ÅRSREGNSKAP 2017 BØNES IDRETTSLAG Organisasjonsnummer: 982 211 786
Resultatregnskap Bønes Idrettslag Driftsinntekter og driftskostnader Note 2017 2016 Salgsinntekt 240 501 391 313 Tilskudd 3 1 084 973 1 062 097 Leieinntekt fast eiendom 185 000 198 000 Medlemskontingent 2 567 596 2 307 910 Grasrotandelen 217 211 200 639 Annen driftsinntekt 589 633 586 384 Sum driftsinntekter 4 884 913 4 746 343 Aktivitetskostnader 1 141 406 1 130 014 Lønnskostnad 4 2 134 508 1 805 365 Avskrivning 2 49 600 83 700 Annen driftskostnad 4 1 283 133 1 449 703 Sum driftskostnader 4 608 647 4 468 782 Driftsresultat 276 266 277 561 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 3 177 2 717 Annen rentekostnad 480 231 Resultat av finansposter 2 696 2 486 Ordinært resultat før skattekostnad 278 962 280 047 Skattekostnad på ordinært resultat 1, 5 29 352 3 816 Årsresultat 308 314 283 863 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 308 314 283 863 Sum overføringer 308 314 283 863 Bønes Idrettslag Side 1
Balanse Bønes Idrettslag Eiendeler Note 2017 2016 Anleggsmidler Varige driftsmidler Klubbhus 2 1 082 652 1 124 352 Tomt 2 167 626 167 626 Inventar og utstyr 2 0 7 900 Sum varige driftsmidler 1 250 278 1 299 878 Sum anleggsmidler 1 250 278 1 299 878 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 1 12 500 8 750 Andre kortsiktige fordringer 1 88 054 268 035 Sum fordringer 100 554 276 785 Bankinnskudd, kontanter o.l. 3 526 579 3 155 429 Sum omløpsmidler 3 627 133 3 432 214 Sum eiendeler 4 877 411 4 732 092 Bønes Idrettslag Side 2
Balanse Bønes Idrettslag Egenkapital og gjeld Note 2017 2016 Opptjent egenkapital Avsatt til vedlikehold bane 6 505 556 505 556 Annen egenkapital 6 3 999 796 3 791 482 Sum opptjent egenkapital 4 505 352 4 297 038 Sum egenkapital 4 505 352 4 297 038 Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt 5 38 546 67 898 Sum avsetning for forpliktelser 38 546 67 898 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 16 625 0 Betalbar skatt 5 0 1 180 Skyldig offentlige avgifter 200 324 166 192 Annen kortsiktig gjeld 116 564 199 783 Sum kortsiktig gjeld 333 513 367 156 Sum gjeld 372 059 435 054 Sum egenkapital og gjeld 4 877 411 4 732 092 Bergen, 06.03.2018 Christian Kanzler styreleder Arild Fismen Thomas Tennebø Synnøve Tangen Stub Lars Petter Osa Bønes Idrettslag Side 3
BØNES IDRETTSLAG NOTER TIL REGNSKAPET 2017 NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Fordringer og gjeld klassifiseres som omløpsmidler/kortsiktig gjeld dersom de forfaller innen ett år. Salgsinntekt, leieinntekt, grasrotandel og annen driftsinntekt inntektsføres når inntekten er opptjent. Driftstilskudd inntektsføres det året tilskuddet gjelder for. Øremerket tilskudd inntektsføres i takt med fremdrift på prosjektet. Medlemskontingent inntektsføres det året kontingenten gjelder for - ved for sen betaling eventuelt det året betaling skjer. Kostnader blir regnskapsført etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader blir regnskapsført i samme periøde som tilhørende inntekt blir inntektsført. Klubbhuset er fra og med i 2006 avskrevet med 2 % over en forventet levetid på 50 år. Det er ikke i idrettslagets strategi å selge klubbhuset. Kundefordringer og andre fordringer er vurdert til pålydende. Idrettslaget driver utleie av klubbhuset, og det beregnes skatt på overskuddet av denne utleievirksomheten. Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. NOTE 2 VARIGE DRIFTSMIDLER Faste Driftsløsøre, installasjoner Klubbhuset Tomt inventar o.l. Sum Anskaffelseskost 01.01. 358 048 1 193 462 167 626 341 029 2 060 165 Tilgang i året - - - - Avgang i løpet av året - - - - Anskaffelseskost 31.12. 358 048 1 193 462 167 626 341 029 2 060 165 Akkumulerte avskrivninger 161 148 307 710-341 029 809 887 Bokført verdi 31.12. 196 900 885 752 167 626-1 250 278 Årets avskrivninger 17 900 23 800-7 900 49 600 Avskrivningssats 5 % (20 år) 2 % (50 år) 0 % 20% (5 år) NOTE 3 TILSKUDD Posten tilskudd består av: 2017 2016 Bergen Kommune 517 999 518 000 Tilskudd fra NIF 269 804 259 930 Tilskudd fra HIK 0 1 787 Tilskudd fra Idrettsrådet 75 915 71 863 Momskompensasjon 221 255 210 517 Sum tilskudd 1 084 973 1 062 097
NOTE 4 LØNN, HONORAR M.M. 2017 2016 Lønn og feriepenger 1 799 548 1 504 238 Arbeidsgiveravgift 247 461 211 221 Lønn til selvstendig næringsdrivende 8 000 40 000 Styrehonorar 50 000 30 000 OTP 29 498 19 906 Sum 2 134 508 1 805 365 Laget har i 2017 hatt ca 1,0 årsverk i fullstidsstilling samt deltids-/kortids ansatte Det er kostnadsført godtgjørelse til styret med kr 50 000,-. Det er i 2017 kostnadsført honorar til revisor med kr 58 000,-, hvorav kr 18 000,- er honorar for konsulentbistand. 25 % mva kommer i tillegg. NOTE 5 SKATTER Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt - Endring utsatt skatt/skattefordel 29 352 Årets skattekostnad 29 352 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/skattefordel: 31.12.2016 31.12.2017 Endring Varige driftsmidler 282 910 268 756 14 154 Underskudd til fremføring - -101 163-101 163 Sum 282 910 167 593-87 009 Utsatt skatt/skattefordel (24%/23 %) 67 898 38 546-29 352 NOTE 6 EGENKAPITAL Egenkapital 31.12 fremkommer slik: Egenkapital 01.01.17 4 297 038 Årets resultat 308 314 Endring Ek transaksjon fra 2016 100 000 Egenkapital 31.12.17 4 505 352