Kontrollutvalgets virksomhetsplan med møteplan 2015
|
|
- Susanne Antonsen
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets virksomhetsplan med møteplan 2015 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:
2 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL KONTROLLUTVALGETS ANSVAR KONTROLLUTVALGETS ARBEIDSOMRÅDE KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET MØTER I KONTROLLUTVALGET REGNSKAPSREVISJON FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL ANDRE OPPGAVER GJENNOMGANG AV FYLKESRÅDETS PROTOKOLLER BESTILLING FRA FYLKESTINGET ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE BESØK HØRING HENVENDELSER TIL KONTROLLUTVALGET TILSYN MED REVISJONEN RAPPORTERING HØRINGSUTTALELSER ANNET KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I VEDLEGG... 9 Vedlegg 1 Reglement for kontrollutvalget Vedlegg 2 - Organisasjonskart Vedlegg 3 Møteplan SIDE 2 AV 16
3 INNLEDNING Fylkestinget har det øverste tilsyn med den fylkeskommunale forvaltning, og kan forlange enhver sak lagt fram for seg til orientering eller avgjørelse. De kan omgjøre vedtak av andre folkevalgte organer eller administrasjonen i samme utstrekning som disse kunne omgjøre vedtaket selv. Fylkestinget skal påse at de fylkeskommunale regnskaper revideres på en betryggende måte. Fylkestinget velger et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med den fylkeskommunale forvaltning på sine vegne, jf. kommunelovens (koml.) 76 og 77. Den fylkeskommunale egenkontrollen som utøves av kontrollutvalget må ikke forveksles med fylkeskommunens internkontroll. Fylkeskommunens internkontroll er fylkesrådets ansvar. 1 KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING Valg til kontrollutvalg ble gjort av fylkestinget i møte den 18. oktober sak 11/77. Senere er det gjort endringer i møte den 25. april sak 24/12, i møte den 25. april sak 31/13, i møte den 1. oktober sak 64/13 og sak 66/13 samt i møte 1. oktober 2014 sak 56/14. Kontrollutvalget har etter siste endring denne sammensetningen: Fast medlem Vara i rekkefølge Leder: Ola Morten Teigen (Frp) 1. Bjørg Tingstad (SP) Nestleder: Bjørn Arild Gram (Sp) 2. Åge Husby (Frp) 3. Trond Martin Sæterhaug (SV) 4. Håkon Alstadheim (V) Medlem Medlem Anne Berit Sæther (Ap) Torfinn Aas (Ap) 1. May B. Sørmo Ervik (AP) 2. Britt H. Buvarp (AP) 3. Knut Berger (AP) 4. Maria De`Moon (AP) Medlem Nina Bakken Bye (H) 1. Pål Sæther Eiden (H) 2. Heidi Fuglesang (H) Alle kontrollutvalgets faste medlemmer er medlemmer av fylkestinget. Alle kontrollutvalgets varamedlemmer er vara til Fylkestinget. 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL Kontrollutvalgets arbeid er regulert av: Kommunelovens (koml.) kap til 80 Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Fylkestinget har i tillegg til de lovpålagte oppgaver og prosedyrer fastsatt eget reglement for kontrollutvalget som gir nærmere regler for kontrollutvalgets arbeid (Se vedlegg 1) SIDE 3 AV 16
4 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll med den fylkeskommunale forvaltningen på vegne av fylkestinget, herunder påse at fylkeskommunen har en forsvarlig revisjonsordning, jf. Forskrift om kontrollutvalg 4. Kontrollutvalget skal påse at fylkeskommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte (regnskapsrevisjon). Kontrollutvalget skal videre påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra fylkestingets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon). Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av fylkeskommunens interesser i selskaper (selskapskontroll). Kontrollutvalget skal ikke overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av fylkeskommunens folkevalgte organer. 2 KONTROLLUTVALGETS ARBEIDSOMRÅDE Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll med hele den fylkeskommunale forvaltningen (se organisasjonskart, vedlegg 2). I tillegg skal det også føres kontroll med forvaltningen av fylkeskommunens interesser i selskaper. Oversikt over fylkeskommunens eierinteresser finnes i eiermeldinger, behandlet av fylkestinget i sak 35/14 (eiermelding NTE) og sak 45/14 (Eiermelding 2014). 3 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET 3.1 MØTER I KONTROLLUTVALGET Møtene i kontrollkomiteen er åpne. Møtene vil være lukket i saker/orienteringer der lov- og regelverk hjemler taushetsplikt og lukket dør. Fylkeskommunens ordfører og fylkeskommunens revisor har møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. I henhold til møteplanen legges det opp til 10 møter i 2015, se vedlegg REGNSKAPSREVISJON Kontrollutvalget skal påse at årsregnskap blir revidert på en betryggende måte, herunder holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at det foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av lov og forskrift, god kommunal revisjonsskikk og kontrollutvalgets instrukser, eller avtaler med revisor. Kontrollutvalget skal avgi uttalelse om årsregnskap og årsmelding til fylkestinget før det tas opp til behandling. Årsregnskap og årsmelding skal foreligge før fylkesrådet foretar innstilling i disse sakene. SIDE 4 AV 16
