Årsregnskap for Valdres Natur- og Kulturpark 2014

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Årsregnskap for Valdres Natur- og Kulturpark 2014"

Sara Eliassen
6 år siden
Visninger:

Årsregnskap for Valdres Natur- og Kulturpark 2014 1 Økonomisk oversikt drift 2

1 Årsregnskap for Valdres Natur- og Kulturpark Økonomisk oversikt drift 2 Balanseregnskap 3 Noter 4 Resultatregnskap per avdeling 5 Budsjettavvik med kommentarer

2 0 Organisering og regnskapsprinsipper VNK er et interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27, med hovedkontor beliggende i Nord Aurdal kommune. VNK fører eget særegenskap, og VNKs regnskap er ikke innarbeidet som en del av vertskommunens regnskap. Lønn kjøres og rapporteres av vertskommunen Nord-Aurdal kommune. Resultatregnskapet totalt er lik sum av alle avdelings / prosjektregnskap, og gir informasjon om den samlede virksomheten VNK har ansvaret for. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Regnskapet er ført på norsk standard kontoplan. Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører selskapet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Omløpsmidler er vurdert ut fra laveste verdis prinsipp av anskaffelseskost og virkelig verdi. Drift eller investering. Klassifisering av utgifter som drift eller investeringsutgift gjøres ut fra KRS nr 4. Varige driftsmidler avskrives ihht. reglene i Forskrift om årsregnskap og årsberetning til kommune til Kommuneloven. Anleggsmidlene er utgiftsført og finansiert ved anskaffelsen, og andelen egenkapitalfinansiering fremgår av kapitalkonto. Anleggsmidlene avskrives på konto for anleggsmidler med motpost kapitalkonto, men uten resultatvirkning. Det har ikke vært investeringer i 2014 eller 2013, og økonomisk oversikt for investeringer presenteres derfor ikke. Regnskapsprinsipp for tilskuddsinntekter og utgifter. Mottatte tilskudd inntektsføres i det året VNK har en ubetinget rett til å få tilskuddet utbetalt. Alle tilskudd som er innbetalt på bank er inntektsført. Hvis VNK har bindende tilsagn på å motta tilskudd når de dokumenterer at de har gjennomført tiltaket og påført seg utgiften, så inntektsføres tilskuddet senest i takt med at utgiften påføres VNK. Hvis tilskuddet er inntektsført og ikke brukt i inneværende år, men skal brukes et senere år, avsettes tilskuddet til bundet fond hvis midlene er bundet ved lov, forskrift eller avtale med tilskuddsgiver til bestemt formål. Tilskudd som VNK har gitt tilsagn om å utbetale et senere år, under forutsetning av at VNK mottar tilsvarende fra fylket, stat eller andre, blir ikke utgiftsført før det regnskapsår VNK er forpliktet til å utbetale tilskuddet hvis tilskuddsmottaker oppfyller sine forpliktelser.

3 Pensjonsutgifter. VNK har kollektive pensjonsforsikringer for ansatte i KLP tilsvarende som eierkommunene, gjennom Nord Aurdal kommune. Ordningene for tjenestepensjon gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir regnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Ansatte har også rett til avtalefestet pensjon fra fylte 62 etter bestemte regler. Betalt premie til vertskommunen er utgiftsført i regnskapet VNK fører ikke pensjon ihht. kap.13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner), men utgiftsfører betalt premie til pensjonsforsikring jf. belastning fra Nord- Aurdal kommune. Øvrig rapportering av pensjon er ivaretatt av vertskommunen. Alle tall i notene er i hele kroner. 1 Rettigheter i Valdres.no VNK kjøpte rettigheten til å bruke domenenavnet Valdres.no. Kjøpet ble utgiftsført og finansiert på kjøpstidspunktet, men har til og med 2013 vært avskrevet årlig mot kapitalkontoen under forutsetning av at domenenavnet har en brukstid på 30 år. I 2014 er vurderingen at verdien ikke reduseres over tid, og at det er riktig å la bokført verdi stå uendret. 2 Godtgjørelse til styreleder, revisor og daglig leder Styreleder har i 2014 mottatt kr , bestående av møtegodtgjørelse og vedtatt ekstra ledergodtgjørelse for Det er betalt godtgjørelse til revisor i 2014 med kr totalt for revisjon, særattestasjoner og rådgivning. Konstituert daglig leder har i 2014 hatt en årslønn på kr Lån til Valdres Næringshage Regionrådet for Valdres ga den 10.januar 2005 et 10 års avdrags- og rentefritt lån til Valdres Næringshage AS på kr Lånet skulle i sin helhet tilbakebetales 1.januar Dette er i styresak S-56/12 forlenget til med opsjon om ytterligere 2 år. 4 Fordringer Fordringer er hovedsakelig krav på tilskudd og refusjon av utlegg. Tilsagn om tilskudd i 2014 er ført som fordring og inntektsført eller ført som kortsiktig gjeld iht. regnskapsprinsippene beskrevet i note 0. Av fordringer på kr er kr inntektsført, resten kr står som gjeld (jf. note 6). Det er avsatt til tap på fordringer. Det er i 2014 tapsført ca kr , men et tilsvarende beløp er inntektsført fra tidligere avsetning, slik at resultateffekt av tap i 2014 er tilnærmet 0.

