Regnskap 2016 Årsmøte 28. mars 2017

Transkript

1 Regnskap 2016 Årsmøte 28. mars 2017

2 BDO AS Munkedamsveien 45 Postboks 1704 Vika 0121 Oslo Til årsmøtet i Bækkelaget Sportsklub/Norway Cup Uavhengig revisors beretning Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert Bækkelagets Sportsklub/Norway Cup som består av balanse per 31. desember 2016, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av organisasjonens finansielle stilling per 31. desember 2016, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med Norges Idrettsforbunds og Olympiske og Paralympiske komites regelverk og god regnskapsskikk i Norge. Grunnlaget for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISAene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av organisasjonen slik det kreves i lov og forskrift, og har oppfylt våre øvrige etiske plikter i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Øvrig informasjon Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon består av årsberetningen, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen. Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med Norges Idrettsforbunds og Olympiske og Paralympiske komites regelverk og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll den finner nødvendig for å kunne Uavhengig revisors beretning 2016 Bækkelaget Sportsklub/Norway Cup - Side 1 av 3

3 utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til organisasjonens evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i årsregnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av intern kontroll. opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av organisasjonens interne kontroll. evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt driftforutsetningen ved avleggelsen av årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om organisasjonens evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i Uavhengig revisors beretning 2016 Bækkelaget Sportsklub/Norway Cup - Side 2 av 3

4 årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet og årsberetningen. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at organisasjonen ikke fortsetter driften. evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde. Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen. Andre forhold Budsjettallene som fremkommer i årsregnskapet er ikke revidert. Oslo, 28. mars 2017 BDO AS Kjetil Ardem Statsautorisert revisor Uavhengig revisors beretning 2016 Bækkelaget Sportsklub/Norway Cup - Side 3 av 3 BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO MVA.

5 REGNSKAP BÆKKELAGETS SPORTSKLUB 2016 DRIFTSINNTEKTER NOTE Budsjett 2015 Budsjett 2016 Medlems inntekter Kommunale bidrag Statlige bidrag Stevneinntekter Bingo inntekter Grasrot inntekter MVA refusjon NIF Andre inntekter Dugnadsvirksomhet Reklame-sponsor- arena Salgs inntekter SUM DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Deltagelse andres stevne-serie Egne stevner arrangement Trening instruksjon Avskrivninger Overganger Møtekostnader Administrasjon Bækkelags posten Miljøhuset Drift baner- andre anlegg Kostnader salg dugnad Tap på fordringer SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT FØR FINANS ( ) FINANS Renteinnt, Bekkelagshøgda samf.hus Renteinntekter Rentekostnader 14 (21 902) (8 975) (50 000) (11 000) Andre finanskostnader (50 367) (56 901) (12 700) (57 200) Utbytte BSK hallen NETTO FINANSPOSTER RESULTAT ETTER FINANS ( ) Beregnet skatt ÅRSRESULTAT ( ) DISPONERINGER: Tilført fri egenkapital Avsatt til anleggsfond Sum disponeringer

6 BÆKKELAGETS SPORTSKLUB 2016 BALANSE PR EIENDELER NOTE Aksjer Aksjer Bekkelagshallen Inventar Trykkemaskin Kunstgressbane på Ekeberg Kunstgressbaner Friidrettsbane Snøkanon SUM ANLEGGSMIDLER Lån Bekkelagshøgda Samf.hus Forskuddsbetalt husleie 6 - Fordringer Lager salgsvarer Bankinnskudd SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL Norway cup fond Gruppefond Anleggsfond Fri egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD Lån - Rigmors Fond SUM LANGSIKTIG GJELD GJELD Leverandører Skatt og arbeidsgiveravgift Annen kortsiktig gjeld Påløpne feriepenger SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD/EGENKAPITAL Oslo, den Øystein Rikheim Sundelin Ove Hobbesland Tony Isaksen Styreleder Styremedlem Generalsekretær Gunnar Kvarme Marianne Brynildsen Tom Vestby Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem Wenche Aale Hægermark Knut-Erik Jacobsen Ragnhild Storheill Styremedlem Styremedlem Styremedlem Rolf Terje Fjell Frederic Ottesen Kristian Ruud Styremedlem Styremedlem Styremedlem Svein Willassen Styremedlem Paal Karstensen Styremedlem