5 Kontrollutvalget skal følge opp revisors merknader til regnskapet. 3.3 FORVALTNINGSREVISJON Forvaltningsrevisjon er hjemlet i koml. 77.4, og i forskrift om kontrollutvalg kap 5. Gjeldende plan er basert på en overordnet analyse av fylkeskommunens virksomhet ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike sektorer og virksomheter. Gjeldende planen er utarbeidet av KomRev Trøndelag IKS og ble behandlet i kontrollutvalget i møte den , sak 020/12 og i fylkestinget den , sak 51/12. Fylkestinget har delegert til kontrollutvalget å foreta endringer i planen i planperioden. Planen ble rullert i kontrollutvalgets møte 11. juni 2014, sak 23/14, og følgende prioritering ble gjort: 1. RUP - Næringslivsperpektivet 2. Tannhelsetjenesten 3. Utdanning 4. Innkjøp 5. Samferdsel 6. Folkehelse 7. Samferdsel - administrasjon Flere prosjekter forventes igangsatt og rapportert i løpet av 2015, i tillegg til at arbeidet med ny plan for forvaltningsrevisjon igangsettes på slutten av året. 3.4 SELSKAPSKONTROLL Selskapskontroll er hjemlet i koml. 77.5, og i forskrift om kontrollutvalg kap 6. Gjeldende plan for perioden er utarbeidet av KomRev Trøndelag IKS. Den ble behandlet i kontrollutvalget den , sak 024/12 og i fylkestinget i møtet den , sak 50/12 med følgende prioriteringer: 1. Arbeidsmarkedsbedriftene Reko AS og Fides AS 2. Bomvegselskapene (selskaper innenfor samferdsel) 3. NTE Holding AS 4. Museet Midt IKS Fylkestinget har delegert til kontrollutvalget å foreta endringer i planperioden. Pågående selskapskontroll er knyttet til NTE Holding AS. Rapport forventes levert 1. halvår Ny selskapskontroll i tilknytning til Museet Midt forventes igangsatt 2. halvår 2015 samtidig som arbeidet med ny plan for selskapskontroll i perioden igangsettes. SIDE 5 AV 16
6 3.5 ANDRE OPPGAVER GJENNOMGANG AV FYLKESRÅDETS PROTOKOLLER Kontrollutvalget skal i juni og desember iht. eget reglement punkt 7, legge frem sak for fylkestinget vedrørende fylkesrådets egen rapportering, med følgende deltemaer: 1. Gjennomgang og vurdering av om fylkesrådets anvendelse av fylkestingets enekompetanse (jf. hastefullmakt iht. kommunelovens 13) er innenfor rammen av lovens krav (hastefullmaktsoppfølgning) 2. Gjennomgang og vurdering av om øvrige vedtak i fylkesrådet siden forrige fylkestingssamling er lovlige og ligger innenfor delegert vedtaksmyndighet fra fykestinget (lovlighetsoppfølgning) 3. Gjennomgang og vurdering av fylkesrådets viderebehandling av forslag som er blitt oversendt fra fylkestinget (forslagsoppfølgning) BESTILLING FRA FYLKESTINGET Kontrollutvalget skal føre tilsyn med forvaltningen på vegne av fylkestinget, og vil følge opp saker / prosjekter fylkestinget ønsker / ber kontrollutvalget følge opp ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE Kontrollutvalget kan hos fylkeskommunen, uten hinder av taushetsplikt, kreve enhver opplysning, redegjørelse eller ethvert dokument og foreta de undersøkelser som det finner nødvendig for å gjennomføre oppgavene, jfr. koml Dersom det er ønskelig av hensyn til behov for saksopplysninger, kan kontrollutvalget også innkalle fylkesrådsleder i forbindelse med behandling av saker i møtene. Ansvarlig fylkesråd og administrativ ledelse bør normalt være til stedet ved kontrollutvalgets møte når årsregnskap, årsberetning og årsmelding for foregående år skal behandles BESØK For å kunne føre tilsyn med den totale virksomheten er det viktig at kontrollutvalget har ressurser og anledning til å besøke ulike fylkeskommunale virksomheter. Det legges opp til besøk i mai HØRING Kontrollutvalget har iht. koml. 77 en eksklusiv rett og plikt til å gjennomføre kontrollmessige undersøkelser/evalueringer innenfor fylkeskommunens ansvarsområde. Kontrollhøring er et av kontrollutvalgets virkemiddel. Formålet er å framskaffe informasjon som gir grunnlag for å foreta forvaltningsmessig etterkontroll innenfor fylkeskommunens ansvarsområde, herunder påpeke mangler og eventuelt gjøre ansvar gjeldende (kontrollsaker). SIDE 6 AV 16
7 Det er ikke planlagt kontrollhøring i 2015, men kontrollutvalget må ha rammer til å kunne gjennomføre dette ved behov HENVENDELSER TIL KONTROLLUTVALGET Kontrollutvalget skal iht. eget reglement punkt 7, ta standpunkt til, og etter egen vurdering eventuelt iverksette uavhengig utredning eller granskning, når anmodning om dette kommer fra en eller flere av følgende instanser: Tre eller flere av fylkestingets medlemmer En fylkestingskomite Et parti representert i fylkestinget Fylkesrådet Fylkesordfører Kontrollutvalget kan også ta i mot henvendelser fra publikum, men kontrollutvalget er imidlertid ikke et klageorgan, og har ikke avgjørelsesmyndighet på forvaltningsområdet. Kontrollutvalget avgjør selv i hvilken form og grad henvendelser fra publikum skal følges opp TILSYN MED REVISJONEN Kontrollutvalget er pålagt å føre tilsyn med revisjonens arbeid. Denne funksjonen utøves gjennom sekretariatet som har faste møter med revisjonen gjennom året, der revisjonen orienterer om sitt arbeid. Sekretariatet har fullt innsyn i revisjonens arbeidspapirer. Oppsummering fra møtene legges frem for kontrollutvalget som et internt notat RAPPORTERING Kontrollutvalget rapporterer årlig til fylkestinget om sin virksomhet. Rapporter fra gjennomførte forvaltningsrevisjonsprosjekter og selskapskontroller rapporteres vanligvis fortløpende HØRINGSUTTALELSER Kontrollutvalget skal i offentlige høringssaker som vedrører kontrollfunksjonen spesielt, avgi innstilling til fylkestinget, som selv avgir høringsuttalelse på vegne av fylkeskommunen. Dersom høringsfristen i slike kontrollrelaterte saker tilsier at fylkestinget selv ikke rekker å avgi høringsuttalelse i tide, kan kontrollutvalget avgi høringsuttalelse på vegne av fylkeskommunen. Kontrollutvalget kan også avgi høringsuttalelse ifm endringer i fylkeskommunens reglement som berører kontrollutvalgets ansvarsområde ANNET Det er viktig at kontrollutvalget er gitt ressurser til å kunne holde seg oppdatert på sine arbeidsområder og med det kunne delta på kurs og konferanser som arrangeres både lokalt og nasjonalt. SIDE 7 AV 16
