Årsberetning 2013 Å R S B E R E T N I N G. Om Sparebankstiftelsen Helgeland. Sparebankstiftelsens virksomhet

Transkript

1

2 Å R S B E R E T N I N G Årsberetning 2013 Om Sparebankstiftelsen Helgeland Sparebankstiftelsens virksomhet Sparebankstiftelsen Helgeland ble etablert i desember Formålet med etableringen av stiftelsen er at den skal forvalte egenkapitalbevis den ble tilført ved opprettelsen, fremme sparebankvirksomhet og utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Helgeland Sparebank. Målsettingen er at stiftelsen over tid skal ha en eierandel i Helgeland Sparebank som utgjør mer enn 35 % av eierandelskapitalen i banken. Stiftelsen har i dag en eierandel på 51,3 %. Ved sin virksomhet skal stiftelsen gjennom eierskapet i Helgeland Sparebank, og videreføring av sparebanktradisjoner, sikre et godt regionalt forankret sparebanktilbud i Helgelandregionen. Stiftelsens virksomhetsområde vil således fortrinnsvis være på Helgeland der kapitalen som er tilført stiftelsen er bygget opp. Sparebankstiftelsen Helgeland er registrert i Foretaksregisteret med organisasjonsnummer , samt i Stiftelsesregisteret. Forretningsadressen er Strandgata 5, 8622 Mo i Rana. Årsregnskap 2013 Finansielle plasseringer og inntekter Sparebankstiftelsen Helgeland har i tråd med sitt formål om å være en stabil og langsiktig eier i Helgeland Sparebank plassert det meste av sin kapital i egenkapitalbevis i banken. Det er følgelig knyttet finansiell risiko til plasseringene i egenkapitalbevis. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og norske regnskapsstandarder. Nærmere beskrivelse av regnskapsprinsippene er gitt i noter til årsregnskapet. I årsregnskapet er forutsetningen om fortsatt drift lagt til grunn. Stiftelsen er ikke involvert i rettstvister. Styret kjenner ikke til forhold etter årsskiftet som har vesentlig betydning for årsregnskapet. Resultat og disponering av overskudd Regnskapet per viser er overskudd på 97,7 millioner kroner. Overskuddet er i all hovedsak relatert til positiv verdiutvikling på egenkapitalbevisene i Helgeland Sparebank og gevinst ved salg av egenkapitalbevis. Resultatet for 2012 var et overskudd på 26,2 millioner kroner, mens det for 2011 var et underskudd på 65,2 millioner kroner. Selskapet har i 2013 mottatt utbytte på 15,7 millioner kroner. Øvrige inntekter er renteinntekter på til sammen 3,2 millioner kroner. Herav utgjør renter fra investering i fondsobligasjon 1,4 millioner kroner. Året 2013 har vært preget av stor oppgang i de internasjonale markedene. Det norske aksjemarked hadde en god utvikling med en økning i OSEBX på 20,8 %. Kursen på egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank økte i løpet av året fra kr. 31,00 per til kr. 47,20 per Dette har medført en oppskrivning av egenkapitalbevisene vurdert som omløpsmidler med 49,4 millioner kroner. Stiftelsen har omsatt egenkapitalbevis i 2013 til en pris på kr. 45. Det ga en nettogevinst på 31,6 millioner kroner. Det er bokført en provisjonskostnad på 3,4 millioner kroner som gjelder nedsalget. Sum kostnader utgjorde 2,3 millioner kroner, mot 1,8 millioner kroner i Veksten på 0,5 millioner kroner skyldes kostnader til rådgiver ved etablering av stiftelsen og nedsalget. Av kostnadene utgjør lønnskostnader 1,0 millioner kroner. Her inngår lønn til daglig leder, samt honorarer til styret og generalforsamlingen. Andre driftskostnader utgjorde 1,3 millioner kroner, mot 0,8 millioner kroner i Disponering av resultat Styret innstiller overfor generalforsamlingen at 9 millioner kroner avsettes til utdeling til allmennyttige formål, og 18 millioner kroner til gavefond - mens 70,9 millioner kroner overføres til egenkapitalen Balanse Stiftelsen eier egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank. Det er en reduksjon på egenkapitalbevis Av egenkapitalbevisene er balanseført som omløpsmidler og de resterende er balanseført som anleggsmidler. Egenkapitalbevis vurdert som omløpsmidler er vurdert til markedsverdi med 144 millioner kroner. Totalt er egenkapitalbevisene bokført til en verdi av 419 millioner kroner, noe som gir en gjennomsnittlig verdi på 43,68 kroner per egenkapitalbevis.

