Skue Sparebank. Delårsregnskap 4. kvartal 2018

Transkript

1 Skue Sparebank Delårsregnskap 4. kvartal 2018

2 Nøkkeltall Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Forretningskapital Brutto utlån Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen 84,2 % 82,2 % Brutto utlån inkl overføringer til Eika Boligkreditt AS Brutto utlånsvekst i år, inkl EBK AS 8,5 % 3,2 % Innskudd fra kunder Innskuddsvekst i år 1,8 % 2,2 % Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapital 68,3 % 73,1 % Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) 81,2 % 88,9 % Brutto misligholdte lån over 90 dager Netto misligholdte lån over 90 dager Netto mislighold i % av brutto utlån 0,24 % 0,19 % Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Ren kjernekapitaldekning 15,91 % 16,25 % Kjernekapitaldekning 17,53 % 17,84 % Kapitaldekning 19,44 % 19,74 % Uvektet kjernekapitalandel 8,9 % 9,0 % Liquidity Coverage Ratio (LCR) 114,9 % 112,6 % Net Stable Funding Ratio (NSFR) 137,0 % 122,0 % Egenkapitalrentabilitet 8,9 % 8,8 % Rentenetto 1,90 % 2,00 % Kostnadsprosent 50,7 % 53,3 % Kostnadsprosent korrigert for verdipapirer og utbytte 50,9 % 55,5 % Antall årsverk 65,2 64,7 Antall kontorer 9 9 Børskurs 122,00 123,50 Egenkapitalbevisbrøk ,2 % 39,9 % Resultat pr egenkapitalbevis 18,43 16,94 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis 18,43 16,94 Bokført egenkapital pr egenkapitalbevis 197,25 182,41 Pris/ Bokført verdi (P/B) 0,62 0,68 De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall % 1. Eika Egenkapitalbevis ,63 % 2. MP Pensjon ,90 % 3. Børge Døskeland ,64 % 4. Salt Value AS ,21 % 5. Espedal & Co AS ,69 % 6. Margaret Nilsen ,15 % 7. Jan Erik Alm ,79 % 8. Nordic Private Equity AS ,11 % 7. Nordea Bank Abp ,58 % 10. Gunnar Horten ,32 % 11. Alm Eiendom AS ,08 % 12. Svein Thorsen ,06 % 13. Directmarketing Invest AS ,05 % 14. Finansplan AS ,01 % 15. Solveig Fossly ,94 % 16. Avanza Bank AB ,94 % 17. Halvard Hanevold AS ,93 % 18. Allumgården ,87 % 19. Werpen Eiendom AS ,85 % 20. Katfos Fabrikker AS ,84 % Sum 20 største egenkapitalbeviseiere ,58 % Øvrige egenkapitalbeviseiere ,42 % Totalt antall egenkapitalbevis ,00 % 2

