DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE

Transkript

1 Årsregnskap Akershus 2019

2 RESULTATREGNSKAP DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter Offentlige tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter KOSTNADER Lønns- og personalkostnader Tilskudd Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Sum finansposter ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Avsatt til/disponert fra annen egenkapital Disponert fra ungdomsløftet Disponert fra avsetning idrettsråd Disponert fra økonomiske barierer Disponert fra vedlikehold Idrettens Hus Sum disponering Idrettsglede for alle i Akershus

3 BALANSE Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Avsetning ungdomsløftet Avsetning idrettsråd Avsetning økonomiske barrierer Avsetning vedlikehold Idrettens Hus Sun egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Annen egenkapital Årsresultat etter selvpålagte restriksjoner av egenkapital Sum annen egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Nedlagte idrettslag Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Idrettsglede for alle i Akershus 3

4 NOTER TIL REGNSKAPET Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter ol inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsforpliktelser finansiert over driften er beregnet og balanseført under avsetning for forpliktelser. Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Akershus idrettskrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: Rammetilskudd fra NIF Rammetilskudd fra Akershus fylkeskommune Prosjektmidler Akershus fylkeskommune Kompetansemidler fra NIF Inkludering i idrettslag, NIF Barne-, ungdom- og familiedepartementet Utstyrsmidler fra NIF Andre tilskudd fra NIF VO-tilskudd Andre tilskudd Sum Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: Leieinntekter Refusjon porto, kopi, telefon mm Kursinntekter Deltageravgift integreringsprosjekt Adm. gebyr særkrets Momskompensasjon Utleie anleggskompetanse Kursoppgjør særkretser* Andre inntekter Sum * går mot tilskudd i note 5. Idrettsglede for alle i Akershus 4 4

5 NOTER TIL REGNSKAPET Note 4 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader samlet for administrasjon, konsulenter og prosjektrettede lønnskostnader Lønn fakturert fra NIF Pensjonskostnader Personalforsikringer Andre lønnskostnader Sum Antall årsverk 8,6 8,4 Fra 2005 ble alle lønnskostnader i Idrettskretsen ført brutto i NIFs regnskap og viderefakturert Idrettskretsen. NIF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i Idrettskretsen og kostnaden presentert i kretsens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NIF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for kretsen i regnskapsåret. Samlet lønn til organisasjonssjef utgjør kr og annen godtgjørelse kr i 2019 (kr totalt i 2018). Det er utbetalt kr i styrehonorar og kr 271,36 i annen godtgjørelse til styrets leder i 2019 (totalt kr i 2018). Det er utbetalt kr i styrehonorar og kr i annen godtgjørelse i 2019 til resten av styret (kr i 2018). Det er ikke gitt lån til ansatte pr Seks ansatte i Akershus Idrettskrets er medlemmer i Statens Pensjonskasse og tre ansatte har pensjonsordning i DnB (Vital). Ansatte har også en AFP-ordning hvor det avsettes for alle fremtidige utbetalinger på uttakstidspunktet. Ingen ansatte har gått ut i AFP i Revisjonshonorar er kostnadsført med kr inkl. mva for lovpålagt revisjon og kr for andre attestasjoner i 2019 (totalt kr i 2018). Note 5 Note 6 Tilskudd Regnskapsposten består av: Tilskudd særkretser Tilskudd særkretser kursoppgjør * Tilskudd idrettsråd Tilskudd lag Sum * går mot inntekter i note 3. Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: Kontorkostnader IT-kostnader Idrettsfaglig bistand Reise-, oppholds- og møtekostnader Andre kostnader (inkludert avsetninger og tilbakeføringer) Sum Note 7 Anleggsmidler Idrettens Hus, Strømsveien 80, 2010 Strømmen, utgjør en sekjson hvor AIK eier 750 m 2 av totalt m 2. Bygningen er fullverdiforsikret gjennom gårdeiers polise for Strømsveien 80 som helhet. Seksjonen ble kjøpt i 1989 for kr 4,9 mill og er fullt ut avskrevet. Note 8 Kundefordringer/leverandørgjeld Debitormassen er oppført til pålydende, med avsetning til usikre fordringer på kr Hoveddelen av fordringene er kursoppgjør for særkretsene, disse har en motpost i leverandørgjelden. Dersom disse ikke gjøres opp vil det derfor ikke ha noen påvirkning på Akershus IKs resultat. 5 Idrettsglede for alle i Akershus

