Møteplan Kl Fylkesrådmannen orienterer om oppfølging av revisjonsrapport nr. 11 Kl Sakshandsaming Kl

Transkript

1 Møteinnkalling Utval: Møtestad: Kontrollutvalet Fylkesutvalssalen i 3. etg, Fylkeshuset Dato: Tid: 10:00 Møteplan Kl Fylkesrådmannen orienterer om oppfølging av revisjonsrapport nr. 11 Kl Sakshandsaming Kl Lunsj Kl Sakshandsaming Dersom nokon av medlemmene ikkje kan møte og må melde forfall, vert dei bedne om å gjere dette så tidleg som råd er ved å ringa til Roald Breistein, tlf / eller til Hogne Haktorson, tlf / Til varamedlemar er denne innkallinga å sjå på som ei orientering. Dersom det vert aktuelt at varamedlemar må møta, vil det bli gjeve nærmare beskjed. Møteboka frå møte i kontrollutvalet kan lastas ned i GoodReader, men kan også lesast her: Torill Vebenstad kontrollutvalsleiar Hogne Haktorson kontrollsjef Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift Kopi: Fylkesrådmann Fylkesordførar Revisor Side1

2 Sakliste PS 74/14 PS 75/14 PS 76/14 Innhald Godkjenning av innkalling og sakliste Godkjenning av møtebok frå forrige møte Fylkesrådmannen orienterer om oppfølging av revisjonsrapport for 2013 nr. 11 frå Deloitte Utvalssaknr Arkivsaknr 2014/10498 PS 77/14 Budsjett Kontrollorgan 2014/10497 PS 78/14 Godkjenning av 2 prosjketrekneskapar innan skulesektoren 2014/10499 PS 79/14 Godkjenning av 4 prosjektrekneskapar innan skulesektoren 2014/10499 PS 80/14 PS 81/14 PS 82/14 PS 83/14 Forvaltningsrevisjon innan "Prosjektstyring" - Status i arbeidet ved Deloitte Forvaltningsrevisjon innan "Internkontroll og HMT" - Status i arbeidet ved Deloitte Selskapskontroll av Fastlandssamband Halsnøy AS - Status i arbeidet ved Deloitte Selskapskontroll av Hardangerbrua AS - Status i arbeidet ved Deloitte 2014/ / / /14570 PS 84/14 Gjennomgang av møteprotokollar 2014/10500 PS 85/14 Meldingar RS 56/14 BRB selskapskontroll - status pr august NY NB!! 2014/10494 RS 57/14 Rapportering på bruk av tilskot for Business Region Bergen i /15863 RS 58/14 Godkjenning av 5 prosjektrekneskapar innan skulesektoren 2014/10499 RS 59/14 Regionalt bompengeselskap - status 2014/17239 RS 60/14 Regionalt bompengeselskap i Hordaland 2014/13939 RS 61/14 Oversikt over større saker til politisk behandling hausten pr. august RS 62/14 RS 63/14 Status for spørsmål/oversendingsforslag i fylkesutvalet pr august 2014 Ulvik kontrollutvalet partsbrev sak 2214 Invitasjon til å delta i selskapskontroll av Hardangerbrua AS 2014/ / /14570 RS 64/14 Skatt august /10507 RS 65/14 PS 86/14 BRB - selskapskontroll Deloitte rapporten og økonomirapporter i forb med utarbeiding av sak til FUV og FYT Eventuelt 2014/10494 U.Off. Side2

3 Side 2/2 Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side3

4 PS74/14Godkjenningavinnkallingogsakliste PS75/14Godkjenningavmøtebokfråforrigemøte Side4

5 Kontrollutvalet Arkivnr: 2014/ Saksbehandlar: Roald Breistein Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet 76/ Fylkesrådmannen orienterer om oppfølging av revisjonsrapport for 2013 nr. 11 frå Deloitte Bakgrunn for saka: I samband med kontrollutvalet si handsaming av Hordaland fylkeskommune sin årsrekneskap for 2013 i møte vart det m.a. gjort slikt vedtak: «Kontrollutvalet ber fylkesrådmannen kome i møte i utvalet for å gjera greie for kva som er/vil verta gjort i høve forbetringsområda som kjem fram av revisjonsrapport nr. 11 frå Deloitte.» Revisjonsrapport nr. 11 frå Deloitte ligg ved. Drøfting: På bakgrunn av dette er fylkesrådmannen beden om å kome i dette møtet for å gjera greie for denne saka. Konklusjon: Ut frå det som kjem fram i fylkesrådmannen si orientering, vert det tilrådd at kontrollutvalet tek stilling til korleis dei bør konkludere. Saka vert difor lagt fram utan forslag til vedtak. Forslag til vedtak Saka vert lagt fram utan forslag til vedtak. Hogne Haktorson kontrollsjef Roald Breistein seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks Bergen - Telefon Direkte telefon Mobil E-postadresse: Roald.Breistein@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr Foretaksnr. NO mva. Side5

6 Side6

7 Side7

8 Side8

9 Side9

10 Side10

11 Kontrollutvalet Arkivnr: 2014/ Saksbehandlar: Roald Breistein Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet 77/ Budsjett Kontrollorgan Samandrag 1. Tabell Kontrollutvalet Tal i heile 1000 kr Budsjett Budsjett Politisk styring og kontrollorgan Bto. driftsutg Driftsinntekter Nto. driftsutg Sekretariat for kontrollutvalet Tal i heile 1000 kr Budsjett Budsjett Politisk styring og kontrollorgan Bto. driftsutg Driftsinntekter Nto. driftsutg Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks Bergen - Telefon Direkte telefon Mobil E-postadresse: Roald.Breistein@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr Foretaksnr. NO mva. Side11