3 Delårsrapport fra styret Skue Sparebank rapporterer regnskapet etter IFRS. Bankens delårsregnskap er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårsrapportering. Resultatregnskap God kjernedrift Reduserte verdipapirinntekter sammenlignet med i fjor Lave tap og få misligholdte engasjement Reduserte kostnader sammenlignet med i fjor Styret har vedtatt ny utbyttepolitikk for banken Foreslått kontantutbytte på kr 10,00 pr egenkapitalbevis Skue Sparebank har pr et netto driftsresultat før skatt på 114,4 mill. kroner mot 105,2 mill. kroner til samme tid året før. Resultat i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør 1,2 %, det samme som året før. Årets resultat justert for verdipapirgevinster og engangseffekter utgjør 98,7 mill. kroner mot 91,9 mill. kroner i Etter skatt er det ordinære resultatet pr på 88,7 mill. kroner som tilsvarer en egenkapitalrentabilitet på 8,9 %. Til samme tid i fjor utgjorde egenkapitalrentabiliteten 8,8 %. Regnskapet for 2018 er foreløpig. Endelig godkjenning vil bli foretatt på bankens forstanderskapsmøte 21. mars Styret vil overfor forstanderskapet foreslå at det blir utbetalt kontantutbytte på kr 10,00 pr egenkapitalbevis for regnskapsåret Resultat Netto renteinntekter ble 178,1 mill. kroner pr , mot 176,9 mill. kroner til samme tid i fjor. Dette er en økning på 1,2 mill. kroner. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen på 1,90 % pr , mot 2,00 % til samme tid i fjor. Banken har mottatt utbytteinntekter på til sammen 12,8 mill. kroner ved utgangen av Q4, mot 10,8 mill. kroner for tilsvarende periode året før. Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjorde 41,7 mill. kroner, mot 43,6 mill. kroner til samme tid i fjor. Reduksjonen skyldes i hovedsak lavere formidlingsprovisjoner fra Eika Boligkreditt AS og garantiprovisjoner, men banken har hatt økning i provisjonsinntektene fra forsikringssalg samt verdipapirer. Verdiendringer på finansielle instrumenter utgjorde ved utgangen av kvartalet 2,9 mill. kroner, mot 7,0 mill. kroner for tilsvarende periode i fjor. Banken har i 2018 nedskrevet obligasjonsporteføljen med 1,7 mill. kroner og resultatført 0,1 mill. kroner i gevinster fra aksjer og andeler. Driftskostnadene utgjør ved utgangen av fjerde kvartal 120,4 mill. kroner, en reduksjon på 7,7 mill. kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Personalkostnadene er 10,2 mill. kroner lavere enn til samme tid i Dette skyldes i hovedsak nedbemanningsprosessen i Bankens netto tap på utlån utgjør 2,8 mill. kroner pr , mot et netto tap på 7,2 mill. kroner ved utgangen av 4. kvartal Av periodens netto resultatførte tap er 2,0 mill. kroner reduksjon i individuelle nedskrivninger, mens endret forventet kredittap (ECL) etter IFRS 9 er økt med med 0,1 mill. kroner. Konstaterte tap utgjør 5,5 mill. kroner og 0,4 mill kroner er inngått på tidligere konstatert tap. Misligholdte engasjementer over 90 dager utgjorde 24,1 mill. kroner ved utgangen av kvartalet. Balansen Forvaltningskapitalen er ved utgangen av kvartalet på 9.789,6 mill. kroner, en økning på 800,8 mill. kroner fra nyttår. Brutto utlån til kunder utgjør 8.240,2 mill. kroner pr , mot 7.389,3 mill. kroner pr Dette tilsvarer en vekst på 11,5 %. Ved utgangen av fjerde kvartal 2018 har banken en låneportefølje på 1.443,7 mill. kroner i Eika BoligKreditt AS (EBK) som ikke er balanseført. Total utlånsvekst pr inkl. overføringer til EBK utgjør 762,7 mill. kroner eller 8,5 %. 3

4 Banken har ved utgangen av kvartalet 307,9 mill. kroner i lånegarantier. Ved utgangen av 2017 var denne porteføljen 308,9 mill. kroner. Bankens totale forretningskapital utgjør med dette ,3 mill. kroner pr Innskudd fra kunder var 6.690,0 mill. kroner ved utgangen av 4. kvartal mot 6.570,1 mill. kroner pr , en økning på 119,9 mill. kroner eller 1,8 %. Kapitaldekning Bankens ansvarlige kapital er ved utgangen av perioden 1.018,5 mill. kroner og med et beregningsgrunnlag på 5.240,1 mill. kroner, er kapitaldekningen 19,44 % og kjernekapitaldekning 17,53 %. Ren kjernekapital utgjør 15,91 % pr Konsolidert ren kjernekapital for eierforetak i samarbeidende gruppe er beregnet til 15,5 % Beregningene er inklusiv periodens delårsresultat, eksklusiv foreslått utbytte. Risiko- og usikkerhetsfaktorer Risikostyring og -vurdering er en del av bankens løpende internkontrollprosess og er sentral i bankens policy for styring og kontroll. Generelt anser styret kredittrisiko og likviditetsrisiko som bankens viktigste risikoområder. Risikoen styres gjennom bankens rammeverk og fullmaktstruktur, og det rapporteres periodisk til ledelsen og styret for de ulike risikogruppene. Kredittrisikoen på utlånsporteføljen overvåkes gjennom bankens risikoklassifiseringssystem. God tilstrømming av nye solide kunder og lave mislighold har bidratt til økt porteføljekvalitet. Styret konstaterte en viss økning av kredittmarginene i obligasjonsmarkedet i fjerde kvartal. Kredittmarginene endte på samme nivå som ved utgangen av fjoråret for banker som er sammenlignbare med Skue Sparebank. Sammenlignet med utgangen av forrige kvartal steg marginene i obligasjonsmarkedet med 0,11 0,15 prosentpoeng. Banken har i løpet av kvartalet økt innskudd fra kunder med 96,1 mill. Innskuddsdekningen er god og over måltall, men redusert til 81,2 % ved utgangen av Utsiktene fremover Styret forventer at kjernedriften utvikler seg tilfredsstillende i kommende periode. Det er god aktivitet i bankens nedslagsfelt, og god etterspørsel etter bankens produkter og tjenester. Styret forventer at tap på utlån blir moderate, og provisjonsinntekter forventes å være stabile i kommende periode. Bankens verdipapirresultat vil påvirkes av utviklingen i finansmarkedene. Markedet forventer at Norges Bank vil øke renten i året som kommer, noe som vil redusere presset på bankens rentenetto i Styret har i dag vedtatt ny utbyttepolitikk for banken. Den nye utbyttepolitikken er: «Skue Sparebank har en langsiktig målsetting om å utbetale minimum 50% av egenkapitalbeviseiernes andel av årets overskudd.» Nesbyen, 13. februar 2019 Styret i Skue Sparebank (Sign.) 4