6 Note 9 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: Depositum Forskuddsbetalte kostnader Påløpte inntekter Sum Note 10 Bankinnskudd Alle likvide midler på kr er frie. Note 11 Egenkapital Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital Egenkapital pr Årets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital Avsatt ungdomsløftet Asatt idrettsråd Avsatt økonomiske barrierer Avsatt vedlikehold Idrettens Hus 0 Egenkapital pr Note 12 Annen kortsiktig gjeld Regnskapsposten består av: Påløpte kostnader Ikke benyttede øremerkede midler Sum Idrettsglede for alle i Akershus 6

7 Digitally signed by: Lise Christoffersen Date: :03:11 +01:00 Digitally signed by: Samir Tawfiq Date: :56:54 +01:00 Digitally signed by: Anita Hokholt Engh Date: :31:19 +01:00 Digitally signed by: Pål Thomassen Date: :20:05 +01:00 Digitally signed by: Kathinka Mohn Date: :16:04 +01:00 Digitally signed by: Jon Syversen Date: :03:38 +01:00 Digitally signed by: Emilie Karoline Karlsen Date: :34:37 +01:00 Digitally signed by: Erik Unaas Date: :06:15 +01:00 Digitally signed by: Atle Magne Strandos Date: :22:31 +01:00 STYRETS ØKONOMISKE ÅRSRAPPORT Akershus idrettskrets (AIK) er en medlemsorganisasjon for idrettslag, idrettsråd og særkretser/regioner i Akershus fylke som er tilsluttet Norges idrettsforbund og olympiske og paralympiske komité. AIK har kontor på Strømmen. Ved årsskiftet var det 644 idrettslag, 22 idrettsråd, 35 særkretser/regioner i Akershus. Siste idrettsregistrering, per , viste at det var medlemskap i idrettslagene i Akershus. Det er et godt arbeidsmiljø på idrettens hus. Det omfatter medarbeidere i Akershus bedriftsidrettskrets, NHF region øst, Akershus og Østfold skikrets og Akershus fotballkrets i tillegg til administrasjonen i Akershus idrettskrets. Totalt var det 40 ansatte på huset i Samlet sykefravær i administrasjonen var 5% i Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. Andel kvinner og menn blant de ansatte i administrasjonen i Akershus idrettskrets var per : 5 kvinner (56%) og 4 menn (44%). Kretsen mener at hensynet til likestilling er tilfredsstillende ivaretatt, og det er ikke iverksatt eller planlagt konkrete tiltak innen dette området. Styret mener at årsregnskapet gir et korrekt bilde på idrettskretsens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årsregnskapet viser et underskudd på kr ,- mot fjorårets overskudd på kr ,-. Etter årsoppgjøret utgjør idrettskretsens annen egenkapital kr ,- og egenkapital med selvpålagte restriksjoner kr ,- (vedlikeholdsfond Idrettens Hus Strømmen). AIK har en lov som er i tråd med NIFs lov. Årsregnskapet er satt opp under forutsetning om fortsatt drift, og det bekreftes herved at forutsetning for fortsatt drift er til stede. Medlemstall Antall medlemmer ved siste idrettsregistering i idrettslag tilsluttet AIK: 0-5 år 6-12 år år år 26 år + Totalt Kvinner Menn Digitally signed by: Roar Bogerud Date: :38:51 +01:00 Digitally signed by: Turid Williksen Date: :25:59 +01:00 Digitally signed by: Ingunn Herstad Hensel Date: :24:21 +01:00 Digitally signed by: Kjetil Bakke Date: :45:10 +01:00 Roar Bogerud Turid Williksen Ingunn Herstad Hensel Kjetil Arnold Bakke Leder 1. Nestleder 2. Nestleder Styremedlem Lise Christoffersen Anita Hokholt Engh Jon Syversen Erik Mogens Unaas Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Samir Tawfiq Pål Thomassen Emilie Karoline Karlsen Atle Magne Strandos Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Kathinka Mohn Organisasjonssjef 7 Idrettsglede for alle i Akershus