8 Høsten 2015 er det fylkestingsvalg, og konstituering av nytt kontrollutvalg. I den forbindelse legger sekretariatet opp til et opplæringsmøte i november for det nyvalgte kontrollutvalget. I tillegg er det viktig at kontrollutvalget også er gitt rammer og mulighet til å gjennomføre studieturer i hver valgperiode. For 2015 er det lagt opp til studietur til Troms fylkeskommune og Tromsø kommune, med fokus på parlamentarisme. 4 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT 2015 Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i møte 3. september sak 032/14 som inneholder budsjett for kontrollutvalgets egen aktivitet inklusive kjøp av sekretariatstjenester og revisjonstjenester. Kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og tilsynsarbeidet skal følge fylkesrådets innstilling til fylkestinget. 5 PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I 2015 Se vedlegg 3 med kontrollutvalgets møteplan. Denne gir en oversikt over behandlingen av de faste sakene. Kontrollutvalget forbeholder seg retten til på eget initiativ å foreta endringer i planen og evt. gå inn på andre saker eller prosjekter som ikke er nevnt. Endring av møteplan kan også bli nødvendig av hensyn til saksgang eller andre årsaker. SIDE 8 AV 16
9 6 VEDLEGG Vedlegg 1 Reglement for kontrollutvalget - (Vedtatt av fylkestinget i sak 08/52, og sist endret i sak 61/13) 1. Lovgrunnlaget for fylkeskommunens kontrollfunksjon: Nord-Trøndelag fylkeskommunes samlede kontrollfunksjon utøves innenfor: Kommuneloven (KL) kapittel 12, ( 76-80): Internt tilsyn og kontroll. Revisjon. Forskrifter om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner (KF), 1-22, fastsatt av Kommunaldepartementet den 15. juni 2004 med hjemmel i KL 77 nr. 11, nå nr 10. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner mv. (RF), 1-23, fastsatt av Kommunaldepartementet den 15. juni 2004 med hjemmel i KL 78 og 79. Dette reglementet gir utfyllende bestemmelser utover ovennevnte lovverk. 2. Valg og sammensetning av kontrollutvalget: Fylkestinget velger selv et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med den fylkeskommunale forvaltning, (KL 77.1). Utvalget skal ha 5 medlemmer. Fylkestinget velger selv medlemmer og varamedlemmer til utvalget,(jf. KL 77.1) Medlemmene velges blant fylkestingets faste medlemmer, og varamedlemmer velges blant fylkestingets varamedlemmer (jf. fylkestingets sak 08/13). Fylkestinget velger selv leder og nestleder, som velges blant kontrollutvalgets medlemmer. (jf. KL 77.1) Leder og nestleder av kontrollutvalget velges fra de partiene som ikke er representert i den politiske grupperingen bak fylkesrådet. Utelukket fra valg er fylkesordfører, varaordfører, medlem og varamedlem av fylkeskommunal nemnd med beslutningsmyndighet, medlem av fylkesråd, medlem og varamedlem av fylkestingskomité etter 10 a (skråstilt gjeldende fra 1/ ) og ansatte i kommunen eller fylkeskommunen. Valg til kontrollutvalg skal skje på det konstituerende møtet etter valg av fylkesråd og valg av fylkesordfører og varafylkesordfører, jf KL 17 nr 2 Fylkestinget kan når som helst foreta nyvalg av utvalgets medlemmer (jf. KL 77,3) 3. Valg/ansettelse av revisor og kontrollutvalgets sekretariat: Fylkestinget velger/ansetter selv revisjonsordning og revisor, etter innstilling fra kontrollutvalget. (jf. KL 78.3 og 4). Det samme gjelder ved suspensjon/oppsigelse/avskjedigelse av ansatt revisor eller opphør av avtale med ekstern revisor. Kontrollutvalget ivaretar kontrollfaglige bestiller- og tilsynsfunksjoner overfor valgt revisor. SIDE 9 AV 16
10 Fylkestinget velger/ansetter selv eget sekretariat, etter innstilling fra kontrollutvalget. Det samme gjelder ved oppsigelse/opphør av avtale med sekretariatet. Kontrollutvalgets sekretariat forestår saksbehandling og innstillinger overfor utvalget i ovennevnte saker. Lederen i kontrollutvalget forestår saksutredning og innstilling i saker hvor utvalgets sekretariat er inhabil. 4. Saksbehandling, saksutredninger, mv Fylkestinget skal sørge for at kontrollutvalget har sekretariatsbistand som til enhver tid tilfredsstiller utvalgets behov (jf. forskrift om kontrollutvalg 20). Sekretariatet skal påse at de saker som behandles av kontrollutvalget er forsvarlig utredet, og at utvalgets vedtak blir iverksatt (jf. forskrift om kontrollutvalg 20). Den som utfører revisjonsoppgaver for fylkeskommunen kan ikke utøve sekretariatsfunksjoner for kontrollutvalget (jf. forskrift om kontrollutvalg 20). Regelverket for saksbehandling og behandling av kontrollsaker følger forøvrig av det generelle regelverket for offentlig saksbehandling, herunder i Kommuneloven, Forvaltningsloven, Offentleglova mv. 5. Kontrollutvalgets møter Den alminnelige bestemmelsen om møteoffentlighet i KL 31 gjelder nå også for kontrollutvalget. Enhver har rett til å overvære møtene i folkevalgte organer. Et folkevalgt organ skal vedta å lukke et møte når det foreligger lovbestemt taushetsplikt. Et folkevalgt organ skal vedta å lukke et møte når det skal behandle en sak som angår en arbeidstakers tjenstlige forhold. Et folkevalgt organ kan vedta å lukke et møte når hensynet til personvern krever det. Et folkevalgt organ kan vedta å lukke et møte når hensynet til tungtveiende offentlige interesser tilsier det, og det vil komme fram opplysninger i møtet som kunne ha vært unntatt offentlig innsyn etter lov 19. mai 2006 nr. 16 (offentleglova) dersom de hadde stått i et dokument. Hvis møtelederen eller vedkommende organ krever det, skal debatten om lukking av et møte holdes i lukket møte. Avstemningen skal skje i åpent møte. Møtelederen skal etter anmodning gi tillatelse til å gjøre opptak av eller overføre lyd eller bilde fra åpne møter, såfremt dette ikke virker forstyrrende på gjennomføringen av møtet. 6. Overordnet idegrunnlag for fylkeskommunens kontrollfunksjon: Fylkeskommunens kontrollfunksjon skal ivareta lovgivers krav, samt oppfylle kontrollmessige behov hos fylkestinget, kontrollutvalget og øvrige legitime interessenter. Kontrollmessige vurderinger og prioriteringer skal være styrt ut ifra ovennevnte krav og brukerbehov. SIDE 10 AV 16