4 5 Kortsiktig gjeld I 2013 var det blant leverandørgjeld en del bokførte fordringer som ble vurdert usikre og avsatt til tap i Av disse er avklart og inntektsført igjen i Løyvde ikke opptjente inntekter Tilskudd som det i 2014 er mottatt tilsagn på men som ikke er opptjent og inntektsført enda, er ført som kortsiktig fordring (jf. note 4) og som kortsiktig gjeld. Pr hadde VNK følgende løyvde ikke opptjente inntekter regnskapsført på konto 2965: Gjensidige-stiftelsen - klopper Videreutvikle Valdresmodellen Digital fordmidling av konseptet park (bl.a.turapp) Skilt Kongevegen Fiberutbygging Digital fordmidling av konseptet park (nettside Tellus) Ung i Valdres LUK Fjellområdesamarbeid fjellmat Kongeveg bedriftsnettverk Lokalmat fra Valdres SUM Arbeidskapital Endring Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring Resultat fra driften Garantier VNK har ikke stilt garantier. 9 Overføringer mellom deltakerkommuner og VNK Deltakerkommunetilskudd Kommune- Annet tilskudd / Kjøp tjenester fra innbetaling fra fra Tilskudd til Nord-Aurdal Sør-Aurdal Etnedal Øystre Slidre Vestre Slidre Vang SUM Kommunetilskuddet på totalt kr er fordelt etter folketall

5 10 Kapitalkonto Kapitalkonto Kapitalkonto Egenkapital VNKs egenkapital består av følgende fond, og bruk / avsetning i 2014: Bruk Avsetn. Disposisjonsfond Kommuneutviklingsfond Sum frie fond BU-midler E Kulturminnefond Egenkapital Valdres Friluftsråd Skilt (Gjensidigestiftelsen) Klopper (Gjensidigestiftelsen) Aktiv Ung Mjølkevegen Bolyst Kongevegen bedriftsnettverk Folkemusikk i notid og framtid Trugeturer Sum bundne fond Netto driftsresultat er, etter avsetning til / bruk av bundne fond (netto totalt kr ), finansiert med bruk av disposisjonsfond og kommuneutviklingsfond, totalt kr Kommuneutviklingsfondet er opptjent fri egenkapital av mottatte tilskudd fra eierkommunene i Valdres, også fra tiden før 2008 som Regionråd. Fondet har samme bruksområdet som disposisjonsfond, som også er fond opparbeidet av frie midler fra eierkommunene i Valdres. Fagernes 13.mars 2015 Kjell Berge Melbybråten Rådsleder Marit Blomlie Konstituert daglig leder

Like dokumenter

Regnskap 2014 Valdresrådet

Regnskap 2014 Valdresrådet Regnskap Valdresrådet 25.03.2015 www.valdres.no Hovedtall for resultatregnskapet (i 1000 kr.) Regnskap Budsjett Regnskap 2013 Driftsinntekter -13 093-13 200-12 669 Driftsutgifter 14 263 14 800 13 718 Driftsresultat