8 REVISORBERETNING Idrettsglede for alle i Akershus 8

9 REVISORBERETNING 9 Idrettsglede for alle i Akershus

10 ÅRSBERETNING FRA KONTROLLUTVALGET Viken idrettskrets - kontrollutvalgets beretning for Akershus, Buskerud og Østfold idrettskretser 2019 I henhold til NIFs lov 2-12 avgir herved Kontrollutvalget i Viken idrettskrets sin beretning. Uttalelse om årsregnskapet og idrettskretsens anliggender for øvrig Kontrollutvalget skal påse at organisasjonsleddets virksomhet drives i samsvar med organisasjonsleddets og overordnet organisasjonsledds regelverk og vedtak, og ha et særlig fokus på at organisasjonsleddet har forsvarlig forvaltning og økonomistyring samt at dets midler benyttes i samsvar med lover, vedtak, bevilgninger og økonomiske rammer. Kontrollutvalget skal forelegges alle forslag til vedtak som skal behandles på årsmøte/ting, og avgi en uttalelse til de saker som ligger innenfor sitt arbeidsområde. Kontrollutvalget skal føre protokoll over sine møter og avgi en beretning til årsmøte/ting. Vi har utført følgende handlinger: Vi har gjennomgått protokoll for årsmøtet, styrets protokoller, samt andre dokumenter utvalget har funnet det nødvendig å gjennomgå. Vi har fått alle opplysninger som vi har bedt om fra idrettskretsens styre / administrasjon. Vi har gjennomgått styrets årsberetninger for 2019 og de styrebehandlede årsregnskaper for Dette omfatter regnskapene fra de tre tidligere idrettskretsene Akershus, Buskerud og Østfold. Vi har ikke gjennomført møte med engasjert revisor. Kontrollutvalget er bevisste på dette punktet i de nye retningslinjene, men utvalget har ikke funnet grunn til å gjennomføre det i forbindelse med behandlingen av regnskapene for Vi har gjennomgått revisors beretninger og rapporter fra de tre tidligere kontrollkomiteene. For regnskapsrevisjon vises til revisjonsberetning. - Regnskapet for Akershus idrettskrets viser et underskudd på kr , og etter årsoppgjørsdisposisjoner 2019 økte den frie egenkapitalen med kr Regnskapet for Buskerud idrettskrets viser et underskudd på kr , og etter årsoppgjørsdisposisjoner 2019 økte den frie egenkapitalen med kr Regnskapet for Østfold idrettskrets viser et overskudd på kr , og etter årsoppgjørsdisposisjoner 2019 økte den frie egenkapitalen med kr Generell kommentar: Kontrollutvalget anbefaler at årsregnskapet også settes opp med budsjettallene. Kommentarer til det enkelte regnskap: Akershus idrettskrets Det ble vist til disponering av avsetninger fra Kontrollutvalget mener at det ville vært bedre å øke budsjettet for 2019 enn å benytte avsetninger. Buskerud idrettskrets Ingen kommentarer Østfold idrettskrets Ingen kommentarer Kontrollutvalget har følgende merknader til forvaltningen av idrettskretsen: Basert på det materialet vi har fått oss forelagt, er det ikke grunnlag for ytterligere merknader ut over det som fremgår av denne beretningen. Konklusjon: Kontrollutvalget anbefaler at styrets beretninger og idrettskretsens årsregnskaper for 2019 godkjennes av årsmøtet. Strømmen Digitally signed by: lillian ovell Date: :30:21 +01:00 Ola Skarderud Leder Lillian Ovell Medlem 10 Idrettsglede for alle i Akershus 10