11 Fylkestinget, kontrollutvalget og dets sekretariat, samt revisjonen skal innenfor rammen av lovgivningen opptre og framstå som en samlet, koordinert, omforent og effektiv kontrollorganisasjon. Kontrollorganene skal i fellesskap påse og aktivt bidra til at fylkeskommunen ivaretar alle sine oppgaver og forpliktelser på en effektiv måte, og derved oppnår allmenn samfunnsmessig tillit. Kontrollorganene forutsettes herunder å bidra aktivt i fylkeskommunens utviklings-, omstillings- og effektiviseringsprosesser, herunder avdekke svakheter og gi konstruktive innspill til forbedringer i administrativ organisering og driftsopplegg, plan- og rapporteringssystemer, internkontrollsystemer, m.v. 7. Kontrollorganenes arbeidsområder og oppgaver: Kontrollutvalgets lovbestemte arbeidsområde og oppgaver er i hovedsak regulert i Kommunelovens kapittel 12 - spesielt 77, samt Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. Kontrollutvalget skal dertil i særlig grad ivareta de spesielle kontrollmessige utfordringer, krav og behov som følger av at Nord-Trøndelag har valgt en parlamentarisk styringsmodell. Kontrollutvalget skal rapportere resultatene av sin virksomhet til fylkestinget (jf.. KL 77.6 ). Kontrollutvalget skal på fylkestingets vegne forestå det løpende tilsynet med den fylkeskommunale forvaltningen (jf. KL 77.1). Videre skal kontrollutvalget påse (jf. KL 77.4): at fylkeskommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltningen foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger, ut fra fylkestingets vedtak og forutsetninger Kontrollutvalget skal påse (jf. KL 77.5): at det føres kontroll med forvaltningen av fylkeskommunens interesser i selskaper m.m. (selskapskontroll) I tilknytning til sin spesielle parlamentariske rolle, skal kontrollutvalget til fylkestingets samlinger i hhv juni og desember og ellers når det er påkrevet framlegge regelmessige kontrollsaker basert på fylkesrådets rapportering, med følgende deltemaer: 1. Gjennomgang og vurdering av om fylkesrådets anvendelse av fylkestingets enekompetanse (jf. hastefullmakt iht. kommunelovens 13) er innenfor rammen av lovens krav (hastefullmaktsoppfølgning) 2. Gjennomgang og vurdering av om øvrige vedtak i fylkesrådet siden forrige fylkestingssamling er lovlige og ligger innenfor delegert vedtaksmyndighet fra fykestinget (lovlighetsoppfølgning) SIDE 11 AV 16
12 3. Gjennomgang og vurdering av fylkesrådets viderebehandling av forslag som er blitt oversendt fra fylkestinget (forslagsoppfølgning) Kontrollutvalget skal i offentlige høringssaker som vedrører kontrollfunksjonen spesielt, avgi innstilling til fylkestinget, som selv avgir høringsuttalelse på vegne av fylkeskommunen. Dersom høringsfristen i slike kontrollrelaterte saker tilsier at fylkestinget selv ikke rekker å avgi høringsuttalelse i tide, kan kontrollutvalget avgi høringsuttalelse på vegne av fylkeskommunen. Kontrollutvalget skal for øvrig gjennomføre uavhengig utredninger eller granskninger som fylkestinget pålegger. Kontrollutvalgets leder eller en tredjedel av kontrollutvalgets medlemmer kan kreve at det blir iverksatt gransking (undersøkelse innenfor kontrollutvalgets vedtatt budsjett og økonomisk handlingsrom) og innhenting av informasjon i spesielle saker. Dette for å ivareta mindretallets (opposisjonens) rettigheter innenfor et parlamentarisk styringssystem. Kontrollutvalget skal ta standpunkt til, og etter egen vurdering eventuelt iverksette uavhengig utredning eller granskning, når anmodning om dette kommer fra en eller flere av følgende instanser: Tre eller flere av fylkestingets medlemmer En fylkestingskomite Et parti representert i fylkestinget Fylkesrådet Fylkesordfører For at kontrollorganene skal kunne ivareta en helhetlig og effektiv forvaltningskontroll med all fylkeskommunal virksomhet, gis kontrollutvalget eller den som utvalget bemyndiger, generell observatørstatus i alle fylkeskommunale organer, med unntak for fylkesrådets lukkede møter. 8. Overordnet eiertilsyn og selskapskontroll med fylkeskommunale selskaper mv.: Kontrollutvalget skal ivareta kontroll med forvaltningen av vesentlige fylkeskommunale interesser i selskaper mv., jf. KL Kravet til habilitet under kontrollutvalgets utøvelse av lovbestemt selskapskontroll, medfører at medlemmer av kontrollutvalget ikke bør være medlemmer av styringsorganer i selskaper som omfattes av slik selskapskontroll. (jf. fylkestingets vedtak i sak 08/13). I forbindelse med selskapskontrollen kan kontrollutvalget, eller den som utvalget bemyndiger, foreta alle de undersøkelser som kontrollutvalget finner nødvendig. Kommunelovens generelle kontrollbestemmelser samt dette reglementets idegrunnlag skal så langt de passer legges til grunn også for overnevnte selskapskontroll. Selskapskontrollen kan utøves både innenfor fylkeskommunen og innenfor det enkelte selskap, når formelle forhold tillater dette. Fylkeskommunens valgte representant(er) overfor/innenfor fylkeskommunale selskaper, skal så langt dette er mulig og lovlig, sørge for at fylkeskommunens kontrollinteresser blir ivaretatt SIDE 12 AV 16