5 Resultatregnskap (Tall i hele tusen kroner) Note Q Q Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost Renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Netto provisjonsinntekter Utbytteinntekter Verdiendringer på finansielle instrumenter Andre driftsinntekter Lønn og andre personalkostnader Andre driftskostnader Avskrivninger og gevinst/tap på ikke- finansielle eiendeler Tap på utlån og garantier Resultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Utvidet resultatregnskap Poster som ikke vil bli omklassifisert til ordinært resultat Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI Estimatavvik på pensjoner Skatteeffekt poster som ikke vil bli omklassifisert Utvidet resultat etter skatt Totalresultat Resultat pr. egenkapitalbevis Resultat pr. egenkapitalbevis 18,43 16,94 4,41 4,80 Det er ingen instrumenter med utvanningseffekt. Utvannet resultat pr bevis er derfor identisk. 5

6 Balanse (Tall i hele tusen kroner) Note Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån til og fordringer på kunder 8, Rentebærende verdipapirer Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Finansielle derivater Immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Innlån fra kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater Annen gjeld Pensjonsforpliktelser Skatteforpliktelser Andre avsetninger og forpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Nesbyen, 13. februar 2019 Styret i Skue Sparebank 6

7 Endringer i egenkapital (Tall i hele tusen kroner) Sum innskutt EK Egenkapitalbevis Overkursfond Fondsobligasjon Sparebankens grunnfond Utjevningsfond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Sum opptjent EK Sum EK Egenkapital Resultat Utvidet resultat Totalresultat Salg av egne egenkapitalbevis Utbetalt kupong fondsobligasjon Utbetalt utbytte for Utbetalt gaver Sum transaksjoner med eiere Egenkapital Egenkapital Effekt implementering IFRS Egenkapital Resultat Utvidet resultat Totalresultat Utbetalt kupong fondsobligasjon Utbetalt utbytte for Utbetalt gaver Sum transaksjoner med eiere Egenkapital

8 Kontantstrømoppstilling (Tall i hele tusen kroner) Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger Netto inn/utbetalinger av nedbetalingslån/kreditter fra kunder Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder Netto låneopptak/plassering i kredittinstitusjoner Renteinnbetalinger på verdipapirer Innbetalinger av utbytte Innbetalinger andre inntekter Utbetaling til drift Betalte skatter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v Innbetalinger ved salg av driftsmidler m.v Utbetalinger ved kjøp av rentebærende verdipapirer Innbetalinger ved salg av rentebærende verdipapirer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto rentebetalinger på finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld Utbetalinger ved innfrielse av obligasjonsgjeld Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjon Utbetalinger ved innfrielse av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjon Innbetaling ved salg egne egenkapitalbevis Utbetaling gaver av overskudd Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