12 Side 2/8 Ekstern revisor Tal i heile 1000 kr Budsjett Budsjett Politisk styring og kontrollorgan Bto. driftsutg Driftsinntekter Nto. driftsutg Samandrag/viktige tiltak Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner vart endra med verknad frå Etter forskriftas 18 skal kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune utarbeide framlegg til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i fylkeskommunen. Omtala i forskrifta lyder slik: 18. Budsjettbehandlingen Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen eller fylkeskommunen. Kontrollutvalgets forlag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følge formannskapets/kommunerådets eller fylkesutvalgets/fylkesrådets innstilling til kommunestyret eller fylkestinget. Der kommunen eller fylkeskommunen har en egen revisjon avgir revisjonen innstilling til kontrollutvalget om budsjett for revisjonen. Departementets merknader til 18 Bestemmelsen fastsetter fremgangsmåten ved behandling av budsjett for kontrollutvalgets og revisjonens samlede virksomhet. Når kommunen/fylkeskommunen har egne ansatte revisorer, skal revisjonen ved ansvarlig revisor avgi innstilling til kontrollutvalget om budsjett for sin virksomhet i budsjettåret. I interkommunale revisjonsselskaper organisert som interkommunale selskaper, er det representantskapet som vedtar budsjettet, jf. lov om interkommunale selskaper 18, noe som forutsetter at deltakerkommunenes/fylkeskommunenes budsjetter må være vedtatt før slikt budsjett kan vedtas." Kontrollutvalet har ansvar for å utarbeide budsjettforslag for kontroll- og tilsynsarbeidet i fylkeskommunen. Dette inneber at budsjettforslaget inneheld tal både for kontrollutvalet, ekstern revisor og sekretariat for kontrollutvalet. Forslag til budsjett for sekretariat og kontrollutval baserer seg elles på erfaringane og aktiviteten i tidlegare år, særskilt åra 2012, 2013 og hittil i Forutan å vera sekretariat for kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune har sekretariatet pr. i dag avtale med 17 kommunar om å vera sekretariat for deira kontrollutval. I tillegg har vi avtale med Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) om å vera sekretariat for dei, anslagsvis tilsvarande vel eit halvt årsverk. Denne avtalen har Hordaland fylkeskommune sagt opp med verknad frå , sjå meir utfyllande omtale under punkt Hovedutfordringar Bemanning i sekretariatet: Dei siste åra har det vorte meir og meir travle dagar. Det har difor i periodar vore krevjande å utføre oppgåvene innafor den bemanninga som er fastsett og med den ønskte kvalitet. Dette skuldast større arbeidsmengde med dei kommunane vi er sekretariat for samstundes som vi har fått nokre nye kommunar. Resultatet har vorte noko overtidsarbeid i periodar. Dette er for det meste tatt ut i avspasering om Side12

13 Side 3/8 sommaren. På bakgrunn av denne arbeidsauken har Hordaland fylkeskommune sagt opp avtalen med FKT med verknad seinast frå Sekretariat for kontrollutvalet har no ei bemanning på 5 årsverk. 4. Kort omtale av kvar budsjettfunksjon Nedanfor har vi knytt nokre kommentarar til ein av den største budsjettpostane i budsjettet til kontrollutvalet (110200): Kjøpte tenester Desse midlane er ekstra tiltaksmidlar som det er tenkt at kontrollutvalet kan disponere dersom det dukkar opp uføresette forhold som gjer at det må kjøpast meir ekstern bistand for å utføre kontrollarbeidet. Dette kan t.d. vera på bakgrunn av saker som vert omtala i media og som gjer at det må settast i verk ein forvaltningsrevisjon raskt. Det kan også vera andre ikkje planlagde aktivitetar som måtte dukke opp frå andre hald t.d. øvrig forvaltningsrevisjon, øvrig selskapskontroll og øvrig utgreiing. Dersom kontrollutvalet ikkje har desse ekstra tiltaksmidlane til disposisjon vil det kunne føre til at kontrollutvalet må be fylkestinget løyve meir pengar før ein kan sette i gang ein ekstra naudsynt kontrollaktivitet. Kontrollutvalet utfører som kjent sin kontroll av m.a. administrasjonen på vegne av fylkestinget. Det er difor berre fylkestinget som kan løyve meir pengar til kontrollutvalet. I verste fall kan det ta opp til fire månader før neste fylkestingssete. Nedanfor har vi knytt til nokre kommentarar til ein av dei største budsjettpostane i budsjettet til sekretariat for kontrollutvalet (110150): Tenester Sekretariatet har, i tillegg til Hordaland fylkeskommune, også teke på seg å vera sekretariat for 17 andre kommunar i Hordaland. Desse oppgåvene vert fakturert på bakgrunn av avtalar som er inngått med den einskilde kommune. 7 av avtalane gjeld for 2014 og vert automatisk forlenga med eit år om gongen dersom ingen av partane seier opp avtalen innan ein avtalt dato, varierande frå til Dei siste 10 avtalane gjeld for periodar over 3-5 år, dei første for perioden 2008 til 2012 og vert automatisk forlenga med eit år om gongen dersom ingen av partane seier opp avtalen. Vi har ikkje motteke signal som tyder på at det er aktuelt for nokon av kommunane å seie opp avtalen. Det vart inngått ny avtale med Forum for Kontroll og Tilsyn (FKT) gjeldande frå med eit års oppseiing. Dei siste åra har det vorte meir og meir travle dagar i sekretariatet. Det har difor i periodar vore krevjande å utføre oppgåvene innafor den bemanninga som er fastsett og med den ønskte kvalitet. Dette skuldast større arbeidsmengde med dei kommunane vi er sekretariat for og større arbeidsmengde med FKT. FKT har i fleire år ytra ønskje om å etablere eit eige sekretariat uavhengig av Hordaland fylkeskommune. Etter ei totalvurdering, og etter innstilling frå sekretariatet, gjorde kontrollutvalet i juni 2014 vedtak om å seie opp avtalen med FKT med verknad seinast frå Oppseiing av avtalen med FKT vil sjølvsagt få budsjettmesige konsekvensar med halv verknad for budsjettåret 2015 med eit bortfall på ca. kr Halvparten av dette inntektsbortfallet reknar sekretariatet med å ta inn igjen ved auka aktivitet i kommunane. Det kan også opplysast om at sekretariatet har starta ein gjennomgang av grunnlaget for dagens timepris for å sikre at fylkeskommunen ikkje kryssubsidierer kommunane dei er sekretariat for. Dette kan medføre at dagens timepris må justerast i løpet av budsjettåret. I budsjettsakene til kontrollutvala i kommunane vi er sekretariat for er det difor teke atterhald om at timeprisen kan verta justert i tråd med dette i budsjettåret. Side13

14 Side 4/8 Nedanfor har vi knytt til nokre kommentarar til den største budsjettposten i budsjettet til ekstern revisor (110250): Kjøpte tenester Det vart, etter prosess med konkurranseutsetting, inngått ny avtale med Deloitte AS gjeldande frå Avtalen gjeld til med opsjon for HFK til å forlenge avtalen med 2 år. Ein konsekvens av ny kontrakt er at prisen for revisjonstenestene har auke noko i høve tidlegare. I tillegg er budsjettposten oppjustert med auken i konsumprisindeksen i tråd med avtalen. Forslag til vedtak Kontrollutvalet godkjenner budsjettframlegga for 2015 slik dei ligg føre. Hogne Haktorson kontrollsjef Roald Breistein seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Vedlegg: Budsjettbrev frå fylkesrådmannen dagsett Budsjettforslag for kontrollutvalet, ekstern revisjon og sekretariatet for 2015 Side14

