Regnskap 2017 Cerebral Parese-foreningen Hordaland, Sogn og Fjordane
AKTIVITETSREGNSKAP Regnskap Regnskap Anskaffede midler Note 2017 2016 Medlemskontingent 37 620 38 280 Offentlige tilskudd 7 103 661 120 420 Andre tilskudd 7 62 042 125 000 Sum tilskudd 165 703 245 420 Innsamlede midler og gaver 0 18 700 Opptjente inntekter fra aktiviteter fordelt på aktiviteter som oppfyller CP-foreningens formål 8 41 878 108 015 Aktiviteter som skaper inntekter 18 000 17 250 Andre inntekter 0 2 496 Finans og investeringsinntekter 380 521 260 658 Sum anskaffede midler 643 722 690 819 Forbrukte midler Kostnader til aktiviteter som oppfyller CP-foreningens formål 9 214 772 348 649 Administrasjonskostnader 10 168 366 119 754 Finanskostnader Annen rentekostnad 99 335 127 082 Sum forbrukte midler 482 473 595 485 Årets aktivitetsresultat 161 249 95 334 Disponering av årets resultat Overføring til / fra formålskapital -161 249-95 334 Sum disponert -161 249-95 334 Side 1
Balanse Eiendeler Note 2017 2016 Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler 6 32 500 32 500 Sum finansielle anleggsmidler 32 500 32 500 Fordringer 3 Kundefordringer 37 620 38 280 Andre fordringer 0 0 Sum fordringer 37 620 38 280 Investeringer Tomt Vestlundveien grn. 25 brn. 316 1 000 1 000 Andre finansielle instrumenter 5 3 659 902 3 349 894 Sum investeringer 3 660 902 3 350 894 Bankinnskudd, kontanter og lignende 95 543 243 642 Sum omløpsmidler 3 794 065 3 632 816 Sum eiendeler 3 826 565 3 665 316 Formålskapital og gjeld 2017 2016 Formålskapital 4 2 892 657 2 731 408 Sum formålskapital 2 892 657 2 731 408 Fageråsfondet Fageråsfondet 933 909 933 909 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 0 0 Skattetrekk og andre trekk Annen kortsiktig gjeld 0 0 Sum kortsiktig gjeld 0 0 Sum gjeld 933 909 933 909 Sum formålskapital og gjeld 3 826 565 3 665 316 Side 2
Underskrift Bergen Bente Heggø Olsen leder Bjørn Greve nestleder Tor-Helge Gundersen sekretær Anne-Lise Aanes Kari Anderssen Anne Ingebjørg Takvam Liv Elin Moldekleiv Selma Ramic
Noter 2017 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for idelle organisasjoner. Prinsipper for inntektsføring og kostnadsføring Offentlige tilskudd/driftstilskudd inntektsføres når foreningen har juridisk rett til tilskuddet og verdien kan måles pålitelig. Tilskudd det knytter seg betingelser til, inntektsføres i takt med forbruk av midler på den aktivitet som støtten knytter seg til. Ubenyttet tilskudd regnskapsførers i balansen som en forpliktelse. Medlemsinntekter inntektsføres når de mottas. Øvrige gaver/arv måles til virkelig verdi og inntektsføres på mottakstidspunktet. Kostnader hvor det er tilknytning til inntekter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt (sammenstillingsprinsippet). Kostnader hvor det ikke er direkte sammenheng med en inntekt, kostnadsføres på det tidspunkt foreningen har pådratt seg en forpliktelse. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som annleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år fra etableringstidspunktet er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge klassifisert lagt til grunn. Anleggmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrevet til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer. Fordringer: Utestående fordringer er bokført til pålydende redusert for påregnelig tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuell vurdering av fordringene. Kortsiktige plasseringer: Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) er i regnskapet vurdert til markedsverdi pr. 31.12.2017. Andre aksjer Andre aksjer som er oppført i regnskapet er vurdert til kostpris. I de tilfeller der den virkelige verdien er lavere enn kostprisen, og dette ikke er forbigående, er det foretatt nedskrivning. Fortsatt drift Styret mener det fremlagte årsregnskapet og balansen gir et riktig uttrykk for situasjonen ved årsskiftet. Det er ikke oppstått forhold etter årets utløp som endrer dette bildet. Etter styrets vurdering er forutsetningene for fortsatt drift tilstede. Årsregnskapet er satt opp under denne forutsetning. Side 3
