sum 1 521 199 885 129 Note 13 Finansielle anleggsmidler Ansk. tids- Forretnings- Stemme og Investeringer i aksjer punkt kontor eierandel Antall Innganvsverdi Bokført verdi VM Maraton Padling 2020 AS 25.04.17 Oslo 130 130 000 130 000,00 Sum 130 000,00 har en forpliktelse på totalt kr 520.000 knyttet til mulig kapitalutvidelse i VM Maraton Padling 2020.
Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Geir Harald Kvillum President Serienummer: 9578-5993-4-3286952 IP: 85.164.xxx.xxx 2018-06-20 19:04:03Z Mathias Olav Hamar Serienummer: 9578-5998-4-1546172 IP: 51.175.xxx.xxx 2018-06-21 19:10:32Z Sven Nordby Anderssen Generalsekretær Serienummer: 9578-5999-4-1952924 IP: 79.161.xxx.xxx 2018-06-22 06:17:53Z Bente Solberg Serienummer: 9578-5998-4-1121777 IP: 80.254.xxx.xxx 2018-06-22 09:12:16Z Ingunn Vika Serienummer: 9578-5997-4-401625 IP: 84.210.xxx.xxx 2018-06-26 09:30:38Z Bente Solberg Styreleder Serienummer: 9578-5998-4-1121777 IP: 80.254.xxx.xxx 2018-06-22 09:12:16Z Tor Håkon Jackson Inderberg Visepresident Serienummer: 9578-5999-4-2168407 IP: 195.159.xxx.xxx 2018-06-25 07:09:51Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/validate