15 Side 5/8 Budsjettforslag 2015 for kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Konto 2013 HITTIL Anna trekkpliktig løn Fast godtgjersle til politis Møtegodtgj. politisk arbeid Tapt arb.forteneste pol.arbe Tapt arb.forteneste pol.arb m Pensjonspremie Arbeidsgjevaravgift Kontor- og datarekvisita Abonnement/faglitteratur, in Bevertning/ Matvarer Papir og plast Møteutgifter Kommunikasjon/telefon Gåver Kurs / kompetanseheving Bilgodtgjersle, oppgåveplikt Kostgodtgjersle, oppgåveplik Administrativ forpleining Telefongodtgjersle Reiseutgifter, ikkje oppgåve Klimakvotar Kontingentar Kjøpte tenester Side15

16 Side 6/ Kjøp frå kommunar Utg.føring av bet.mva/kompen Kompensert mva.driftsreknesk Overføring til andre Budsjettforslag 2015 for ekstern revisor i Hordaland fylkeskommune REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Konto 2013 HITTIL IT-Utstyr Bilgodtgjersle, oppgåveplikt Kostgodtgjersle, oppgåveplik Reiseutgifter, ikkje oppgåve Kjøpte tenester, revisjonshonorar Utg.føring av bet.mva/kompen Kompensert mva.driftsreknesk Side16

17 Side 7/8 Budsjettforslag 2015 for sekretariatet for kontrollutvalet i HfK REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Konto 2013 HITTIL Faste stillingar, kommunalt Tariffopgjør Overtid Funksjonstillegg Kjøpte tenester trekkpliktige Kostgodtgjersle, oppgåveplik Anna trekkpliktig løn Pensjonspremie Personalforsikringar Arbeidsgjevaravgift Kontor- og datarekvisita Abonnement/faglitteratur, in Bevertning/matvarer Velferdstiltak Møteutgifter Kommunikasjon/telefon Porto Abonnement Annonsar Gåver Kurs / kompetanseheving Bilgodtgjersle, oppgåveplikt Kostgodtgjersle, oppgåveplik Side17

18 Side 8/ Administrativ forpleining Telefongodtgjersle Reiseutgifter, ikkje oppgåve Klimakvotar Lisensar IT Kontingentar Inventar og utstyr Utstyr Kommunikasjonsutstyr IT-utstyr Programvare Maskiner IT drift / Driftsavtalar dat Kjøpte tenester Kjøp frå fylkeskommunar Utg.føring av bet.mva/kompen Tenester Refusjon sjukeløn Refusjun feriep. av sjuk Kompebsert mva Side18

19 Fylkesrådmannen Notat Dato: Arkivsak: 2014/ Saksbehandlar: jonsmor Til: Frå: Ingrid Kristine Holm Svendsen, Anna Elisa Tryti, Bård Sandal, Håkon Rasmussen, Arne Åsan, Svein Leidulf Heggheim Fylkesrådmannen Årsbudsjett 2015 / Økonomiplan Årsbudsjettet/økonomiplanen - tidsplan Dette budsjettrundskrivet inneheld eit oversyn over viktige budsjettføresetnader. Fylkesutvalet drøfta i møte 19. juni 2014 sak om økonomiske rammer for perioden (fylkesutvalsak 153/14). I saka, som følgjer vedlagt, er det presentert eit framlegg til investeringsrammer fylkesrådmannen legg til grunn for kvar sektor og overslag over totale driftsrammer i perioden. Fylkesutvalet sitt vedtak i sak 153/14 lyder slik: «Fylkesutvalet tek til orientering dei økonomiske rammene for perioden slik dei er skisserte i denne saka. Rammene vert å justera i den grad ein får nye haldepunkt som gjev grunnlag for det.» Fylkesrådmannen legg fram eit samla budsjettgrunnlag om lag 1. oktober. For å nå denne fristen må avdelingane sine bidrag liggja føre til 1. september I starten av oktober, kort tid etter at budsjettgrunnlaget er utarbeidd, vert statsbudsjettet for 2015 lagt fram. Fylkesrådmannen vil ta omsyn til verknadene av statsbudsjettet i eit notat, revidert budsjettgrunnlag, som vert lagt fram til dei politiske utvala sine møte i november og til fylkesutvalet si budsjetthandsaming november Budsjettet og økonomiplanen vert vedtekne av fylkestinget på møtet i desember Budsjettarbeidet skal leggjast opp slik at det munnar ut i eit felles årsbudsjett- og økonomiplandokument. 2. Budsjettrammer I fylkesutvalssak 153/14 viser utrekningane at det for 2015 blir ein reell reduksjon i samla driftsrammer på 25 mill. kr i forhold til budsjettet for I resten av økonomiplanperioden vert det rekna med ytterlegare reduksjon i driftsrammene. For 2018 viser utrekningane 131 mill. kr lågare driftsrammer samanlikna med 2014 (rekna i faste 2014 kr). Side19