13 og tilrettelagt innenfor det enkelte selskap. Det forutsettes at forholdene for øvrig legges til rette for at kontrollutvalget kan utøve selskapskontroll i nødvendig omfang. Ved inngåelser av kontrakter og avtaler mellom fylkeskommunen og tredjepart, skal det etter kontrollutvalgets behov innarbeides klausuler betingelser om innsynsrett for og informasjonsplikt overfor fylkeskommunens kontrollorganer vedrørende forhold i tilknytning til vedkommende avtale. Kontrollutvalget kan på fylkestingets vegne og i nødvendig grad vedta ytterligere føringer og presiseringer vedr. selskapskontrollen, i den grad fylkestinget ikke selv har vedtatt - eller innen rimelig tid rekker å vedta slike føringer. 9. Overordnet planlegging og rapportering av kontrollvirksomheten: Kontrollutvalget forestår på fylkestingets vegne planlegging av og faglig tilsyn med all kontrollvirksomhet innenfor og i tilknytning til fylkeskommunen. Det skal årlig utarbeides hhv. Virksomhetsplan, økonomiplan/årsbudsjett samt årsrapport for den samlede kontrollvirksomheten. Virksomhetsplanen er fylkeskommunens operative plan for gjennomføring av kontrollvirksomheten, og skal inkludere både lovgivningens krav og de kontrollmessige behov som til enhver tid er prioriterte, herunder kontrollmessige føringer fra fylkestinget. Virksomhetsplanen vedtas årlig av kontrollutvalget på vegne av fylkestinget. Virksomhetsplanen justeres fortløpende gjennom året ved behov, og minimum etter første halvår. Fylkestinget skal dessuten vedta periodiske planer for hhv. forvaltningsrevisjon og selskapskontroll, som innarbeides i de årlige virksomhetsplanene (se forskrift om kontrollutvalg 10 forvaltningsrevisjon og 13 selskapskontroll). Økonomiplan og årsbudsjett for kontrollvirksomheten vedtas årlig av fylkestinget, etter innstilling fra kontrollutvalget. Kontrollutvalgets innstilling og premisser oversendes fylkestinget som særskilt vedlegg til årlig sak vedr. fylkeskassens økonomiplan og årsbudsjett (se forskrift om kontrollutvalg 18). Årsrapport for kontrollvirksomheten forelegges fylkestinget som egen sak, etter innstilling fra kontrollutvalget. Kontrollutvalgets rapportering for øvrig skjer innenfor rammen av gjeldende lov og forskrifter. 10. Fullmakter for kontrollsektoren. Kontrollutvalget utøver overordnet og løpende administrativt og økonomisk tilsyn med den samlede kontrollvirksomheten, på fylkestingets vegne. Kontrollutvalget gis alle beslutningsfullmakter vedr. den samlede kontrollvirksomheten, som ikke ved lov, vedtak eller på annen måte er tillagt andre organer, herunder: SIDE 13 AV 16
14 Kontrollutvalget delegeres bestillingsfullmakt, fordelingsfullmakt, attestasjonsfullmakt og anvisningsfullmakt for budsjettområdet Tilsyn og kontroll, i henhold til budsjettreglement vedtatt av fylkestinget. Kontrollutvalget kan helt eller delvis videredelegere ovennevnte fullmakter til utvalgets leder og nestleder. Når det gjelder leders personlige forhold ligger anvisningsmyndigheten til fylkesordføreren. Bestillings- og attestasjonsfullmakt kan også gis til kontrollutvalgets sekretariat. Når det gjelder lederens sine personlige forhold, skal utvalgets nestleder/sekretariat forestå saksbehandling. Eventuell beslutning i saker som er av prinsipiell art ligger til fylkesordføreren. Når det gjelder øvrige utvalgsmedlemmer, skal lederen i utvalget forestå saksbehandling og eventuell beslutning i saker som er av prinsipiell art SIDE 14 AV 16
15 Vedlegg 2 - Organisasjonskart Fra 1. november 2014 ble det endringer i organiseringen ifm at kultur ble en del av regional utviklinsavdeling. Organisasjonskartet er foreløig ikke justert. SIDE 15 AV 16
16 Vedlegg 3 Møteplan 2015 Kontrollutvalgets møteplan / virksomhetsplan 2015 Jan Feb Mars April April Mai Juni Sept Okt Nov Des Kontrollutvalgets møter ifm Fylkesting Kontrollutvalgets møter mellom Fylkesting Kurs og konferanser for kontrollutvalg Saker til behandling 2015 Referatsaker Kontrollutvalgets årsrapport 2014 Kontrollutvalgets gjennomgang av fylkesrådets... Uttalelse til NTFKs årsregnskap/årsmelding 2014 Orientering fra administrasjonen/fylkesrådet ifm årsoppgjøret Orientering fra administrasjonen/fylkesrådet på bestilling fra kontrollutvalget på utvalgte tema Orientering fra regnskapsrevisor Orientering fra sekretær Oppfølging av tidligere saker Oppstart av plan for forvaltningsrevisjon Forvaltningsrevisjon (rapport(er)/prosjektplan(er)) Orientering fra revisor ifm pågående prosjekter Oppstart av plan for selskapskontroll Selskapskontroll (rapport(er)/prosjektplan(er)) Orientering fra revisor ifm pågående prosjekter Revisjonsstrategi 2015 Oppdragsansvarlig egnskapsrevisors uavhengighetserklæring Oppdragsansvarlig forvaltnigsrevisors uavhengighetserklæring Kontrollutvalgets virksomhetsplan/møteplan 2016 () Budsjett for kontroll og tilsyn 2015 (detaljbudsjett) Budsjett for kontroll og tilsyn 2016 (rammebudsjett) Besøk/befaring ved fylkeskommunal virksomhet Grong videregående skole Evaluering av kontroll og tilsyn Studietur Faglig oppdatering opplæring nye KU NKRF kontrollutvalgskonferanse februar FKT årskonferanse juni Påske fra palmelørdag den 29. mars (skjærtorsdag 2. april) og varer til og med 2. påskedag den 6. april. 1.mai er en fredag, Kristi himmelfart torsdag 14. mai, 17. mai er en søndag, og 2. pinsedag er mandag den 25. mai. 14. september 2015 er det kommunestyre- og fylkestingsvalg
Reglement for Kontrollutvalget Nord-Trøndelag fylkeskommune
Reglement for Kontrollutvalget Nord-Trøndelag fylkeskommune Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE Reglement for kontrollutvalget
DetaljerJUSTERING AV REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET
SAKSPROTOKOLL SAK 041/13 JUSTERING AV REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 4.9.2013 Liv Tronstad 041/13 411-1701- 5.3 Kontrollutvalgets vedtak:
DetaljerKontrollutvalgets virksomhetsplan for 2012
NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets virksomhetsplan for 2012 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE
DetaljerKontrollutvalgets årsrapport 2014
Nord-Trøndelag Fylkeskommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport 2014 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1. INNLEDNING...