3 Å R S B E R E T N I N G Finansiell utvikling Utover plasseringer i egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank hadde sparebankstiftelsen pr bankinnskudd på164,9 millioner kroner. Det ble i slutten av 2013 kjøpt egenkapitalbevis i andre sparebanker på til sammen 21,4 millioner kroner. Sparebankstiftelsen har en fondsobligasjon i Helgeland Sparebank på 20 millioner kroner. For stiftelsen gir den en inntekt på 3 mnd. NIBOR rentepunkter (5,2 %) Nedsalg og utsikter fremover Etter at stiftelsen realiserte egenkapitalbevis har styret fullmakt fra generalforsamlingen til å realisere ytterligere I forhold til vedtekter og Finanstilsynets forutsetninger kan imidlertid stiftelsen realisere inntil Styret vil fortsette nedsalg i 2014 og vil be generalforsamlingen om fullmakt til dette. På hvilket tidspunkt et nedsalg vil bli gjennomført vil bli besluttet ut fra kursutviklingen og markedsutsiktene. Stiftelsen vil fortsatt utøve sitt eierskap i Helgeland Sparebank som en god eier, og arbeide for å realisere stiftelsens formål herunder anvendelse av det disponerte overskuddet for Utsiktene fremover Nedsalget ga et netto salgsproveny på 109,1 millioner kroner. Dette er i desember 2013 og i januar 2014 i hovedsak plassert i egenkapitalbevis i andre banker. Når et ytterligere nedsalg realiseres vil stiftelsen plassere dette i rentebærende- og andre verdipapirer. Styret vil i tiden frem mot nedsalg inngå avtale med et forvaltningsselskap og vil i samråd med forvaltningsselskapet og stiftelsens rådgiver fastsette rammer for forvalters oppgaver i tråd med stiftelsens overordnede rammer fastsatt av generalforsamlingen. Selv om det hersker noe større usikkerhet om norsk økonomi ved inngangen til 2014 har styret en forventning om at markedet vil ha tillit till banksektoren. Bankene har gjennom 2013 styrket sin inntjening betydelig, Samtidig har veksten i de fleste bankene vært moderat og likeledes synes det som om utbyttenivået for 2013 preges av bankenes ønske om å bygge egenkapital. Det ser derfor ut som om norsk bankvesen vil innfri de myndighetspålagte kravene til egenkapitaldekning uten at markedet presses av store emisjoner. Dette er også bildet for Helgeland Sparebank og stiftelsens styre er derfor optimistisk med hensyn til et vellykket nedsalg i Stiftelsens eierrolle og kapitalforvaltning Det er utarbeidet kapitalforvaltningsstrategi for stiftelsens virksomhet. I denne inngår overordnede prinsipper for utøvelse av eierrollen i Helgeland Sparebank, overordnede prinsipper for kapitalforvaltning og for gavepolitikk. Sparebankstiftelsen har posisjoner i Helgeland Sparebanks