20 Side 2/5 Viktige årsaker til reduserte driftsrammer i økonomiplanperioden er endring i det nye inntektssystemet for fylkeskommunane, auka kapitalutgifter og nedgang i konsesjonskraftinntektene. I tillegg er det kalkulert med at pensjonsutgiftene går opp med 10 mill. kr frå 2014 til Årsakene til nedgang i driftsrammene er nærare omtale i fylkesutvalsak 153/14 som er vedlagt. I tabellen i punkt 7 nedanfor kjem det fram kva budsjettrammer som skal nyttast i budsjettarbeidet. 3. Budsjettdokumenta I arbeidet med budsjettdokumenta må det takast omsyn til at den fremste målgruppa er politisk nivå. Dokumenta er vidare eit godt kjeldemateriale for administrasjonen. Årsbudsjettet og økonomiplanen vert lagde fram samstundes i eit felles dokument. I tekstdokumentet vert driftsbudsjettet omtala i ein årsbudsjettdel og ein økonomiplandel, der hovudtyngda kjem i årsbudsjettdelen. I økonomiplandelen må det fokuserast på tiltak og driftskonsekvensar av tiltaka i økonomiplanperioden. Investeringsbudsjettet både årsbudsjettet og økonomiplanen vert samla i ein del av tekstdokumentet. Ein skal ta utgangspunkt i KOSTRA-funksjonane ved utarbeiding av budsjettet tilsvarande den inndelinga ein finn i talbudsjettet for Tekstdelen (premissane) I notat presiserte fylkesrådmannen korleis prosessen kring utarbeiding av målsetjingar og måltal skal gjennomførast. Fylkesrådmannen vil følgje opp dette vidare i eigen prosess med fylkesdirektørane og koma attende til korleis dette skal verte omtala i tekstdelen. Fylkesrådmannen vil, som opplyst i notat datert til fylkesdirektørane, legge opp til ein eigen prosess for risikovurdering og samla dette i eit eige avsnitt om risikovurdering i budsjettdokumentet. Fylkesdirektørane sine vurderingar skal inngå i denne samla risikovurderinga og fylkesrådmannen vil kome attende til dette i budsjettprosessen. Nærare retningslinjer for korleis mål og risikovurdering skal settast opp i tekstdelen av budsjettet vil fylkesrådmannen avklare etter at prosessane rundt utarbeiding av mål og risikovurdering er avslutta. Inntil vidare kan avdelingane i sitt budsjettarbeid ta utgangspunkt i same oppsett i tekstdelen som tidlegare år. Kvart budsjettområde med omtale i budsjettpremissane til årsbudsjettet skal som hovudregel innehalda følgjande 4 punkt: 1. Tabell 2. Samandrag/Viktige tiltak 3. Hovudutfordringar 4. Kort omtale av kvar budsjettfunksjon Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side20

21 Side 3/5 Punkt 1) Tabellen i tekstdelen skal fokusera på komande års (2015) budsjett samanlikna med året før. Tabellen skal koma først i tekstdelen for kvart einskild område. Avdelingane må, som i fjor, ha dialog med Økonomiavdelinga når ein skal utarbeida tabellar og leggja inn tal. Målet er at ein skal bruka same mal for tabellane slik at tabellane avdelingane utarbeider kan setjast rett inn i det endelege budsjettdokumentet. Punkt 2) Samandrag/viktige tiltak skal vera ein ingress med samandrag av budsjettforslaget for området. Her bør ein trekkja fram sentrale tiltak i forslaget. I omtalen av hovudutfordringane (punkt 3) bør ein konkretisera og grunngje dei viktigaste prioriteringane avdelinga har gjort ved fordelinga av budsjettmidlar, og kort gjera greie for tilstanden innanfor budsjettområdet. Det må vidare visast til tidlegare vedtak og faktorar elles som påverkar driftsnivået. KOSTRA-samanlikningar med andre fylkeskommunar kan også vera interessant å ha med. I punkt 4) er det lagt opp til at ein skal gje ein kort omtale av tiltak i forslaget til årsbudsjett. Det er her viktig å gå konkret inn på komande års budsjett med fokus på endringar både på utgifts- og inntektssida. Konsekvensane av budsjettforslaget må koma klart fram. Om budsjettet på funksjonsnivå er ei rein vidareføring frå året før, er det ikkje trong for ytterlegare merknader. I premissane til økonomiplanen skal ein først og fremst sjå på endringar i i høve til forslaget til årsbudsjettet for Fylkesrådmannen viser her til at ein totalt for fylkeskommunen må rekne med nedgang i driftsrammene, så dersom ein skal få med nye tiltak må ein vere førebudd på å måtte omprioritere bruk av midlar. Økonomiplanen skal innehalda ein omtale av hovudutfordringar og tiltak i planperioden. Vidare er det viktig å kommentera bundne utgifter som følgje av tidlegare vedtak og eventuelt kva tilpassingar som må gjerast for å få plass til utgiftene. Det har vore ein tendens til at sektoromtalen i økonomiplanen har vore svært knapp, og fylkesrådmannen vil be avdelingane om å leggja meir vekt på dette arbeidet. Premissane til investeringsbudsjettet vert utarbeidde av økonomiavdelinga og lagde fram samla i eigen del av budsjettdokumentet. Eit førebels utkast til investeringsrammer er utarbeidd i samband med utrekningane av driftsrammer, jf. fylkesutvalsak 153/ Momskompensasjon I driftsbudsjettet vert moms nettobudsjettert. Dette medfører at momsen ikkje er med på utgiftssida og momskompensasjonen ikkje med på inntektssida. I rekneskapen vert både momsen og momskompensasjonen ført på den einskilde skulen eller avdelinga. 6. Løns- og prisføresetnader m.v. I budsjettforslaget for 2015 skal avdelingane ved utrekning av lønsbudsjettet leggja til grunn lønsregulativet pr. 1. januar Avdelingane vil, som tidlegare år, få tilført budsjettmidlar gjennom året til å dekke dei faktiske kostnadane knytt til lønsauke. Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side21

22 Side 4/5 For varedelen er det ved utrekning av 0-vekst ramme lagt til grunn 1,5% prisauke frå 2014 til Arbeidsgjevartilskotet til pensjonsordning vert rekna i prosent av brutto løn. For arbeidsgjevar sin del av pensjonstilskotet skal det budsjetterast med slike premiar: Medlemer av Statens Pensjonskasse: 13,60% Medlemer av KLP: 14,00% Arbeidsgjevaravgift til folketrygda skal reknast av brutto løn inklusive arbeidsgjevar sin del av pensjonstilskotet, jf. satsane ovanfor. Det skal budsjetterast med 14,1% arbeidsgjevaravgift for alle kommunar med unnatak av Masfjorden, Fedje, Granvin, Ulvik, Eidfjord, Ullensvang, Odda, Tysnes, Kvinnherad og Jondal der satsen er 10,6%. For åra 2016, 2017 og 2018 i økonomiplanperioden skal nyttast same lønsregulativ og prisnivå som i 2015-budsjettet. 7. Sektorrammer Det er utarbeidd tabellar/rekneark der budsjettet for 2014 er omrekna til dei prisar og løner som skal nyttast i 2015-budsjettet, det vil seia 0-vekst ramme. Med utgangspunkt i 0-vekst ramma har fylkesrådmannen lagt inn endringane i driftsramma som vart presentert i møte i toppleiargruppa 23. juni. Fylkesrådmannen kan ut frå dette gje slikt oversyn over rammene for driftsutgiftene (netto driftsutgifter) i 2015-prisar for avdelingane/sektorane sine ansvarsstadar (i kroner): Avdeling/sektor Budsjett vekst Endring Ramme 2015 Politiske organ Kontroll Fylkesrådmannen Økonomiavd Org.avd Regionalavd Samferdselsavd Kultur- og idrettsavd Tannhelseavd Opplæringsavd Eigedomar Adm./gevinstrealisering SUM endring Tabellen ovanfor med nettorammer tek utgangspunkt i ansvarsstadane avdelingane har ansvar for og ikkje kostrainndelinga som blir brukt i tabellane i tekstdelen i budsjettet. Fylkesrådmannen viser her til rekneark som viser utrekning av 0-vekst ramma som avdelingane har fått tilsendt frå økonomiavdelinga. Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side22

