Note 1 - Regnskapsprinsipper og virksomhet Grønmo golfklubb ble etablert i 1995, og er et idrettslag tilknyttet Norges Golfforbund og Norges idrettsforbund og olympiske og paralympiske komité ("Norges idrettsforbund"). Klubbens hjemmebane er Grønmo golfbane som ligger sydøst i Oslo. Grønmo golfklubb er regnskapspliktig i henhold til Norges idrettsforbunds lov. Ifølge denne loven skal regnskapsbestemmelsene i regnskapsloven følges. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Inntekter og kostnader Inntekter og kostnader bokføres etter regnskapsprinsippet. Dette innebærer at inntekter bokføres i den perioden de er inntjent og at kostnader bokføres i den perioden de er påløpt. Omløpsmidler/kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler avskrives over driftsmiddelets levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for dekning av tap. Skatt Grønmo golfklubb er et idrettslag og driver ikke skattepliktig virksomhet. Klubben er i ferd med å avklare eventuell skatteplikt for drift av proshopen og eventuell skatt for driften i 2014 vil innarbeides i 2015. Note 2 - Kundefordringer Kundefordringenes netto pålydende utgjør kr 235 451 pr. 31.12.14 mot kr 29 000 pr. 31.12.13, etter en avsetning for tap på krav på kr 242 144. Avsetningen er uendret fra 2013. Det er netto innkommet kr 0 på tidligere avskrevne fordringer i 2014.
Note 3 - Langsiktig gjeld Posten vedrører langsiktig gjeld til Nordea i forbindelse med delfinansiering av ny maskinhall. Lånet løper til 2018. Det er i 2014 betalt kr 166 807 i avdrag. Maskinhallen har balanseført verdi kr 4 432 401. Som sikkerhet for lånet er stillet pant i driftstilbehør med kr 1 500 000 og Grønmo golfbane AS har stillet selvskyldnerkausjon med kr 2 900 000. Se forøvrig note 8. I tillegg er det tatt opp lån i Nordea på kr 155 516 i forbindelse med anskaffelse av varebil. Lånet løper til 2019. Det er i 2014 betalt kr 21 162 i avdrag. Varebilen har balanseført verdi kr 129 237. Som sikkerhet for lånet er stillet salgspant i varebilen med kr 155 516. Note 4 - Ytelser til daglig leder og revisor Det er i 2014 utbetalt kr 560 700 i lønn og andre ytelser til daglig leder mot kr 514.800 året før. Det er ikke kostnadsført eller utbetalt bonus til daglig leder verken i 2013 eller 2014. Kostnadsført godtgjørelse til revisor er kr 38 563, hvorav ca kr 8 500 gjelder rådgivning og eksterne bekreftelser. Note 5 - Personalkostnader Det har i gjennomsnitt vært utført 8 årsverk i 2014 mot 5 året før. 2014 2013 Personalkostnader Lønninger 3 556 544 2 196 148 Arbeidsgiveravgift 527 054 309 368 Pensjon (OTP) 45 044 34 518 Andre personalkostnader inkl. refundert sykelønn -68 775 15 014 Totalt 4 059 867 2 555 048 Note 6 - Kortsiktig gjeld 2014 2013 Påløpne feriepenger 339 287 203 831 Periodisert sponsorinntekt 0 29 000 Forskuddsbetalt kontingent 2014 0 35 950 Annen kortsiktig gjeld - 2 500 337 684 Sum annen kortsiktig gjeld 336 787 606 465
Note 7 - Bundne midler I posten bankinnskudd inngår skattetrekkskonto med kr 155 816. Skyldig skattetrekk utgjorde kr 151 072 ved årsskiftet. Note 8 - Anleggsmidler og langsiktig gjeld tilknyttet disse Idrettslaget tok i bruk ny maskinhall i 2010. Medlemmer i klubben som er aksjonærer i Grønmo golfbane AS har bistått med finansieringen av maskinhallen med kr 3 000 hver, til sammen kr 2 250 000. I tillegg er det mottatt tippemidler med kr 700 000, til sammen kr 2 950 000. Dette beløpet er ført opp i balansen som utsatt inntekt under øvrig langsiktig gjeld. Gjeldsposten vil bli redusert samme takt som avskrivningsplanen tilsier og det er således inntektsført kr 99 996 i 2014. Se også note 3 - Langsiktig gjeld. Maskinhall Drivingrange Varebill Anskaffelseskost 01.01 5 313 861 0 0 Tilgang i år 0 399 629 152 043 Anskaffelseskost 31.12 5 313 861 399 629 152 043 Akkumulerte avskrivninger 01.01 704 328 0 0 Årets ordinære avskrivninger 177 132 33 084 22 806 Akkumulerte avskrivninger 01.01 881 460 33 084 22 806 Bokført verdi 31.12 4 432 401 366 545 129 237 Avskrivningstid 30 år 10-20 år 5 år Note 9 - Team Grønmo og junioravdelingen. Inntekter fra bingo, mottatt hodestøtte fra Oslo Kommune vedr. medlemmer under 25 år og lokale aktivitetsmidler er henført til junioravdelingen med kr 244 929. Anleggsstøtte, driftsbidrag og momskompensasjon er henført til avdeling klubb.
Avdelingsfordelt resultatregnskap og balanse Team Grønmo Resultat 2014 2013 Inntekt Grasrot 0 0 Trenings- og turneringsstøtte utøvere 0-20 151 Renteinntekter 131 179 Netto resultat 131-19 972 Balanse Bankinnskudd 16 769 16 638 Egenkapital 3 564 3 433 Junioravdelingen Resultat 2014 2013 Bingoinntekt 147 022 127 516 Offentlig støtte 97 907 89 798 Treningsavgift og egenandeler 43 000 49 250 Renteinntekter 2 818 2 232 Sum inntekter 290 747 268 796 Treningskostnader -202 434-117 994 Reise- og turneringsstøtte -11 358-1 712 NM -18 820 0 Andre kostnader -11 635-6 500 Tap på fordringer 0 0 Sum kostnader -244 247-126 206 Netto resultat 46 500 142 590 Balanse Bankinnskudd 407 763 125 822 Egenkapital 458 401 411 901
Note 10 Egenkapital Egenkapital totalt Golfklubben Junioravdeling Team Grønmo 1.1.2014 2 393 780 1 978 446 411 901 3 433 Årets resultat 375 622 328 991 46 500 131 31.12.2014 2 769 403 2 307 437 458 401 3 564 Note 11 Spesifikasjon av driftsinntekter 2014 2013 Medlemskontingent 5 019 755 4 816 050 Greenfee og drivingrange 1 844 962 1 039 426 Salg av handelsvarer, Proshop 1 366 154 0 Offentlige tilskudd og bidrag 607 742 423 485 Kurs og instruksjon 474 837 0 Sponsorinntekter 164 775 98 150 Andre inntekter 234 687 483 037 Sum driftsinntekter 9 712 912 6 860 147 Momskompensasjon (kostnadsred.) 356 966 298 128