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2015
HØYLANDET KOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Vedtatt av kontrollutvalget sak 020/14 Fylkets hus Postboks 2564 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2013
HØYLANDET KOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2013 Vedtatt av kontrollutvalget sak 035/12 den 26. november 2012 Fylkets hus Postboks 2564 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2015
Verran kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...
DetaljerKontrollutvalgets årsrapport 2017 pr oktober
Kontrollutvalgets årsrapport 2017 pr oktober Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 904 17 720 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1. INNLEDNING... 3 VALG OG SAMMENSETNING... 3
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2016
Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 06. november 2015, Sak 030/15 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2016
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 06. november 2015, Sak 34/15 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2012
Namsos kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 21. november 2011, Sak 029/11 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2015
Nærøy kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2013
Frosta kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2013 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 28. februar 2013, Sak 6/13 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2016
Steinkjer kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2015
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 25. november 2014, Sak 27/14 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2012
Leka kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2012
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 14. november 2011, Sak 027/11 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerInderøy kommune Kontrollutvalget
Inderøy kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2013 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2014
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2014 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 22. november 2013, Sak 22/13 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2016
Leka kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3
DetaljerInderøy kommune Kontrollutvalget
Inderøy kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...
DetaljerNord-Trøndelag Fylkeskommune Kontrollutvalget
Nord-Trøndelag Fylkeskommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport 2012 til fylkestinget Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE
DetaljerVerdal kommune Kontrollutvalget
Verdal kommune Kontrollutvalget Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2017
Alvdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 24. november 2016, Sak 36/16 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2017
Tolga kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 1. desember 2016, Sak 31/16 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2017
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 21. november 2016, Sak 30/16 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2019
Alvdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 04. desember 2018, Sak 34/18 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerLevanger kommune Kontrollutvalget. Kontrollutvalgets årsplan for 2010
Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR... 3 2 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerKontrollutvalgets årsrapport 2013
Nord-Trøndelag Fylkeskommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport 2013 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1. INNLEDNING...
DetaljerKontrollutvalgets årsplan
Kontrollutvalgets årsplan Kontrollutvalget i Rendalen kommune INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVARS OGARBEIDSOMRÅDE...
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2018
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2018 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 13. november 2017, Sak 49/17 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerKontrollkomiteens årsplan for 2016
Stjørdal kommune Kontrollkomiteen Kontrollkomiteens årsplan for 2016 Vedtatt i kontrollkomiteens møte den 10. november 2015, Sak 42/15 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerLevanger kommune Kontrollutvalget. Kontrollutvalgets årsplan for 2009
Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2009 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2010
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2010 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...3 1.1
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2018
Røros kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2018 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 21. november 2017, Sak 45/17 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2019
Rennebu kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 21. november 2018, Sak 28/18 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2011
Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2011 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2019
Os kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 28.november 2018, Sak 27/18 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerDeres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 14/ Paul Stenstuen
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Levanger kommune Ordfører Rådmann Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 14/013 417-1719-5.6 28.11.14 Paul Stenstuen
DetaljerKontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2016
Innherred samkommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2016 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 8. desember 2015, Sak 23/15 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post:
DetaljerSAK 036/16 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2017
LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget SAKSPROTOKOLL SAK 036/16 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2017 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 15.11.16 Paul Stenstuen 036/16 417-1719-5.5
DetaljerKONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE ÅRSPLAN 2015
KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE ÅRSPLAN 2015 KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE Årsplan 2015 Innhold 1. KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR...
DetaljerÅrsplan for Vedtatt av kontrollutvalget i møtet den , sak 023/15
Årsplan for 2016 Vedtatt av kontrollutvalget i møtet den 08.12.2015, sak 023/15 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR
DetaljerDeres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 10/ Paul Stenstuen
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Levanger kommune Ordfører Rådmann Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 10/022 417-1719-5.6 26.11.10 Paul Stenstuen
DetaljerOVERHALLA KOMMUNE Kontrollutvalget
OVERHALLA KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: 10.11.16 Møtetid: Kl. 09.00 Møtested: Kommunestyresalen, Overhalla Rådhus De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har lovlig
DetaljerVERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget
VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: Onsdag 6. desember 2017 Møtetid: Kl. 09:00 STED: Stiklestad Nasjonale Kultursenter NB! Merk sted De faste medlemmene innkalles med dette til møtet.
DetaljerKONTROLLUTVALGET I BÅTSFJORD KOMMUNE ÅRSPLAN 2016 KONTROLLUTVALGET I BERLEVÅG KOMMUNE
KONTROLLUTVALGET I BÅTSFJORD KOMMUNE ÅRSPLAN 2016 KONTROLLUTVALGET I BERLEVÅG KOMMUNE 1 KONTROLLUTVALGET I BERLEVÅG KOMMUNE Berlevåg kommune har et kontrollutvalg med 5 medlemmer. Følgende medlemmer er
Detaljer1. KAP. VIRKEOMRÅDE OG FORMÅL Virkeområde og formal... 3
ØKONOMI- OG ADMINISTRASJONSSTABEN Tema Kontrollområde Reglement Folkevalgt Vedtatt av fylkestinget i møte 7.12.2004 (sak 66/04) og i møte 12.10.11 sak 62 og 66) Ansvarlig for oppdatering Økonomi- og administrasjonsstaben
DetaljerKontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2013
Innherred samkommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2013 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...