23 Side 5/5 Budsjettrammene for 2015, som kjem fram av tabellen ovanfor, skal leggast til grunn for i det vidare budsjettarbeidet. Ved utrekning av rammene er det teke omsyn til eingongsutgifter i budsjettet for 2014 for nokre avdelingar og at einskilde felt må tilførast auka rammer for å gjennomføre tiltak som er vedtekne. Fylkesrådmannen viser her til gjennomgangen i toppleiargruppa i juni. 8. Tidsfrist Fylkesrådmannen må ha budsjettforslaga innan 1. september Vedlegg 1 Årsbudsjett 2015 / Økonomiplan Økonomiske føresetnader og rammer. Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side23

24 Kontrollutvalet Arkivnr: 2014/ Saksbehandlar: Roald Breistein Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet 78/ Godkjenning av 2 prosjektrekneskapar innan skulesektoren Bakgrunn for saka: Kontrollutvalet skal i samsvar med gjeldande budsjett- og økonomiforskrifter, uttala seg om årsrekneskapane. Det er lagt til grunn at prosjektrekneskapar følgjer same prosedyre. I samband med dette gjorde fylkestinget slikt vedtak i sak 49/13 i møte : «Fylkestinget vedtek at prosjektrekneskapar: 1. På 10 millionar kroner eller høgare skal reviderast av ekstern revisor og handsamast i kontrollutvalet før dei går vidare til politisk handsaming. 2. Der avviket i høve opphavleg budsjett er meir enn 10 % skal same rutine følgjast.» Uttalen frå kontrollutvalet skal leggjast ved sak frå fylkesrådmannen til fylkestinget, som gjer vedtak i denne saka. Sekretariatet har motteke uttale til prosjektrekneskap for prosjekt Olsvikåsen vgs - nybygg og prosjekt Bergen maritime vgs - boresimulator, frå Deloitte, som skal handsamast i fylkestinget. Notat om avslutning av prosjekta, prosjektrekneskapar og revisjonsuttaler ligg ved. I brev dagsett , har Deloitte stadfesta at prosjektrekneskapane gjev eit rettvisande bilete av at begge prosjekta og dei er i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk. Oversikt over begge prosjektrekneskapane ligg ved. Drøfting: Prosjekt 2121 Bergen maritime vgs geld bygging av boresimulator og er løyst med ei mindre overskriding. Når det gjeld prosjekt 6001 Olsvikåsen vgs gjeld dette bygging av ny skule og prosjektrekneskapen viser ei overskriding på ca. kr Skulen vart teke i bruk ved skulestart Det har altså teke 8 år frå siste løyving blei gitt, til endeleg rekneskap ligg føre. Det vert argumentert med at grunnen til dette er at ein har venta på spelemidlar. Sekretariatet stiller spørsmål ved om det er naudsynt å vente så lenge før prosjektrekneskapen vert avslutta. Det vert også vist til uttalen frå kontrollutvalet for prosjekt Tertnes vgs Tilbygg i møte der det i punkt 3 m.a. står: «Kontrollutvalet har merka seg at det har teke 7 år frå siste løyving blei gitt, til endeleg rekneskap ligg føre,...». Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks Bergen - Telefon Direkte telefon Mobil E-postadresse: Roald.Breistein@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr Foretaksnr. NO mva. Side24

25 Side 2/3 Det vil på bakgrunn av dette vera ei føremon om ein i framtida kan finne fram til rutinar som gjer at ein kan avslutte slike prosjektrekneskapar tidligare enn det som har vore tilfelle her. Utover det som går fram over er handsaming og revisjon av prosjektrekneskapen utført i tråd med regelverket ved at dei vert revidert etter kvart, ved at dei vert send vidare til sekretariatet for handsaming i kontrollutvalet og at det er lagt med notat med forklaring på avvik for alle prosjekta. Konklusjon: Sekretariatet tilrår at kontrollutvalet i sin uttale, som for Tertnes vgs., kommenterer at det for nybygg av Olsvikåsen vgs. har teke særs lang tid før prosjektrekneskapen er avslutta og at vil vera ei føremon om ein i framtida kan finne fram til rutinar som gjer at ein kan avslutte slike prosjektrekneskapar tidligare enn det som har vore tilfelle her. Sekretariatet tilrår vidare at kontrollutvalet tar konklusjonane frå Deloitte til etterretning. Forslag til uttale 1. Kontrollutvalet viser til konklusjon frå Deloitte, der det går fram at prosjektrekneskapane gjev eit rettvisande bilete av at prosjekta er i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk. 2. Kontrollutvalet tar konklusjonen frå Deloitte til etterretning. 3. Kontrollutvalet har merka seg at det har teke 8 år frå siste løyving blei gitt for nybygg av Olsvikåsen vgs, til endeleg rekneskap ligg føre. Det vil vera ei føremon om ein i framtida kan finne fram til rutinar som gjer at ein kan avslutte slike prosjektrekneskapar tidligare. 4. Utvalet har elles ingen kommentar til prosjektrekneskapane. Hogne Haktorson kontrollsjef Roald Breistein seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Vedlegg: Oversikt over 2 prosjektrekneskapar innan skulsektoren 2 Prosjektrekneskapar og uttale frå revisor Side25

26 Kontrollutvalet Prosjektrekneskap Rekneskapsført: Juli/august 2014 Revidert: september 2014 Prosj.nr. Eining Føremål Ophavleg budjett Rekneskap Avvik Avvik i % 2121 Bergen maritime vgs Boresimulator kr kr kr ,0 % 6001 Olsvikåsen vgs Nybygg kr kr kr ,6 % TOTALT kr kr Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks Bergen - Telefon Direkte telefon Mobil E-postadresse: Roald.Breistein@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr Foretaksnr. NO mva. Side26