7 NOTER REGNSKAP BÆKKELAGETS SPORTSKLUB 2016 NOTE 1. Regnskapsprinsipper Regnskapet omfatter hele virksomheten i Bækkelagets Sportsklub. Dette innbefatter arrangement som turneringen Norway Cup, samt arrangement foretatt av de enkelte grupper. I tillegg kommer den ordinære idrettsvirksomhet i gruppene: Fotball, Håndball, Innebandy, Ski, Orientering, Friidrett, Foreldreutvalg, samt generell drift av klubben. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. GRS for ideelle organisasjoner gir anledning til å utarbeide resultatregnskapet etter aktivitet. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Unntaksreglene i regnskapsloven for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt spesielt. Presiseringer mht regnskapsprinsipper: Inntektsføring Medlemsinntekter: Dette er inntektsført etter kontantprinsippet. Manglende kontingentbetaling vil ikke resultere i inndrivelse, men ha konsekvenser for medlemskapet. Øvrige inntekter: Inntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Offentlige tilskudd: Offentige tilskudd inntektsføres i det år tilskuddet gjelder for. Fordeling klubb - NC: Administrasjonskostnadene er fordelt 80% til drift av Norway Cup og 20% til ordinær klubbdrift. Dette gir etter klubbens oppfatning et riktig bilde av virksomheten. Anleggsmidler Klubbens anleggsmidler har i henhold til Idrettens regnskapsregler vært nedskrevet lik gjeld. Norges Idrettsforbund har vedtatt med virkning fra 2008 at regnskapslovens regler skal gjelde. Investeringer f.o.m er derfor aktivert. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering NOTE 2. MEDLEMSINNTEKTER Herav medlemskontingent til Bækkelagets sportsklub: Medlemsinntekter er presentert etter kontant metoden. NOTE 3. SPONSORER Sponsor inntekter vedr. Norway Cup er presentert under stevne inntekter med kr.: NOTE 4. BUNDNE MIDLER, PLASSERINGER Herav gruppe-, anleggs- og Norway Cup fond kr.: Skattetrekks midler: NOTE 5. LÅN BEKKELAGSHØGDA SAMF.HUS AL Lån Bekkelagshøgda samfunnshus AL Lånet ble i 2016 forrentes med 3,5 % Renter er inntekstsført 2016 med kr ,- NOTE 6. FORSKUDDSBETALT HUSLEIE Klubben har inngått 10 års leiekontrakt med Oslo Kommune med virkning fra Årsleie skal motregnes mot leiers rehabiliteringskostnader. Husleien er motregnet i sin helhet i NOTE 7. KUNDEFORDRINGER Fordringer og forskuddsbetalte kostnader Tilgode merverdiavgift Bokført verdi NOTE 8. VAREBEHOLDNING Varebeholdning er oppført til laveste verdi av innkjøpspris og salgspris. NOTE 9. AKSJER BÆKKELAGSHALLEN Opprinnelig kostpris: Klubben eier 100 % av aksjene i AS Bækkelagshallen Resultat 2015 i datterselskapet var kr: ,- Egenkapital utgjorde kr: ,- Tallene for 2016 var ikke klare på dato for avleggelse av årsregnskapet til Bækkelagets Sportsklub.

8 NOTER REGNSKAP BÆKKELAGETS SPORTSKLUB 2016 NOTE 10. AKSJER Klubben eier: 277 av aksjer i AS Bækkelagets Sportsplass 200 andeler à kr: 500,- i Bekkelagshøgda Samfunnshus AL NOTE 11: LØNNSKOSTNADER Klubben har 15 fast ansatte. I tillegg er flere deltidsansatte i forbindelse med avvikling av turneringen samt spillere og trenere. Spesifikasjon av lønn: skigruppa mangler Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre personalkostnader De totale lønnskostnadene er fordelt på de enkelte aktiviteter i resultatregnskapet. Lønn daglig leder utgjør kr: ,- Andre ytelser utgjør kr ,- Styrehonorar til Arbeidsutvalget, Norway Cup styret og TL er kostnadsført med kr ,- Styrehonorar honoreres fra 15/ / Honorar for revisjon utgjør kr med tillegg for øvrig bistand samt prosjekt gjennomgang utgjør kr Klubben har en kollektiv pensjonsavtale for de fast ansatte som tilfredsstiller kravene om tjenestepensjon. For gruppene ordinær OTP - avtale. NOTE 12. ANLEGGSMIDLER, AVSKRIVNINGER Inventar Ekebergveien 101 FRIIDRETT FOTBALL INVENTAR TRYKKE- MASKINER KUNSTGRESS EKEBERG SNØKANON SUM Anskaffelseskost Tilgang Anskaffelseskost Avskrevet Avskrevet Sum avskrevet pr: Bokført vedi Avskrivningsprosent NOTE 13. RIGMORS FOND Rigmor fikk årets Ildsjelspris i Prisen var pålydende kr ,- Rigmor ønsket at disse pengene skulle gå til de unge i klubben og opprettet et fond. Fondet skal utbetales til årets junior med kr: ,- pr. år. NOTE 14. SKATTER Klubben har ikke hatt skattepliktige inntekter i 2016 Foreningen har ikke erverv til formål, og er således fritatt for formues- og inntektsskatt i henhold til skatteloven 2-32.