DetaljerKontrollutvalget Bodø kommune, Virksomhetsplan Jnr 16/xxx Ark
Kontrollutvalget Bodø kommune, Virksomhetsplan 2017 Jnr 16/xxx Ark 412 1.4 1 Innholdsfortegnelse INNLEDNING 3 KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING 3 LOVVERK SOM REGULERER KONTROLLUTVALGETS VIRKE 4 KONTROLLUTVALGETS
DetaljerOVERSENDELSE AV DOKUMENTER ETTER KONTROLLUTVALGETS MØTE. I tillegg følger saksprotokoll for sak 19/13 Kontrollutvalgets årsplan / møteplan for 2014.
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Innherred samkommune Ordføreren Administrasjonssjefen Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 13/011 433-1798-5.6
DetaljerMERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Møtedato: Onsdag 23. november 2016 Tid: Kl. 10:00 Sted: Meråker rådhus, Møterom Færen
MERÅKER KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling Møtedato: Onsdag 23. november 2016 Tid: Kl. 10:00 Sted: Meråker rådhus, Møterom Færen Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig
DetaljerForskrift om kontrollutvalget / utfyllende reglement
Forskrift om kontrollutvalget / utfyllende reglement Vedtatt av kommunestyret i møte??.??.2017 [Dato] FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Kap. 1. Virkeområde 1.Virkeområde
DetaljerFORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET
FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Kap. 1. Virkeområde 1.Virkeområde Lov og forskrift omfatter kommunens og fylkeskommunens kontrollutvalg, og gjelder utvalgets ansvar
DetaljerSAK 025/16 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2017
INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget SAKSPROTOKOLL SAK 025/16 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2017 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget 21.11.16 Paul Stenstuen 025/16
DetaljerOVERSENDELSE AV DOKUMENTER ETTER KONTROLLUTVALGETS MØTE. I tillegg følger saksprotokoll for sak 20/12 «Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2013»
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Innherred samkommune Ordføreren Administrasjonssjefen Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 12/011 433-1798-5.6
DetaljerReglement for kontrollutvalget
Reglement for kontrollutvalget Kontrollutvalget forestår på vegne av kommunestyret det løpende tilsyn med forvaltningen i kommunen Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret og rapporterer til kommunestyret
DetaljerFROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Møtedato: Torsdag 24. november 2016 Møtetid: Kl. 09:00. Frosta kommunehus, Kommunestyresalen
FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling Møtedato: Torsdag 24. november 2016 Møtetid: Kl. 09:00 STED: Frosta kommunehus, Kommunestyresalen Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som
DetaljerReglement for kontrollutvalg
Reglement for kontrollutvalg Kontrollutvalget forestår på vegne av kommunestyret det løpende tilsyn med forvaltningen i kommunen Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret og rapporterer til kommunestyret
Detaljer3. Kommunestyret og fylkestinget kan når som helst foreta nyvalg av utvalgets medlemmer.
LOV-1992-09-25-107 Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven). Page 1 of 1 77. Kontrollutvalget 1. Kommunestyret og fylkestinget velger selv et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med
DetaljerDeres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 16/ Paul Stenstuen OVERSENDELSE AV DOKUMENTER ETTER KONTROLLUTVALGETS MØTE
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Innherred samkommune Ordføreren Administrasjonssjefen Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 16/010 433-1798-5.6
DetaljerMeråker kommune Kontrollutvalget
Meråker kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2013 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte den 02.04.14 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerDeres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 12/ Paul Stenstuen OVERSENDELSE AV DOKUMENTER FRA KONTROLLUTVALGETS MØTE
Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Levanger kommune Ordfører Rådmann Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 12/040 417-1719-5.6 05.12.12 Paul Stenstuen
DetaljerINNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget
INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling Dato: Tirsdag 13. november 2012 Tid: Kl. 09:00 Sted: Levanger rådhus, møterom 1065 NB! MERK STED Møteinnkallingen sendes kontrollutvalgets medlemmer,
DetaljerKontrollutvalgets årsplan for 2012
Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 14. november 2011, Sak 029/11 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerREGLEMENT FOR NORDLAND FYLKESTINGS KONTROLLUTVALG
REGLEMENT FOR NORDLAND FYLKESTINGS KONTROLLUTVALG Vedtatt av fylkestinget under sak 105/2011 og trer i kraft 10.10.2011 JournalpostID: 14/32825 - Sist endret FT-sak 029/13 den 25.02.2013 1 Reglement for
DetaljerLierne kommune Kontrollutvalget
Lierne kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2013 Behandlet av kontrollutvalget den 27. februar 2014, sak 006/14 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
Detaljer1. varamedlem møter fast slik som avtalt. Øvrige varamedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.
NAMSSKOGAN KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: Mandag 10.november 2008 TID: Kl. 09.00 STED: Namsskogan kommune, kommunestyresalen De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har
DetaljerNord-Trøndelag Fylkeskommune Kontrollutvalget
Nord-Trøndelag Fylkeskommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport 2011 til fylkestinget Vedtatt av kontrollutvalget 25.1.2012, sak 003/12 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post:
DetaljerREGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I SANDNES KOMMUNE Vedtatt av bystyret i Sandnes 22. oktober 2013.
REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I SANDNES KOMMUNE Vedtatt av bystyret i Sandnes 22. oktober 2013. I tillegg til bestemmelsene i kommuneloven med forskrifter, fellesreglement for formannskapet, utvalgene
DetaljerHøylandet kommune Kontrollutvalget
Høylandet kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 Behandlet av kontrollutvalget i møte den 1. februar 2013, sak 004/13 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerLevanger kommune Kontrollutvalget
Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrol I utvalgets årsrapport for 2015 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte den 03.03.15 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E- pos t: post@komsek.no
DetaljerMØTE- OG SAKSPROTOKOLL FRA KONTROLLUTVALGETS MØTE
Tomsek Trøde1a IK5, -sekretariat for kogtrollahualøp fl r Orgnr. 987672196 Fylkets Hus 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 INNHERREDMKOMMUNE 0 9 DES. 2009 Levanger kommune Ordfører Rådmann Deres ref.: Vår
DetaljerREGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE
REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE «Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner», fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15.06.2004 med hjemmel i lov av 25.9.92 nr. 107
DetaljerINNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget
INNHERRED SAMKOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling Dato: Mandag 21. november 2017 Tid: Kl. 09:00 Sted: Kinogården, Verdal - Møterom biblioteket NB! MERK TID OG STED Møteinnkallingen sendes kontrollutvalgets
DetaljerFROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. DATO: Torsdag 4. desember 2014 TID: Kl. 09:00 STED: Frosta kommunehus Kommunestyresalen
FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling DATO: Torsdag 4. desember 2014 TID: Kl. 09:00 STED: Frosta kommunehus Kommunestyresalen Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig
DetaljerTilsyn og kontroll Kontrollutvalg Revisjon
Tilsyn og kontroll Kontrollutvalg Revisjon Folkevalgtopplæring Selbu 25. november 2011 Terje Wist Ass. revisjonsdirektør Disposisjon Styring og kontroll i kommunal sektor Rammeverk for tilsyn og kontroll
DetaljerSNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. DATO: Onsdag 5. november 2008 TID: Kl STED: Møterom Herredshuset
SNÅSA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling DATO: Onsdag 5. november 2008 TID: Kl. 18.30 STED: Møterom Herredshuset Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller
DetaljerREGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I VEST-AGDER FYLKESKOMMUNE
REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I VEST-AGDER FYLKESKOMMUNE VEDTATT AV FYLKESTINGET 28 06 1994 - GJELDER FRA 01 08 1994 ENDRET I FYLKESTINGET 03 10 1995 OG 29.10.2003. ENDRET I FYLKESTINGET 15.12.2004, 20.10.2010
DetaljerVaramedlemmer møter bare etter nærmere avtale eller innkalling.
NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: 17. november 2015 TID: 10.00 STED: Fylkets hus, Sætra A 202, Steinkjer De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den som har
DetaljerRøyrvik kommune Kontrollutvalget
Røyrvik kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2011 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte den 23. januar 2012, sak 003/12 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14
DetaljerREGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET
REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Opprinnelig vedtatt av fylkestinget 27.04 2006. Faginstans med ansvar for fortolkninger: Kontrollutvalget. Sist revidert: 30.04 2015. INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Reglementets
DetaljerFosnes kommune Kontrollutvalget
Fosnes kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2011 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget den 9. februar 2012, sak 004/12 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post:
DetaljerGrong kommune Kontrollutvalget
Grong kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2015 Behandlet i kontrollutvalget den 08.februar 2016 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no
DetaljerArkivkode: 4/1 04 Journalnr.: 2018/
Arkivkode: 4/1 04 Journalnr.: 2018/14052-6 KONTROLLUTVALGET I KARASJOK KOMMUNE ÅRSMELDING 2017 1. UTVALGETS SAMMENSETNING Kontrollutvalget har i 2017 hatt følgende sammensetning: Leder: Anne-Marit Eira
DetaljerNamsskogan kommune Kontrollutvalget
Namsskogan kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2015 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget den 11.01.2016 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no
DetaljerVERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget
VERDAL KOMMUNE Kontrollutvalget Årsrapport 2017 Innhold 1 Innledning... 3 2 Kontrollutvalgets virksomhet i 2017... 3 2.1 Møter... 3 2.2 Behandling av kommunens regnskaper... 3 2.3 Forvaltningsrevisjon...
DetaljerDATO: 4. desember 2012 TID: kl STED: Steinkjer rådhus, møterom Laura Kieler, Steinkjer
NORD TRØNDELAG FYLKESKOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING DATO: 4. desember 2012 TID: kl 13.00 STED: Steinkjer rådhus, møterom Laura Kieler, Steinkjer De faste medlemmene innkalles med dette til møtet.
DetaljerLevanger kommune Kontrollutvalget
Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport 2007 til kommunestyret Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING...
DetaljerTolga kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet
Tolga kommune Årsmelding 2016 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 16. februar 2016 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET
Holtålen kommune 2016 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet av Kontrollutvalget i Holtålen 09.02.17, sak 03/17 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET
Holtålen kommune 2015 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet av Kontrollutvalget i Holtålen 18.02.16, sak 03/16 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerÅRSMELDING 2013 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL
ÅRSMELDING 2013 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL Behandlet av kontrollutvalget i Alvdal 27. mars 2014 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 3 Innkalling
DetaljerÅRSMELDING 2017 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL
ÅRSMELDING 2017 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL Behandlet av Kontrollutvalget i Alvdal 13.02.18, sak 03/18 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 4 Innkalling
DetaljerFolldal kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet
Folldal kommune Årsmelding 2013 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 1. april 2014 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...
DetaljerFROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. Møtedato: Torsdag 9. februar 2017 Møtetid: Kl. 09:00. Frosta kommunehus, Kommunestyresalen
FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling Møtedato: Torsdag 9. februar 2017 Møtetid: Kl. 09:00 STED: Frosta kommunehus, Kommunestyresalen Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har
DetaljerINNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER...
INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING...3 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I 2018...3 2.1 MØTER...3 2.2 BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER...3 2.3 FORVALTNINGSREVISJON...4 2.4 SELSKAPSKONTROLL...4 2.5 GJENNOMGANG
DetaljerÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL
ÅRSMELDING 2016 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL Behandlet av Kontrollutvalget i Alvdal 14.02.17, sak 03/17 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 4 Innkalling
DetaljerKontrollutvalgets årsrapport. Overhalla kommune
Kontrollutvalgets årsrapport 2017 Overhalla kommune INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING... 3 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I 2017... 3 2.1 MØTER... 3 2.2 BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER... 3 2.3 FORVALTNINGSREVISJON...
Detaljer