Sparebankstiftelsen Helgeland, Regnskap per

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Sparebankstiftelsen Helgeland, Regnskap per"

Bård Joakim Arntzen
7 år siden
Visninger:

1 Vedlegg 2

2 S TY R E T S B E R E T N I N G Sparebankstiftelsen Helgeland, Regnskap per Sparebankstiftelsens virksomhet Formålet med etableringen av stiftelsen er at den skal forvalte egenkapitalbevis den ble tilført ved opprettelsen, fremme sparebankvirksomhet og utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Helgeland Sparebank. Målsettingen er at stiftelsen over tid skal ha en eierandel i Helgeland Sparebank som utgjør mer enn 35 % av eierandelskapitalen i banken. Sparebankstiftelsen Helgeland er registrert i Foretaksregisteret med organisasjonsnummer , samt i Stiftelsesregisteret. Forretningsadressen er Strandgaten 5, 8601 Mo i Rana. Regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og norske regnskapsstandarder. Resultat Regnskapet per viser er underskudd på kroner. Egenkapitalbevis vurdert som omløpsmidler er nedskrevet med kroner. Et fortsatt urolig marked har gitt generelt lave kurser på egenkapitalbevis. Kursen på egenkapitalbevisene i Helgeland Sparebank er redusert fra kr 40 per til kr 36,90 per Dette har gitt en økt nedskrivning på omløpsmidler i perioden på kroner. Øvrige netto finansinntekter utgjør kroner, mens sum kostnader ble kroner. Lønnskostnadene ble kroner, her inngår lønn til daglig leder, honorarer til styret og generalforsamlingen. Andre driftskostnader ble kroner, og utgjør kostnader ved oppstart og løpende innleide administrative tjenester. Balanse Stiftelsen eier egenkapitalbevis eller 64,7 % av egenkapitalbevisene i Helgeland Sparebank. Dette er samme antallet som ved etablering av stiftelsen. Av egenkapitalbevisene er balanseført som omløpsmiddel og de resterende egenkapitalbevisene er balanseført som anleggsmiddel. Egenkapitalbevisene vurdert som omløpsmidler er nedskrevet til markedsverdi og utgjør kroner. Sum egenkapitalbevis er bokført til en verdi av kroner til en snittpris på 39,67 kroner per egenkapitalbevis. Utover plasseringer i egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank hadde sparebankstiftelsen pr bankinnskudd på kroner. Finansielle plasseringer og inntekter Sparebankstiftelsen Helgeland har i tråd med sitt formål om å være en stabil og langsiktig eier i Helgeland Sparebank plassert det meste av sin kapital i egenkapitalbevis i banken. Det er følgelig knyttet finansiell risiko til plasseringene i egenkapitalbevis. Utsiktene fremover Styret har startet prosessen med å få på plass formelle krav til stiftelsens virksomhet og nødvendige administrative rutiner, herunder etablering av gode rutiner for styring av risikoforhold. Videre vil fokusområdet være å utøve god kapitalforvaltning i tråd med stiftelsens kapitalforvaltningsstrategi. Nedsalg Sparebankstiftelsen Helgeland har tidligere varslet et nedsalg av egenkapitalbevis i HELG på inntil fem millioner egenkapitalbevis. Intensjonen var å gjennomføre nedsalg i løpet av 2. halvår Stiftelsen vil, gitt den kraftige turbulens som råder i finansmarkedene, avvente et nedsalg til markedsforholdene synes mer stabile og vil derfor ikke gå i markedet i Styret i Sparebankstiftelsen Helgeland Mo i Rana 30. september 2011/23.november 2011 Øyvin Trønsdal Nils Terje Furunes Toril Mevold styreleder Brynjar Forbergskog Johan Erik Wulfsberg Side 2

3 R E S U L T A T O G B A L A N S E Resultat (tall i hele kroner) Note Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum kostnader Renteinntekter Nedskrivning finansielle omløpsmidler Andre finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Resultat Overføringer Sum overført til annen opptjent kapital Side 3