9 Gruppene

10

11

12

13

14 Bækkelagets Sportklub - Fotball Resultatregnskap Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Budsjett Inntekter og kostnader Inntekter Inntekt Myggstikk Inntekt Fotballskolen Aktivitetsavgift Inntekt BSK Akademiet Tilskudd Hovedkassen Tilskudd hovedkassen andre HK Bingo inntekter Grasrot inntekter Refusjon kurs Refusjon bane / halleie Inntekter egne arrangement/dugnader Momsrefusjon NIF Sponsorinntekter inkl. viderefakturering Utleie kunstgressbane Inntekter FU Fotballgruppen/lagkasser Tilskudd FU Fotballgruppen Inntekt lagkasser Andre inntekter Sum inntekter Kostnader Arrangementer inkl BSK akademiet Fotballskolen Myggstikken Kontingent serien Kontingent Cuper Dommere Treningsleir Spillerutvikling Trenerutvikling Trenere / honorarer / lønn Bilgodtgjørelse Andre kostnadsgodtgjørelser Reiseutgifter/buss etc Bane-/ halleie Materiell Legebehandlinger Gaver Adm. Div Overgang/spillerutv./gebyr Forsikringspremie Møter / representasjon Kurs Inventar Overføring av NC midler til lagkasser Tilskudd lag fra fotballgruppa - treningsleir Dugnader / egeninnsats Renter og bankprovisjoner Sum kostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen rentekostnad Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Avsatt til egenkapital Sum overføringer

15 Bækkelagets Sportklub - Fotball Noter regnskap Prinsipp Vi benytter forsiktig regnskapsførsel. Alle påløpne kostnader er periodisert og utgiftsført Inntektene inntekstføres når de er likvid sikret. Note 1 - Arrangementer Fotballskolene ble fra juni 2016 adminitrert av hovedklubb og har dermed resultert i mindre inntekter enn budsjettert. Note 2 - Aktivitetsavgifter Det er innført felles aktivitetsavgift til og med 12 år fra sesongen Note 3 - Inntekter FU fotballgruppen/lagkasser Fotballgruppen har i 2016 blitt pålagt å føre lagkassene utenfor resultatregnskapet og har medført endringer i årets regnskap. Lagkassene føres nå som separate kasser i balansen. Det er dermed ingen inntektsføring på "tilskudd FU fotballgruppen". Note 4 - Treningsleir Kostnader til gruppens treningssamlinger fratrukket egenandel Totale kostnader beløper seg til ,- Egenandeler beløper seg til ,- Note 5 - Overføring av NC midler til lagkasse Støtte til lagene i forbindelse med foreldrenes innsats i Norway Cup. Overføring til lagkassene for NC innsats 2015 totalt ,50 Vi har i 2016 valgt å gjøre om prinsippet for overføring til lagkasser året etter opptjening av NC innsatsen. Dette har medført en dobbelt kostnadsføring i Overføring til lagkassene for NC innsats 2016 beløper seg til ,- Note 6 - Egenkapital andel lagkasse Tidligere års overskudd på lagkassene er avsatt som en egen egenkapitalpost og beløper seg til ,- av gruppens totale egenkapital Årets transaksjoner på lagkassene er avsatt på leverandørgjeld og beløper seg til ,- Total saldo i fotballgruppens lagkasser er per 31/ ,-

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36 BSK Orintering Balanse Note Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbet. Kostnader Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Kasse P.A.J Minnefond 0 Bank Sum bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital og gjeld Egenkapital Egenkapital Årsunderskudd/-overskudd Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Kristian Ruud Truls Kvaase

37 BSK Orientering Resultatregnskap Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Budsjett Note Inntekter og kostnader Inntekter Sponsorinntekter Tilskudd kursavgift og garderobeleie Inntekter Norway Cup Bingo og grasrot Tilskudd Hovedkassa Inntekt egne arrangement Egenandeler samlinger Egenandeler startkontingenter Salg Treningsavgift Andre tilskudd og inntekter Momsrefusjon Sum inntekter Kostnader Årskontingenter Startkontingenter Sosiale kostnader Kjøp utstyr Utgifter egne arrangement Diverse samlinger Sydensamling Vinter- og høstsamling Tiomilasamling NM/VM- samlinger Jukola Tiomila Kartkjøp Lønnskostnader Arbeidsgiveravgift OTP Kurs Garderobeleie Telefon / rekvisitta Bilgodtgjørelse Andre kostnadsgodtgjørelser Møtekostnader/adm.kost Gaver Sum kostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 486

38 Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Avsatt til egenkapital Sum overføringer

39

40

41

42

43

44

45