27 Side27

28 ØKONOMIAVDELINGA Fylkeskassen - Økonomiavd Deloitte AS Postboks 6013 Postterminalen 5892 BERGEN Dato: Vår ref.: 2014/ Saksbehandlar: vidklos Dykkar ref.: Rekneskapsavslutting prosjekt nr Bergen maritime vgs - boresimulator KOSTNADSRAMME Fuv 189/10/FT 52/10 løyvd Løyving 2011/øk.plan Løyving 2011/driftsmidlar Løyving 2012/øk.plan FINANSIERING Finansiert bruk ,36 Meirforbruk 1 340,36 Overskriding vert dekka av totalramma. Tor Oddvar Sjøvoll Leiar Vidar Kloster Spesialrådgjevar Vedlegg: Notat frå Eigedomsseksjonen Kopi: Sekreteriat for kontrollutvalet Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift. Hordaland fylkeskommune ØKONOMIAVDELINGA Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [ ] Side28

29 Side 2/2 Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side29

30 Økonomiavdelinga Eigedomsseksjonen Notat Dato: Arkivsak: 2014/ Saksbehandlar: ireolse Til: Frå: Fylkeskasseraren v/vidar Kloster Eigedomsseksjonen Rekneskapsavslutting prosjekt nr Bergen mar. vgs - boresimulator Rekneskap: ,36 Busjett: ,- Fuv 189/10 /FT 52/10 løyving kr ,- Utdrag frå saka: «Det er vedteke å kjøpe ny boresimulator for 8 mill. kr til Bergen maritime vg skole Simulatoren er finansiert med fondsmidlar frå skulen og utstyrsmidlar frå opplæringsavdelinga. I tillegg har skolen satt av 1 mill. kr. til bygningsmessige arbeider utan at det føreligg kalkyle på arbeidet. Planen var å plassere simulatoren i 5. etasje. Her måtte ein løfte taket då simulatoren krev ei takhøgde på 7 meter. Det viste seg i etterkant at simulatoren kravde ei større opning i taket enn kva ein teknisk kunne få til, samtidig som branntekniske høve gjorde løysninga vanskelig. Eigedomsseksjonen har derfor foreslått ei ny løysning med å bygge eit frittståande hus på taket av skulen. Det er gjennomført forhandskonferanse med bygningsmyndigheitene, og desse ser ikkje problem knytt til løysninga. På taket vert det bygd eit simulatorrom på 90 m2 med tilhøyrande klasserom og grupperom. Bruttoarealet er ca. 200 m2. Det lages også rømningsveg. Det vises til vedlagte skisser som viser plan og perspektiv av tilbygget. Simulatoren skal være klar til skulestart hausten 2011 og installasjon av simulatoren må starte våren Det er derfor viktig å komme i gang med byggjearbeida i inneverande år. De bygningsmessige arbeida er kalkulert til 9 mill kr. Av dette vert 1 mill kr finansiert skaffa av skulen. Resterande vert foreslått finansiert med 2 mill kr. i 2010 og 6 mill kr. i Løyvinga i 2010 vert finansiert ved at årets løyving til Årstad videregående skole blir tatt ned tilsvarande.» Løyving 2011/øk. plan kr ,- Løyving 2011/driftsmidler - kr ,- Løyving 2012/øk. plan - kr ,- Kommentar: Prosjektet er fullført med ei mindre overskriding på kr 1 340,36. Vedlegg: Statusrapport Bjarte Molvik Seniorrådgjevar Irene Olsen Spesialkonsulent Side30

31 Side31

32 ØKONOMIAVDELINGA Fylkeskassen - Økonomiavd Deloitte AS Postboks 6013 Postterminalen 5892 BERGEN Dato: Vår ref.: 2014/ Saksbehandlar: vidklos Dykkar ref.: Rekneskapsavslutting prosjekt nr Olsvikåsen vgs. - nybygg KOSTNADSRAMME Løyving Løyving Løyving Løyving Løyving Løyving 2006 (statstilskot) FINANSIERING Finansiert bruk ,05 Meirforbruk ,05 I 2014 vart det utbetalt ytterlegare kroner ,- i spelemidlar. Dersom dette var budsjettert, ville prosjektet synt eit mindreforbruk på kroner ,95. Tor Oddvar Sjøvoll Leiar Vedlegg: Notat frå Eigedomsseksjonen Vidar Kloster Spesialrådgjevar Kopi: Sekreteriat for kontrollutvalet Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift. Hordaland fylkeskommune ØKONOMIAVDELINGA Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [ ] Side32

33 Side 2/2 Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side33

34 Økonomiavdelinga Eigedomsseksjonen Notat Dato: Arkivsak: 2014/ Saksbehandlar: bjamolv Til: Frå: Fylkeskassen v/arild Pettersen Bjarte Molvik Regnskapsavslutning prosjekt nr Olsvikåsen vgs. - nybygg Brutto rekneskap: ,05 Brutto budsjett : ,- Netto rekneskap: ,05 Netto budsjett: ,- Løyving ,- Løyving ,- Løyving ,- Løyving ,- Løyving ,- Løyving ,- (statstilskot) Fylkestinget godkjente i møte , sak 39 forprosjekt for Olsvikåsen vgs med kostnadsramme på kr ,-. Etter at anbod var innhenta på prosjektet viste det seg at kostnaden vart lavare enn kalkulert i forprosjektet. Kostnadsramma vart etter dette nedjustert til kr I sak 52/05 vart det vidare gjort følgjande vedtak «Fylkestinget godkjenner at Olsvikåsen vg skole vert utvida med scenetilbygg. Kostnadsramma vert utvida frå kr 131,0 mill. til kr 133,5 mill.» Begge dei ovannemnde forholda er kommentert i budsjett/økonomiplan vedtaket for periode Her er og forholdet mellom budsjetterte spelemidlar på 3,5 million kroner og budsjetterte lånemidlar på 130 million kroner kommentert. Kommentar: Byggearbeida starta seinhaustes Skulen vart teken i bruk til skulestart Årsaka til at prosjektet ikkje er rekneskapsmessig avslutta før er at ein har venta på spelemidlar, og det har vore noko uvisse knytt til om ein ville få fullt tilskot, på 5,5 million kroner. Siste del av desse pengane vart imidlertid utbetalt i år (2014) og prosjektet vert no avslutta. Generelt i forhold til prosjektet gjeld at det seint i byggefasen vart det beslutta at Olsvikåsen vgs skulle verta ein såkalla fulldigitalisert skule, den første i sitt slag i fylkeskommunen. Det måtte gjerast ein del tilpassingar og suppleringar i prosjektet for å imøtekoma ei rekkje nye krav til teknologiske løysingar som følgje av dette. Side34