styrende organer som står i forhold til stiftelsens grunnkapital og som er hensiktsmessig i forhold til stiftelsens øvrige målsettinger. Stiftelsen har 3 representanter (av totalt 10 egenkapitalbeviseiervalgte medlemmer) i bankens forstanderskap; Brynjar Forbergskog, Nils Terje Furunes og Øyvin Trønsdal. Stiftelsen har representasjon i bankens valgkomiteer; med Nils Terje Furunes som leder av egenkapitalbeviseiernes valgkomité og Øyvin Trønsdal som leder av forstanderskapets valgkomité. Innenfor rammen av et langsiktig perspektiv for eierskapet skal sparebankstiftelsen være opptatt av en høy verdiskapning over tid i form av utbytte og verdistigning på eierandelskapitalen i Helgeland Sparebank. Sparebankstiftelsen vil arbeide for en utbyttepolitikk som gir grunnlag for gode og stabile inntekter for stiftelsen, samtidig som utbyttepolitikken skal ta hensyn til bankens fremtidige kapitalbehov. Kapitalforvaltningen i stiftelsen skal sikre ivaretakelse av sparebankstiftelsens langsiktige eierskap i Helgeland Sparebank og oppfyllelse av sparebankformål, sikre at stiftelsen har tilstrekkelige likvide midler til å delta i kapitalutvidelser i banken, og sikre tildeling av utbyttemidler i samsvar med stiftelsens formål. I oppbyggingsfasen vil stiftelsens midler fortrinnsvis bli plassert i svært likvide verdipapirer, for deretter å gradvis spres over i andre typer plasseringer på en hensiktsmessig og betryggende måte ut fra hensynet til sikkerhet, risikospredning, likviditet og avkastning. Eierstyring og selskapsledelse Sparebankstiftelsen Helgeland sine prinsipper og policy for eierstyring og selskapsledelse skal sikre at stiftelsens virksomhetsstyring er i tråd med allmenne og anerkjente prinsipper for god selskapsledelse, samt lov og forskrift. God virksomhetsstyring i Sparebankstiftelsen Helgeland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som stiftelsen styres og kontrolleres etter, for å sikre et godt samspill mellom stiftelsens interessenter, styringsorganer, ledelse og samfunnet for øvrig. Videre skal virksomhetsstyringen sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi økt trygghet for at kommuniserte mål og strategier blir iverksatt og nådd. Stiftelsens styrende organer består av generalforsamling, styre og valgkomité. Sammensetningen av generalforsamlingen avspeiler kundestrukturen i Helgeland Sparebank som oppretter av stiftelsen, andre interessegrupper og samfunnsmessige interesser knyttet til sparebankstiftelsens virksomhet. Generalforsamlingen består av 12 medlemmer og 6 varamedlemmer, hvorav 10 er valgt blant Helgeland Sparebanks innskytere og 2 er Side 3