9 Note 1 Generell informasjon Skue Sparebank er en selvstendig sparebank som tilbyr finansielle produkter og tjenester innenfor områdene sparing/ plassering, utlån, betalingsformidling, samt liv- og skadeforsikring. Bankens målsetting er å være en fullservicebank med stor grad av nærhet til kundene. De viktigste kundene er personkunder, primærnæringer, små og mellomstore bedrifter, samt offentlig sektor. Skue Sparebank er registrert og hjemmehørende i Norge, med forretningsadresse på Geilo. Banken har postadresse: Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen. Banken er notert på Oslo Børs med egenkapitalbevis og obligasjonsgjeld. Regnskapet ble vedtatt av styret den 13. februar Note 2 Grunnlag for utarbeidelsen Delårsrapport pr 31. desember 2018 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårsrapportering. Delårsrapporten skal leses med relasjon til siste årsrapport pr , som er utarbeidet i samsvar med IFRS. Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner. Delårsregnskapet er urevidert. Note 3 Regnskapsprinsipper De samme regnskapsprinsipper og beregninger er fulgt i delårsregnskapet som i siste årsregnskap, med unntak av IFRS 9 som trådte i kraft Det henvises til årsrapporten for 2017 for ytterligere beskrivelse av IFRS 9 og øvrige regnskapsprinsipper. Banken har tatt i bruk IFRS 9 fra Sammenligningstallene er ikke omarbeidet og sammenligningstall for 2017 er følgelig ikke sammenlignbar med informasjonen presentert for Vedrørende effekter knyttet til klassifisering og måling for finansielle instrumenter som følge av overgangen til IFRS 9 vises det til årsregnskapet for I forbindelse med innføringen av IFRS 9 ble det foretatt en endring i IAS 1 par 82 (a) som gjelder for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2018 eller senere. I henhold til denne endringen skal renteinntekter beregnet ved bruk av effektiv rentemetode (finansielle eiendeler målt til amortisert kost eller til virkelig verdi over utvidet resultat) presenteres separat i resultatregnskapet. For banken gjelder dette kontanter og fordringer på sentralbanker, utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og utlån til kunder med flytende rente som måles til amortisert kost. Renteinntekter på disse postene er presentert på linjen "Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost". Renteinntekter på rentebærende finansielle eiendeler som måles til virkelig verdi over resultatet (fastrente utlån til kunder, rentebærende verdipapirer og renter av derivater) inngår i linjen "Renteinntekter fra eiendeler målt til virkelig verdi" basert på kontraktuell rente. Presentasjon av sammenligningstallene er endret tilsvarende. IFRS 15 Inntekter Banken har tatt i bruk IFRS 15 fra I mai 2014 utstedte IASB IFRS 15 Inntekter fra kontrakter med kunder, gjeldende fra perioden 1. januar 2018, tidlig implementering er tillatt. IFRS 15 definerer prinsippene for å identifisere inntekter og vil være gjeldende for alle kontrakter med kunder. Renteinntekter og gebyrinntekter som er en del av finansielle instrumenter samt leieavtaler vil fortsette å falle utenfor virkeområdet til IFRS 15 og vil bli regulert av de andre gjeldende standarder (IFRS 9 og IFRS 16 Leieavtaler). Standarden vil også angi et omfattende opplysningskrav når det gjelder art, omfang og tidspunkt samt eventuelle usikkerhet av inntekter og kontantstrømmer. Banken har implementert IFRS 15 fra og standarden har ikke større innvirkning på regnskapet. IFRS 16 Leiekontrakter IASB har utgitt en ny standard for regnskapsføring av leieavtaler - IFRS 16 Leieavtaler i januar Den nye standarden vil ikke vesentlig endre regnskapsføring av leieavtaler for utleiere, men gjør at leietakere må innregne de aller fleste leieavtaler i balansen. Det balanseføres en leieforpliktelse, med tilsvarende rettighet til å bruke eiendelen. Leietakere må benytte en enkelt modell for alle leieavtaler, men vil ha muligheten til ikke å balanseføre kortsiktige leieavtaler og avtaler av lav verdi. Generelt er resultatet av balanseføring av leieavtaler etter dagens praksis med finansiell leieavtale med renter og avskrivninger presentert separat i oppstillingen av resultatregnskapet. IFRS 16 gjelder med virkning for regnskapsår som begynner på eller er 1. januar Tidlig anvendelse er tillatt gitt at den nye IFRS 15, er brukt på samme dato. Leietakere må i overgang til IFRS 16 benytte enten en full retrospektiv metode eller en modifisert retrospektiv tilnærming. Banken vil pr balanseføre en bruksrett på 12,7 mill. kroner samt en forpliktelse på 13,0 mill. kroner som følge av innføringen av IFRS 16. Egenkapitalen vil videre bli redusert med 0,3 mill. kroner. Bruksretten vil avskrives med 2,1 mill. kroner det første året og det vil bli belastet rentekostnader tilsvarende 0,2 mill. kroner i

