Pilar 3 rapport

Transkript

1 Pilar 3 rapport

2 Innholdsfortegnelse 1. Innledning Om BB Bank ASA Konsolidering Kapitaldekningsregelverket Ansvarlig kapital, kapitalkrav og uvektet kjernekapitalandel Ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag og kapitalkrav Uvektet kjernekapitalandel Styring og kontroll av risiko i BB Bank Prosess for å vurdere samlet kapitalbehov (ICAAP) Kapitalbehov Pilar Kredittrisiko Definisjon av mislighold og verdifall som benyttes for regnskapsformål Porteføljeinformasjon Samlet engasjement etter nedskrivninger Samlet engasjement fordelt på produkt Samlet engasjement fordelt på geografi Samlet engasjement fordelt på næring Endring i individuelle og gruppenedskrivninger i perioden Tap på utlån i perioden Samlet engasjement fordelt på gjenstående løpetid Risikoklassifisering av samlet engasjement Bruk av ratingbyråer og eksportkredittbyråer Sikkerhet Markedsrisiko Valutarisiko Operasjonell risiko Konsentrasjonsrisiko Geografisk fordeling Avvikende høy utlånsvekst Likviditets- og finansieringsrisiko Likviditetsbuffer Stabil finansiering Risiko knyttet til uforsvarlig gjeldsoppbygging Andre risikofaktorer Forretningsrisiko, herunder strategisk risiko og omdømmerisiko Nøkkelmedarbeiderrisiko

3 1. Innledning Kapitaldekningsregelverket stiller krav til offentliggjøring av BB Bank ASA sin risikoeksponering, risikostyring og soliditet. Dette dokumentet oppfyller kravene i kapitalkravsforskriften om offentliggjøring av finansiell informasjon. Dokumentet blir oppdatert årlig og publiseres samtidig som bankens årsrapport. Alle beløp i dette dokumentet er oppgitt i 1000 NOK, men mindre annet er spesifisert. 2. Om BB Bank ASA BB Bank ASA er en norsk bank med konsesjon fra Finanstilsynet og har som formål å yte forbrukerfinansiering, herunder forbrukslån og kredittkort. BB Bank, tidligere BB Finans AS ble 9. august 2017 omdannet til bank etter tidligere å ha vært et finansieringsforetak. BB Bank er 100 % eid av TF Bank AB. BB Bank er medlem av Bankenes sikringsfond og alle innskudd inntil 2 millioner kroner er sikret. Banken har forretningskontor i Markeveien 1A i Bergen. 3. Konsolidering Konsernet BB Bank ASA består av morselskapet BB Bank ASA og datterselskapet Confide AS. Confide AS er fullt ut konsolidert etter finansforetakslovens 18-2 (1) a. Beløp som presenteres i denne rapporten er utelukkende konsoliderte. Metode for konsolidering er den samme for regnskapsformål og kapitaldekningsformål. Det er ikke identifisert eksisterende eller påregnelige materielle eller lovmessige hindringer for overføring av ansvarlig kapital eller tilbakebetaling av gjeld mellom mor- og datterselskap. 4. Kapitaldekningsregelverket Baselkomiteen la 16. desember 2010 frem nye kapital- og likviditetsstandarder for banknæringen - Basel III. I EØS-området er disse anbefalingene gjennomført i direktiv 2013/36/EU (CRD IV) (kapitaldekningsdirektivet) og forordning 575/2013 (CRR). Kapitaldekningsreglene er for Norge gjennomført i kapitalkravforskriften. Kapitaldekningsregelverket er delt i tre pilarer. Pilar 1 gjelder minstekrav til finansforetaks ansvarlige kapital. Beregningsmetoder for pilar 1-risikoer er lovfestet i kapitalkravsforskriften. Ren kjernekapital består av innskutt og opptjent egenkapital. Pilar 2 er et kapitalkrav utover minstekravet i pilar1. Pilar 2 omfatter risikoer som kun delvis eller ikke omfattes av pilar 1. Finansforetak skal gjøre en vurdering av hvilke risikoer som er aktuelle for selskapet og hvor mye kapital som skal settes av for å dekke disse. Denne prosessen kalles ICAAPprosessen og skal resultere i et skriftlig styrevedtatt dokument ICAAP. Pilar 2-risikoer er basert på skjønnsmessige vurderinger og vil variere fra foretak til foretak. Finanstilsynet har som støtte for pilar 2-vurderingen utviklet metoder for kvantifisering av kapitalbehov for enkelte, men ikke alle risikotyper. Metodene må kombineres med kvalitative vurderinger. Finanstilsynets pilar 2-krav for hvert enkelt foretak vil bli offentliggjort. Det enkelte foretak må selv vurdere om merknader fra Finanstilsynet (SREP-tilbakemeldinger) er av en slik art at det skal offentliggjøres. Pilar 3 stiller krav til rapportering og offentliggjøring av informasjon om virksomhetens kapitaldekning (pilar 1 og pilar 2), finansiell informasjon og informasjon vedørende styring og kontroll av risiko. 2

