Regnskap 2018 Cerebral Parese-foreningen Hordaland, Sogn og Fjordane
AKTIVITETSREGNSKAP Regnskap Regnskap Anskaffede midler Note 2018 2017 Medlemskontingent 37 194 37 620 Offentlige tilskudd 7 130 569 103 661 Andre tilskudd 7 102 070 62 042 Sum tilskudd 232 639 165 703 Innsamlede midler og gaver 0 0 Opptjente inntekter fra aktiviteter fordelt på aktiviteter som oppfyller CP-foreningens formål 8 41 330 41 878 Aktiviteter som skaper inntekter 29 000 18 000 Andre inntekter 1 990 0 Finans og investeringsinntekter 1 297 380 521 Sum anskaffede midler 343 449 643 722 Forbrukte midler Kostnader til aktiviteter som oppfyller CP-foreningens formål 9 281 635 216 072 Administrasjonskostnader 10 102 616 167 066 Finanskostnader Annen rentekostnad 75 340 99 335 Sum forbrukte midler 459 591 482 473 Årets aktivitetsresultat -116 142 161 249 Disponering av årets resultat Overføring til / fra formålskapital 116 142-161 249 Sum disponert 116 142-161 249 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2018 2017 Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler 6 32 500 32 500 Sum finansielle anleggsmidler 32 500 32 500 Fordringer 3 Kundefordringer 37 194 37 620 Andre fordringer 0 0 Sum fordringer 37 194 37 620 Investeringer Tomt Vestlundveien grn. 25 brn. 316 1 000 1 000 Andre finansielle instrumenter 5 3 436 438 3 659 902 Sum investeringer 3 437 438 3 660 902 Bankinnskudd, kontanter og lignende 203 291 95 543 Sum omløpsmidler 3 677 923 3 794 065 Sum eiendeler 3 710 423 3 826 565 Formålskapital og gjeld 2018 2017 Formålskapital 4 2 776 514 2 892 657 Sum formålskapital 2 776 514 2 892 657 Fageråsfondet Fageråsfondet 933 909 933 909 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 0 0 Skattetrekk og andre trekk Annen kortsiktig gjeld 0 0 Sum kortsiktig gjeld 0 0 Sum gjeld 933 909 933 909 Sum formålskapital og gjeld 3 710 423 3 826 565 Side 2
Underskrift Bergen Bente Rigmor Heggø Olsen leder Liv Elin Moldekleiv nestleder Selma Ramic Bjørn Greve Kari Anderssen Anne Ingebjørg Takvam Tor Helge Gundersen
Noter 2018 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for idelle organisasjoner. Prinsipper for inntektsføring og kostnadsføring Offentlige tilskudd/driftstilskudd inntektsføres når foreningen har juridisk rett til tilskuddet og verdien kan måles pålitelig. Tilskudd det knytter seg betingelser til, inntektsføres i takt med forbruk av midler på den aktivitet som støtten knytter seg til. Ubenyttet tilskudd regnskapsførers i balansen som en forpliktelse. Medlemsinntekter inntektsføres når de mottas. Øvrige gaver/arv måles til virkelig verdi og inntektsføres på mottakstidspunktet. Kostnader hvor det er tilknytning til inntekter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt (sammenstillingsprinsippet). Kostnader hvor det ikke er direkte sammenheng med en inntekt, kostnadsføres på det tidspunkt foreningen har pådratt seg en forpliktelse. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som annleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år fra etableringstidspunktet er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge klassifisert lagt til grunn. Anleggmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrevet til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer. Fordringer: Utestående fordringer er bokført til pålydende redusert for påregnelig tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene. Kortsiktige plasseringer: Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) er i regnskapet vurdert til markedsverdi pr. 31.12.2018. Andre aksjer Andre aksjer som er oppført i regnskapet er vurdert til kostpris. I de tilfeller der den virkelige verdien er lavere enn kostprisen, og dette ikke er forbigående, er det foretatt nedskrivning. Fortsatt drift Styret mener det fremlagte årsregnskapet og balansen gir et riktig uttrykk for situasjonen ved årsskiftet. Det er ikke oppstått forhold etter årets utløp som endrer dette bildet. Etter styrets vurdering er forutsetningene for fortsatt drift tilstede. Årsregnskapet er satt opp under denne forutsetning. Side 3