10 Note 4 Netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester Garantiprovisjon Provisjoner av salg forsikring Verdipapiromsetning og forvaltning Formidlingsprovisjoner Betalingsformidling/ interbankgebyr/ årsgebyr Andre gebyrer og tjenester Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Note 5 Verdiendringer på finansielle instrumenter Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner Netto verdiendring på verdipapirer med variabel avkastning Netto verdiendring på fastrente utlån Netto verdiendring på finansielle derivater Netto verdiendring på valuta Sum verdiendringer på finansielle instrumenter Note 6 Lønn og andre personalkostnader Lønn Arbeidsgiveravgift og finansskatt Pensjonskostnader Sosiale kostnader Sum lønn og andre personalkostnader Antall årsverk pr i banken var 65,2 (2017: 64,7) 10

11 Note 7 Tap på utlån og garantier Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån (IAS 39) 235 Endring i ECL Steg Endring i ECL Steg Økning i eksisterende individuelle nedskrivninger Nye individuelle nedskrivninger Konstaterte tap hvor det tidligere år er foretatt individuelle nedskrivninger Reversering av tidligere individuelle nedskrivninger Konstaterte tap hvor det tidligere år ikke er foretatt individuelle nedskrivninger Inngang på tidligere konstaterte tap Syke renter Tap på utlån og garantier Note 8 Utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt etter sektor og næring Fordelt etter næring A - Jordbruk, skogbruk og fiske B - Bergverksdrift og utvinning C - Industri D - Elektrisitets-, gass-, damp og vannsforsyning E - Vannforsyning, avløps- og renovasjon F - Bygge- og anleggsvirksomhet G - Varehandel, reparasjon av motorvogner H - Transport og lagring I - Overnattings- og serveringsvirksomhet J - Informasjon og kommunikasjon K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet L - Omsetning og drift av fast eiendom M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting N - Forretningsmessig tjenesteyting O - Offentlig administrasjon og offentlig forvaltning 0 0 P - Undervisning Q - Helse- og sosialtjenester R - Kultur, underholdning og fritidsaktiviteter S - Annen tjenesteyting T - Lønnet arbeid i private husholdninger Sum næring Person Sum brutto utlån til og fordringer på kunder Opptjente ikke forfalte renter Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Forventet tap Steg Forventet tap Steg Forventet tap Steg Netto utlån til og fordringer på kunder

12 Endringer i tapsnedskrivninger Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tapsnedskrivninger pr (IAS 39) Effekt av endring ved overgang til IFRS Tapsnedskrivninger pr (IAS 39) Bevegelser: Overføring fra Steg 1 til Steg Overføring fra Steg 1 til Steg Overføring fra Steg 2 til Steg Overføring fra Steg 2 til Steg Overføring fra Steg 3 til Steg 1 0 Overføring fra Steg 3 til Steg 2 0 Nye engasjementer i perioden Avgang av engasjement i perioden Endringer innenfor steg i perioden Konstaterte tap Tilbakeføringer av tidligere nedskrivninger Tapsnedskrivninger pr Nedskrivninger på kredittinstitusjoner 365 Nedskrivninger på utlån til kunder Nedskrivninger på utenombalanseposter Tapsnedskrivninger pr Brutto balanseført engasjement til kunder med nedskrivning Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Brutto balanseført engasjement pr Bevegelser: Overføring fra Steg 1 til Steg Overføring fra Steg 1 til Steg Overføring fra Steg 2 til Steg Overføring fra Steg 2 til Steg Overføring fra Steg 3 til Steg 1 0 Overføring fra Steg 3 til Steg 2 0 Nye engasjementer i perioden Avgang av engasjement i perioden Endringer innenfor steg i perioden Brutto balanseført engasjement pr Note 9 Misligholdte engasjementer og forventede tap Brutto misligholdte engasjementer over 90 dager Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte engasjementer Ikke misligholdte engasjementer med forventet tap Ikke misligholdte engasjementer med forventet tap Individuelle nedskrivninger Netto ikke misligholdte engasjementer med forventet tap