4

5 R E S U L T A T O G B A L A N S E Resultat (tall i hele tusen) note Utbytte egenkapitalbevis Sum utbytte Egenkapitalbevis Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum kostnader Renteinntekter 3, Verdiendring finansielle omløpsmidler Realisert gevinst ved salg av egenkapitalbevis Sum finansinntekter og finanskostnader Resultat Overføringer 6,10 Overført til allmennyttige formål Overført til/fra gavefond Overført til/fra annen egenkapital Sum ov erf øringer Side 5

6

7 N OT E R T I L R E G N S K A P E T Kontantstrømoppstilling (tall i hele tusen) Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årsresultat Gevinst ved salg av egenkapital Ordinære avskrivninger Utbetaling til allmennyttige formål Verdiendring egenkapitalbevis Endring i andre tidsavgrensingersposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av finansielle omløpsmidler Innbetaling ved salg av finansielle omløspmidler Netto kontantstrøm fra investering Netto kontantstrøm for perioden Likviditetsbeholdning ved periodens begynnelse =Likviditetsbeholdning ved periodens slutt Side 7

8 N OT E R T I L R E G N S K A P E T Note 1 - Regnskapsprinsipper Note 1 - Regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og norske regnskapsstandarder. Alle beløp er oppgitt i hele tusen dersom ikke noe annet er oppgitt. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi, bortsett fra markedsbasert finansielle omløpsmidler, se nedenfor Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Aksjer, egenkapitalbevis og andre eiendeler som inngår i en handelsportefølje vurderes til virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene vurderes som driftsinntekt. Varige driftsmidler Anleggsmidler med begrenset økonomisk levertid avskrives over forventet økonomisk levetid. Finansielle anleggsmidler Da det er vedtektsfestet at stiftelsen skal ha eierandel i Helgeland Sparebank på minst 35 % av utstedt egenkapitalbevis er denne andelen av stiftelsens egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank klassifisert som anleggsmidler. De resterende egenkapitalbevis er klassifisert som omløpsmidler. Note 2 - Egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank Helg - anleggsmidler Helg - omløpsmidler Helg - totalt Eierandel Antall Anskaffelses- Markeds- Bokført verdi % EK-bevis kost verdi ,00 % ,30 % , 30 % Note 3 - Markedsbaserte egenkapitalbevis og obligasjoner Markedsbaserte egenkapitalbevis og obligasjoner Anskaffelses- Markeds- Periodens kost verdi Verdiendring Helgeland Sparebank Fondsobligasjon Helgeland Sparebank * Sparebanken Møre Sparebank 1 Nord Norge Sum totalt Fondsobligasjon ISIN; No Helgeland Sparebank FRN kr Renter fra fondsobligasjon kr Side 8

9 N OT E R T I L R E G N S K A P E T Note 4 - Varige driftsmidler Bokført verdi per Investering Avskrivninger Bokført verdi per Note 5 - Bankinnskudd Sum innestående på bank pr utgjør kr Renter fra bankinnskudd utgjør totalt kr i Bundet bankinnskudd (skattetrekk) kr Note 6 - Egenkapital Tabellen nedenfor viser oversikt over endring i egenkapitalen: Grunn- Annen inn- Annen Avskatt Sum kapital skutt kapital egenkapital gavefond egenkapital Egenkapital Årsoverskudd Avsatt allmennyttige formål Egenkapital Note 7 - Annen kortsiktig gjeld Kostnader bistand Gjeld megler Kostnader revisor Skyldig skattetrekk Driftsutgifter Sum totalt Side 9

10 N OT E R T I L R E G N S K A P E T Note 8 - Godtgjørelse ansatte Honorar daglig leder Styre/generalforsamling Telefoni Arbeidsgiveravgift Sum lønnskostnad Det er ingen pensjonsordning i selskapet. Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjeneste pensjon. Selskapet har 1 ansatt. Note 9- Revisjon Det er utbetalt kr revisjonshonorar og kr.0 i revisjonsbistand. Note 10 - Gaver Avsatt til almennyttige formål pr Årets gave -utbetalinger -750 Avsatt til allmennyttige formål i året sum avsetning til allmennyttige formål pr Side 10

11 Styrende organer i Sparebankstiftelsen Helgeland Generalforsamling: Leder: Aino Lindal Olaisen, Lovund Nestleder: Tom Engø, Mo i Rana Medlemmer: Inger Lise Pettersen, Korgen Stig Roger Nilsen, Mo i Rana Roy Ove Tverå, Mosjøen Siri Kobberød, Hattfjelldal Erling Steinar Johansen, Mo i Rana Siv Bente Westvik, Mo i Rana Inger-Gunn Sande, Brønnøysund Kristian Strauman, Mosjøen Kai Henriksen, Mo i Rana Jann-Arne Løvdahl, Mosjøen Styre: Styreleder: Øyvin Trønsdal, Mo i Rana Nestleder: Brynjar Forbergskog, Brønnøysund Styremedlemmer: Toril Mevold, Mosjøen Nils Terje Furunes, Oslo Johan Erik Wulfsberg, Mo i Rana Kontaktinformasjon: Daglig leder: Arnt Krane telefon Forretningsadresse: Strandgata 5, 8622 Mo i Rana Organisasjonsnummer: Årsrapporter Årsrapporter er tilgjengelig på Side 11