Noter 2018 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 2 Ansatte, godtgjørelse, lån til ansatte m.v. Foreningen har ingen ansatte. Arbeid er basert på frivillighet. Regnskap 2018 Regnskap 2017 Styrehonorar 44 499 39 000 Det er ikke kostnadsført honorar til revisjon. Note nr. 3 Kundefordringer / andre fordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende Andre fordringer er vurdert til pålydende Ingen del av utestående fordringer far forfall senere enn ett år etter regnskapsårets utgang. Note nr. 4 Formålskapital Formålskapital Fageråsfondet Pr. 01.01. 2 892 657 933 909 3 826 565 Årets resultat -116 142-116 142 Pr. 31.12. 2 776 514 933 909 3 710 423 Sum Note nr. 5 Investeringer Kostpris Bokført verdi Tilgang Avgang Uttak Realisert/ Bokført verdi urealisert 01.01. - tap/gevinst 31.12. Formuesfor valtning Vest 2 763 730 3 659 902 100 000-123 464 3 436 438 Sum 2 763 730 3 659 902 0 0 100 000-123 464 3 436 438 Tomt Vestlundveien grn. 25 brn. 316 Foreningens tomt har en betydelig merverdi. Note nr. 6 Aksjer Aksjer og andeler er bokført til kostpris. Foreningen eier aksjer i A2G Gruppen AS og Grønneviken AS Side 4
Noter 2018 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 7 Tilskudd Regnskap 2018 Regnskap 2017 Helse Vest RHF 23 000 23 000 Bergen kommune 60 000 51 000 Extrastiftelsen 20 000 0 Tilskudd CP-foreningen 65 000 50 000 J.L.Mowinckel 37 070 12 042 Momskompensasjon 25 177 29 148 Grasrotandel 2 392 513 Sum tilskudd 232 639 165 703 Note nr. 8 Inntekter fra aktivitetter som oppfyller CP-foreningens formål Regnskap 2018 Regnskap 2017 Egenandel Utenlandstur 0 0 Egenandel Bowling 2 850 600 Egenandel Foreldresamling 5 500 0 Egenandel Sommer / Høstfest 2 750 5 390 Egenandel Aktivitetsdag 0 0 Egenandel Julefest 17 940 22 160 Egenandel Ungdomssamling 2 800 0 Egenandel Bading 9 490 13 728 41 330 41 878 Note nr. 9 Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Regnskap 2018 Regnskap 2017 Foreldrearrangement 36 176 11 476 Kreativ helg 0 2 400 Ungdomssamling 26 684 0 Sommerfest / Bowling 0 2 063 Høstfest 6 170 11 860 Julefest 38 301 143 300 Bading 121 900 21 000 Furuneset 52 404 22 672 281 635 214 772 Side 5
Noter 2018 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 10 Administrasjon Regnskap 2018 Regnskap 2017 Styrehonorar 44 499 39 000 Regnskapshonorar -21 750 34 125 Honorar juridisk bistand 0 6 938 Kontorhold 27 520 27 587 Reiseutgifter 857 6 162 Møteutgifter 4 582 1 300 Annonser 0 0 Diverse utgifter, Gaver 5 635 16 279 Kontingent 3 281 4 797 Styremøtekostnader 19 587 26 296 Årsmøte 77 4 778 Landsmøtekostnad 16 735 0 Bankkostnader 1 594 1 105 Annen kostnad 0 0 102 616 168 366 Note nr. 11 Artsinndeling Inntekter Regnskap 2018 Regnskap 2017 Tilskudd offentlige 130 569 103 661 Tilskudd andre 102 070 62 042 Andre inntekter 109 514 97 498 Sum Inntekter 342 153 263 201 Kostnader Lønnskostnader 44 499 39 000 Andre driftskostnader 341 141 344 138 Sum kostnader 385 640 383 138 Driftsresultat -43 487-119 937 Renteinntekter 1 297 513 Verdvurdering finansielle omløpsmidler 0 380 008 Andre finanskostnader 73 952 99 335 Netto finansposter -72 655 281 186 Årsresultat -116 142 161 249 Disponering av resultat Overført til/fra formålskapital 116 142-161 249 Side 6