35 Side 2/2 Skulen ligg avskjerma til, utan særleg innsyn frå nabolaget. Då ein vart kjent med at det i området var problem med uønskt aktivitet på kvelds- og nattetid vart det beslutta å installera eit overvakingsanlegg for utomhusanlegga ved skulen, som eit preventivt tiltak. Overvakingsanlegget vart bestilt hos Protect AS. Kostnad kr ,-. I sluttfasen var framdrifta av byggearbeida svært stram, med knappe fristar for ferdigstilling av arbeida. Spesielt stort press vart det på elektroentreprenøren Profitek AS. Dette førte til at entreprenøren sette fram krav om dekking av påberopte tilleggskostnader på om lag kr 1,5 mill. Kravet vart avvist av byggherren. Ein vart til slutt samd om å leggja saka fram for Byggebransjens faglig juridiske råd til avgjerd. Resultatet vart at entreprenøren fekk godkjent deler av tilleggskrav, ca. kr ,- som vedr. bruk av overtid dei 2 siste mndr. før ferdigstilling. I garantitida på 3 år frå overlevering er nokre av entreprenørane pålagt å utføra ein del reklamasjonsarbeid som låg under deira ansvar. Det er også utført ein del utbetringsarbeid/etterarbeid som ikkje kan lastast dei utførande, men skuldast dårlege/feile løysingar frå dei prosjekterande. Dette gjeld: Støyproblem frå ventilasjonsanlegget i ein del rom i sørfløy. Utbetringskostnad ca. kr ,-. Utført av Gunnar Karlsen A/S og Bergen Prosjekt A/S. Lekkasjer i det øvre garasjedekket. Utbetringskostnad ca. kr ,-. Utført av Skanska AS Utskifting av brannvarslingsanlegg i garasje, som følgje av lekkasjane i øvre dekke. Kostnad ca. kr ,-. Utført av Profitek AS Utbetring av utvendige benker og plattingar av eikeplank. Kostnad ca. kr ,-. Utført av Leigland Bygg AS I tillegg er det utført ein del mindre utbetringsarbeid og suppleringstiltak på bygget. Ein finn vidare grunn til å opplyse at det etter at bygget vart overtatt er blitt avdekt store avvik knytt til det elektriske anlegget. Selskapet som hadde den kontrakten er gått konkurs. Kostnadar knytt til utbetring av dette er delvis finansiert gjennom eigne løyvingar i investeringsrekneskapen og delvis som kostnader i driftsrekneskapen. Samla har prosjektet med dette både høgare kostnadar og høgare inntekter enn budsjettert, og netto får ein eit mindreforbruk på om lag 1,15 million kroner. Helge Haavardtun eigedomssjef Bjarte Molvik seniorrådgjevar Vedlegg: Rekneskapsrapporter Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side35

36 Kontrollutvalet Arkivnr: 2014/ Saksbehandlar: Roald Breistein Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Kontrollutvalet 79/ Godkjenning av 4 prosjektrekneskapar innan skulesektoren Bakgrunn for saka: Kontrollutvalet skal i samsvar med gjeldande budsjett- og økonomiforskrifter, uttala seg om årsrekneskapane. Det er lagt til grunn at prosjektrekneskapar følgjer same prosedyre. I samband med dette gjorde fylkestinget slikt vedtak i sak 49/13 i møte : «Fylkestinget vedtek at prosjektrekneskapar: 1. På 10 millionar kroner eller høgare skal reviderast av ekstern revisor og handsamast i kontrollutvalet før dei går vidare til politisk handsaming. 2. Der avviket i høve opphavleg budsjett er meir enn 10 % skal same rutine følgjast.» Uttalen frå kontrollutvalet skal for desse prosjektrekneskapane leggjast ved sak frå fylkesrådmannen til fylkesutvalet, som gjer vedtak i denne saka. Sekretariatet har motteke uttale til prosjektrekneskap 4 prosjekt innan skulesektoren. For 3 av prosjekta er det snakk om kostander til brannsikring og for det fjerde prosjektet gjeld kostandene ombygging. Notat om avslutning av prosjekta, prosjektrekneskapar og revisjonsuttaler ligg ved. I brev dagsett , har Deloitte stadfesta at prosjektrekneskapane gjev eit rettvisande bilete av at prosjekta og at dei er i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk. Oversikt over prosjektrekneskapane ligg ved. Drøfting: Dersom vi legg til grunn opphavleg budsjett har prosjekta 3194 Laksevåg vgs og 3217 Fitjar vgs monalege overskridingar. Dersom vi legg til grunn totalsummen som er løyvd vert det eit mindreforbruk på Laksevåg og eit meirforbruk på Fitjar. Dei to andre prosjekta har brukt ein del mindre enn det som ligg i opphavleg budsjett. Det kan tyde på at nokre av kalkylane eller grunnlagsmaterialet for kalkylane, ikkje har vore gode nok. Vidare går det fram av prosjektrekneskapane at det for tre av dei har teke 3 5 år frå siste løyving til rekneskapen er avslutta. Sekretariatet stiller spørsmål ved om det er naudsynt å vente så lenge før Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks Bergen - Telefon Direkte telefon Mobil E-postadresse: Roald.Breistein@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr Foretaksnr. NO mva. Side36

37 Side 2/3 prosjektrekneskapane vert avslutta. Det vert også vist til uttalen frå kontrollutvalet for prosjekt Tertnes vgs Tilbygg i møte der det i punkt 3 m.a. står: «Kontrollutvalet har merka seg at det har teke 7 år frå siste løyving blei gitt, til endeleg rekneskap ligg føre,...». Det vil på bakgrunn av dette vera ei føremon om ein i framtida kan finne fram til rutinar som gjer at ein kan avslutte slike prosjektrekneskapar tidligare enn det som har vore tilfelle her. Utover det som går fram over er handsaming og revisjon av prosjektrekneskapen utført i tråd med regelverket ved at dei vert revidert etter kvart, ved at dei vert send vidare til sekretariatet for handsaming i kontrollutvalet og at det er lagt med notat med forklaring på avvik for alle prosjekta. Konklusjon: Sekretariatet tilrår at kontrollutvalet i sin uttale, som for Tertnes vgs., kommenterer at det for fleire av desse prosjekta har teke lang tid før prosjektrekneskapen er avslutta og at vil vera ei føremon om ein i framtida kan finne fram til rutinar som gjer at ein kan avslutte slike prosjektrekneskapar tidligare enn det som har ore tilfelle her. Sekretariatet tilrår vidare at kontrollutvalet tar konklusjonane frå Deloitte til etterretning. Forslag til uttale 1. Kontrollutvalet viser til konklusjon frå Deloitte, der det går fram at prosjektrekneskapane gjev eit rettvisande bilete av at prosjekta er i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk. 2. Kontrollutvalet tar konklusjonen frå Deloitte til etterretning. 3. Kontrollutvalet har merka seg at det har teke 3-5 år frå siste løyving blei gitt for 3 av prosjekta, til endeleg rekneskap ligg føre. Det vil vera ei føremon om ein i framtida kan finne fram til rutinar som gjer at ein kan avslutte slike prosjektrekneskapar tidligare. 4. Utvalet har elles ingen kommentar til prosjektrekneskapane. Hogne Haktorson kontrollsjef Roald Breistein seniorrådgjevar Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift. Vedlegg: Oversikt over 4 prosjektrekneskapar innan skulsektoren 4 Prosjektrekneskapar og uttale frå revisor Side37