Noter 2017 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 2 Ansatte, godtgjørelse, lån til ansatte m.v. Foreningen har ingen ansatte. Arbeid er basert på frivillighet. Regnskap 2017 Regnskap 2016 Styrehonorar 39 000 42 000 Det er ikke kostnadsført honorar til revisjon. Note nr. 3 Kundefordringer / andre fordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende Andre fordringer er vurdert til pålydende Ingen del av utestående fordringer far forfall senere enn ett år etter regnskapsårets utgang. Note nr. 4 Formålskapital Formålskapital Fageråsfondet Pr. 01.01. 2 731 408 933 909 3 665 316 Årets resultat 161 249 161 249 Pr. 31.12. 2 892 657 933 909 3 826 565 Sum Note nr. 5 Investeringer Kostpris Bokført verdi Tilgang Avgang Uttak Realisert/ Bokført verdi urealisert 01.01. - tap/gevinst 31.12. Formuesfor valtning Vest 2 763 730 3 349 894 70 000 380 008 3 659 902 Sum 2 763 730 3 349 894 0 0 70 000 380 008 3 659 902 Tomt Vestlundveien grn. 25 brn. 316 Foreningens tomt har en betydelig merverdi. Note nr. 6 Aksjer Aksjer og andeler er bokført til kostpris. Foreningen eier aksjer i A2G Gruppen AS og Grønneviken AS Side 4
Noter 2017 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 7 Tilskudd Regnskap 2017 Regnskap 2016 Helse Vest RHF 23 000 23 000 Bergen kommune 51 000 80 000 Tilskudd CP-foreningen 50 000 50 000 J.L.Mowinckel 12 042 75 000 Momskompensasjon 29 148 16 868 Grasrotandel 513 552 Sum tilskudd 165 703 245 420 Note nr. 8 Inntekter fra aktivitetter som oppfyller CP-foreningens formål Regnskap 2017 Regnskap 2016 Egenandel Utenlandstur 0 64 870 Egenandel Bowling 600 3 700 Egenandel Sommer / Høstfest 5 390 8 920 Egenandel Julefest 22 160 14 450 Egenandel Ungdomssamling 0 7 000 Egenandel Bading 13 728 9 075 41 878 108 015 Note nr. 9 Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Regnskap 2017 Regnskap 2016 Foreldrearrangement 11 476 0 Kreativ helg 2 400 61 508 Utenlandstur 0 180 166 Sommerfest / Bowling 2 063 6 699 Høstfest 11 860 12 881 Julefest 143 300 21 540 Bading 21 000 42 276 Furuneset 22 672 23 579 214 772 348 649 Side 5
Noter 2017 Cerebral Parese-foreningen, Hordaland, Sogn og Fjordane Note nr. 10 Administrasjon Regnskap 2017 Regnskap 2016 Styrehonorar 39 000 42 000 Regnskapshonorar 34 125 0 Honorar juridisk bistand 6 938 5 781 Kontorhold 27 587 13 192 Reiseutgifter 6 162 0 Møteutgifter 1 300 0 Annonser 0 0 Diverse utgifter, Gaver 16 279 12 651 Kontingent 4 797 1 086 Styremøtekostnader 26 296 33 332 Årsmøte 4 778 8 336 Bankkostnader 1 105 1 702 Annen kostnad 0 1 675 168 366 119 754 Note nr. 11 Artsinndeling Inntekter Regnskap 2017 Regnskap 2016 Tilskudd offentlige 103 661 120 420 Tilskudd andre 62 042 125 000 Andre inntekter 97 498 184 741 Sum Inntekter 263 201 430 161 Kostnader Lønnskostnader 39 000 42 000 Andre driftskostnader 344 138 426 403 Sum kostnader 383 138 468 403 Driftsresultat -119 937-38 242 Renteinntekter 513 1 074 Verdvurdering finansielle omløpsmidler 380 008 259 584 Andre finanskostnader 99 335 127 082 Netto finansposter 281 186 133 576 Årsresultat 161 249 95 334 Disponering av resultat Overført til/fra formålskapital -161 249-95 334 Side 6