13 Note 10 Finansielle instrumenter Sum Finansielle eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 virkelig verdi Fastrenteutlån til virkelig verdi over ordinært resultat Finansielle derivater Verdipapirer til virkelig verdi over ordinært resultat Aksjer Pengemarkedsfond Sertifikater og obligasjoner Verdipapirer til virkelig verdi over utvidet resultat Aksjer Sum Finansielle forpliktelser Finansielle derivater Det er ingen overføringer mellom nivå 1 og 2 i løpet av perioden Sum Finansielle eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 virkelig verdi Fastrenteutlån til virkelig verdi over ordinært resultat Verdipapir til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivater Verdipapirer tilgjengelig for salg Sum Finansielle forpliktelser Finansielle derivater Det er ingen overføringer mellom nivå 1 og 2 i løpet av året. Vurdering av virkelig verdi Under vises en tabell med virkelig verdimålinger for finansielle instrumenter på balansedagen. - Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse - Nivå 2: Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen. - Nivå 3: Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger). 13

14 Avstemming av nivå 3 elementer Egenkapital instrumenter Virkelig verdi Tilgang Avgang Netto verdiendring på finansielle eiendeler Endringer inn/ut av nivå 3 0 Virkelig verdi Avstemming av nivå 3 elementer Egenkapital instrumenter Virkelig verdi Tilgang Avgang Netto verdiendring på finansielle eiendeler Endringer inn/ut av nivå 3 0 Virkelig verdi Finansielle eiendeler og forpliktelser Virkelig verdi Virkelig verdi Utlån og over ordinært over utvidet fordringer til resultat resultat amortisert kost Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Finansielle derivater Sum finansielle eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Finansielle derivater Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Sum finansielle forpliktelser Til virkelig Tilgjengelig Utlån og verdi over for fordringer til Holde til resultatet salg amortisert kost forfall Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Brutto utlån til og fordringer på kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Finansielle derivater Sum finansielle eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Finansielle derivater Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Ansvarlig lånekapital Sum finansielle forpliktelser

15 Note 11 Varige driftsmidler Bygninger og tomter Maskiner, inventar, transportmidler Investeringseiendommer Sum Bokført verdi pr 1. januar Tilgang Avgang Avskrivninger Verdiendringer, gevinst/tap Bokført verdi pr Bokført verdi pr 1. januar Tilgang Avgang Avskrivninger Verdiendringer, gevinst/tap Bokført verdi pr Note 12 Innskudd fra kunder Fordelt etter sektor Person Finans Fordelt etter næring A - Jordbruk, skogbruk og fiske B - Bergverksdrift og utvinning C - Industri D - Elektrisitets-, gass-, damp og vannsforsyning E - Vannforsyning, avløps- og renovasjon F - Bygge- og anleggsvirksomhet G - Varehandel, reparasjon av motorvogner H - Transport og lagring I - Overnattings- og serveringsvirksomhet J - Informasjon og kommunikasjon K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet L - Omsetning og drift av fast eiendom M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting N - Forretningsmessig tjenesteyting O - Offentlig administrasjon og offentlig forvaltning P - Undervisning Q - Helse- og sosialtjenester R - Kultur, underholdning og fritidsaktiviteter S - Annen tjenesteyting T - Lønnet arbeid i private husholdninger Sum innskudd fra kunder

16 Note 13 Utbytte pr. egenkapitalbevis Utbetalt utbytte for regnskapsåret 2017 var kr 7,00 pr egenkapitalbevis, totalt Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2018 er kr 10,00 pr egenkapitalbevis, totalt Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på forstanderskapsmøte den 21. mars Det foreslåtte utbyttet er ikke medtatt i årsregnskapet. Note 14 Hendelser etter balansedagen Det har ikke oppstått forhold etter avslutningen av regnskapsperioden som har innvirkning på bedømmelsen og vurderingen av regnskapet pr

17 Erklæring fra styret og daglig leder Vi erklærer etter beste overbevisning at halvårsregnskapet for perioden 1. juli til 31. desember 2018 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapet og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at halvårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner med nærstående. Nesbyen, 13. februar 2019 Styret i Skue Sparebank 17