38 Kontrollutvalet Prosjektrekneskap Rekneskapsført: August 2014 Revidert: september 2014 Prosj.nr. Eining Føremål Løyving Rekneskap Avvik Avvik i % 2125 Bergen handelsgym Ombygging kr kr kr ,3 % 3194 Laksevåg vgs Brannsikring kr kr kr ,4 % 3198 Garnes vgs Brannsikring kr kr kr ,6 % 3217 Fitjar vgs Brannsikring kr kr kr ,5 % TOTALT kr kr Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks Bergen - Telefon Direkte telefon Mobil E-postadresse: Roald.Breistein@hfk.no eller kontrollutvalet@hfk.no Bankgironr Foretaksnr. NO mva. Side38

39 Side39

40 ØKONOMIAVDELINGA Fylkeskassen - Økonomiavd Deloitte AS Postboks 6013 Postterminalen 5892 BERGEN Dato: Vår ref.: 2014/ Saksbehandlar: vidklos Dykkar ref.: Rekneskapsavslutting prosjekt nr Bergen Handelsgym - ombygging KOSTNADSRAMME Løyvd 2011 driftsmidlar FINANSIERING Finansiert bruk ,32 Mindreforbruk ,68 Tor Oddvar Sjøvoll Leiar Vidar Kloster Spesialrådgjevar Vedlegg: Notat frå Eigedomsseksjonen Kopi: Sekreteriat for kontrollutvalet Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift. Hordaland fylkeskommune ØKONOMIAVDELINGA Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [ ] Side40

41 Side 2/2 Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side41

42 Økonomiavdelinga Eigedomsseksjonen Notat Dato: Arkivsak: 2014/ Saksbehandlar: ireolse Til: Frå: Fylkeskasseraren v/vidar Kloster Eigedomsseksjonen Rekneskapsavslutting prosjekt nr Bergen handelsgym - ombygging Rekneskap: ,32 Budsjett: ,- (overføring frå driftsrekneskapen/opplæringsavd) Kommentar: Saka gjeld oppussing av gym.sal. Nytt sportsgulv vart lagt og vegger m.m. er malt. Arbeidet er fullført etter planen og prosjektet kan avsluttast. Bjarte Molvik Seniorrådgjevar Irene Olsen Spesialkonsulent Vedlegg: Statusrapport Side42

43 Side43

44 ØKONOMIAVDELINGA Fylkeskassen - Økonomiavd Deloitte AS Postboks 6013 Postterminalen 5892 BERGEN Dato: Vår ref.: 2014/ Saksbehandlar: vidklos Dykkar ref.: Rekneskapsavslutting prosjekt nr Laksevåg vgs - brannsikring KOSTNADSRAMME Fuv 183/09 Løyvd Fuv 199/11 Løyvd FINANSIERING Finansiert bruk ,33 Mindreforbruk ,67 Tor Oddvar Sjøvoll Leiar Vidar Kloster Spesialrådgjevar Vedlegg: Notat frå Eigedomsseksjonen Kopi: Sekreteriat for kontrollutvalet Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift. Hordaland fylkeskommune ØKONOMIAVDELINGA Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [ ] Side44

45 Side 2/2 Hordaland fylkeskommune Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [xxxx xx xxxxxx] Side45

46 Økonomiavdelinga Eigedomsseksjonen Notat Dato: Arkivsak: 2014/ Saksbehandlar: ireolse Til: Frå: Fylkeskasseraren v/vidar Kloster Eigedomsseksjonen Rekneskapsavslutting prosjekt nr Laksevåg vgs - brannsikring Rekneskap: ,33 Budsjett: ,- Fuv 183/09 løyving kr ,- Utdrag frå saka: «I hovudbygningen på skulen er det dei siste åra gjennomført vesentleg ombygging. Brannalarmanlegget på skulen er gammalt og såleis moge for utskifting. For å oppnå nødvendig tryggleik må nytt heildekkande brannalarmanlegg installerast. Leikeeins lyt også nokre branndører skiftast. Kostnaden på kr inkl. mva. er basert på kalkyle.» Fuv 199/11 løyving kr ,- Utdrag frå saka: «Det viser seg at arbeidet med utskifting av brannalarmanlegget vart meir omfattande enn tenkt. For å få fullfinansiert brannalarmanlegget er det nødvendig med ekstra løyving. Det er også behov for å skifta ut fleire branndører. Kostnad på kr ,- inkl.mva er basert på kalkyle.» Kommentar: Prosjektet vert avslutta med ei innsparing på kr ,67 då dette vart rimelegare enn kalkulert. Bjarte Molvik Seniorrådgjevar Irene Olsen Spesialkonsulent Vedlegg: Statusrapport Side46

47 Side47

48 ØKONOMIAVDELINGA Fylkeskassen - Økonomiavd Deloitte AS Postboks 6013 Postterminalen 5892 BERGEN Dato: Vår ref.: 2014/ Saksbehandlar: vidklos Dykkar ref.: Rekneskapsavslutting prosjekt nr Garnes vgs - brannsikringstiltak KOSTNADSRAMME Fuv 288/09 løyvd FINANSIERING Finansiert bruk ,50 Mindreforbruk ,50 Tor Oddvar Sjøvoll Leiar Vidar Kloster Spesialrådgjevar Vedlegg: Notat frå Eigedomsseksjonen Kopi: Sekreteriat for kontrollutvalet Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift. Hordaland fylkeskommune ØKONOMIAVDELINGA Agnes Mowinckels gate 5 PB Bergen Tlf: e-post: hfk@hfk.no Foretaksnr. NO mva. Kontonr. [ ] Side48