4 R E S U L T A T O G B A L A N S E Balanse (tall i hele kroner) Note Eiendeler Anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i egenkapitalbevis Sum finansielle anleggsmidler Inventar Sum Driftsmidler Omløpsmidler Egenkapitalbevis- omløpsmidler Andre fordringer Sum omløpemidler Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Grunnkapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Opptjent annen egenkapital Resultat Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Styret i Sparebankstiftelsen Helgeland Mo i Rana 30. september 2011 / 23. november 2011 Øyvin Trønsdal Nils Terje Furunes Toril Mevold styreleder Brynjar Forbergskog Johan Erik Wulfsberg Side 4

5 N OT E R T I L R E G N S K A P E T Note 1 - regnskapsprinsipper Delårsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og norske regnskapsstandarder. Alle beløp er oppgitt i hele kroner dersom ikke noe annet er oppgitt. Presentasjonsvaluta er norske kroner. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Note 2 - Egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank Anskaffelseskost: Eierandel % Antall EK-bevis Anskaffelseskost Utbytte,(reduksj. Investeringskost) Ny anskaffelseskost Helg anleggsmidler 35,00 % Helg omløpsmidler 29,70 % Helg totalt 64,70 % Per EK-bevis 44,78 2,75 42,03 Egenkapitalbevis pr : Eierandel % Antall EK-bevis Ny anskaffelseskost Markedsverdi Bokført Helg anleggsmidler 35,00 % Helg omløpsmidler 29,70 % Helg - totalt 64,70 % Per EK-bevis 42,03 36,90 39,67 Stiftelsen er ennå i etableringsfasen og per består egenkapitalbevis klassifisert som omløpsmidler og anleggsmidler i sin helhet av egenkapitalbevis i Helgeland Sparebank. verdi Egenkapitalbevis, vurdert som omløpsmidler, er per nedskrevet til markedsverdi, som er lik børskurs med kr. 36,9 per egenkapitalbevis. Egenkapitalbevis, vurdert som anleggsmidler, er per vurdert til anskaffelseskost (redusert med utbytte). Når stiftelsen er kommet i drift, og opparbeider seg en differensiert portefølje, vil det bli vurdert om deler av investeringen skal klassifiseres som markedsbaserte finansielle omløpsmidlene. Tabellen nedenfor gjenspeiler verdien av bokført egenkapital i Helgeland Sparebank sin balanse (egenkapitalbeviskapital, overkursfond og utjevningsfond). Eierandel % Antall EK-bevis Bokført verdi EK- bevis i HSB *) Helg anleggsmidler 35,00 % Helg omløpsmidler 29,70 % Helg - totalt 64,70 % Per EK-bevis 59,50 Side 5

6 N OT E R T I L R E G N S K A P E T Note 3 - Kortsiktige fordringer Spesifikasjon kortsiktige fordringer: Bankinnskudd Periodiserte renter Sum bankinnskudd og lignende Kortsiktige fordringer Sum totalt Note 4 - Egenkapital Tabellen nedenfor viser oversikt over endring i egenkapitalen fra åpningsbalansen og frem til Grunnkapital Annen innskutt kapital Sum innskutt kapital Annen opptj egenkapital SUM Egenkapital Egenkapital Resultat Egenkapital Note 5 - Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld består i sin helhet av påløpte etableringskostnader: Kostnader juridisk bistand Kostnader finansiell rådgiver Kostnader revisor Stifters påløpte kostnader Sum totalt Side 6

Like dokumenter

SPAREBANKSTIFTELSEN HELGELAND

SPAREBANKSTIFTELSEN HELGELAND DELÅRSRAPPORT OG -REGNSKAP 31.03.2013. Bakgrunn og formål Sparebankstiftelsen Helgeland ble etablert i desember 2010 ved at Helgeland Sparebank omgjorde en vesentlig del av