4 5. Ansvarlig kapital, kapitalkrav og uvektet kjernekapitalandel 5.1 Ansvarlig kapital Ansvarlig kapital TNOK TNOK Aksjekapital Opptjent egenkapital Fradrag for immaterielle eiendeler m.m Ren kjernekapital Annen kjernekapital - - Kjernekapital Tilleggskapital - - Ansvarlig kapital Den ansvarlige kapitalen i BB Bank består utelukkende av ren kjernekapital. Pr har BB Bank en ansvarlig kapital på TNOK sammenlignet med TNOK pr Beregningsgrunnlag og kapitalkrav Beregningene i denne rapporten viser at BB Bank er tilstrekkelig kapitalisert pr Beregningsgrunnlag og kapitaldekning TNOK TNOK Institusjoner Massemarkedsengasjementer Eng. med pantesikkerhet i eiendom Forfalte engasjementer Øvrige engasjementer Totalt risikovektet kredittrisiko Operasjonell risiko Fradrag for nedskrivninger på grupper på lån Samlet finansieringsbehov Ren kjernekapitaldekning % 22,94 % 15,81 % Kapitaldekning % 22,94 % 15,81 % Pr har BB Bank en ren kjernekapitaldekning på 22,94 %, sammenlignet med 15,81 % pr BB Bank har ikke annen tellende kapital enn ren kjernekapital og kapitaldekning etter pilar 1 er følgelig lik. Styret og ledelsen i BB Bank anser kapitaldekningen pr som tilfredsstillende. Bankens kapitaldekning overvåkes løpende av styret og ledelsen. 3

5 Kapitalkrav Ren kjernekapitalbuffer 4,5 % Tilleggskrav ren kjernekapital 4,0 % Bevaringsbuffer 2,5 % Systemrisikobuffer 3,0 % Motsyklisk kapitalbuffer 2,0 % Krav ren kjernekapital 16,0 % + Krav kjernekapital 1,5 % Krav kjernekapital 17,5 % + Krav tilleggskapital 2,0 % Kapitalkrav 19,5 % BB Bank er ikke vurdert som en systemviktig institusjon og er derfor ikke underlagt bufferkrav for systemviktige institusjoner. Bufferkrav Ren kjernekapitalbuffer (4,5 %) Bevaringsbuffer (2,5 %) Systemrisikobuffer (3 %) Motsyklisk kapitalbuffer (2 %) Krav til ren kjernekapital Tilgjengelig ren kjernekapital til å dekke samlet bufferkrav Uvektet kjernekapitalandel Frem til og med fjerde kvartal 2017 kan uvektet kjernekapital (leverage ratio) enten rapporteres som et snitt av månedlige observasjoner eller pr. utgangen av det aktuelle kvartalet. BB Bank rapporterer uvektet kjernekapitalandel ved utgangen av det aktuelle kvartalet. Poster utenfor balansen er vektet med konverteringsfaktorer som reflekterer sannsynligheten for at disse kan bli konvertert til balanseførte poster. Pr har BB Bank en uvektet kjernekapitalandel på 17,74 %, sammenlignet med 13,77 % pr Pr er det ikke innført kvantitative krav til uvektet kjernekapital av regulatoriske myndigheter. Finanstilsynet har varslet et fremtidig krav på 6 % til uvektet kjernekapital. BB Bank har pr god margin sammenlignet med varslede krav. 4

6 6. Styring og kontroll av risiko i BB Bank Styret i BB Bank har godkjent bankens retningslinjer for risikovurdering og intern kapitalvurderingsprosess. Retningslinjene angir hvordan banken skal integrere den interne kapitalvurderingsprosessen med bankens strategiprosess. BB Bank sine ledende ansatte er engasjert i løpende gjennomføring av internkontroll og i årlig gjennomgang og vurdering av risikoområder. Prinsippene for internkontrollen er utarbeidet av styret etter kravene i internkontroll-forskriften. BB Bank sitt system for tildeling av rettigheter til ansatte i form av fullmakter revurderes jevnlig og vurderes opp mot risiko. Bankens implementering av ICAAP i den daglige drift og årlig gjennomgang av identifiserte risikoområder er et viktig element i internkontrollen. BB Bank har utformet et risikorammeverk (ERM-Enterprise Risk Management), som består av blant annet policyer og instruksjoner. Policyer revideres og godkjennes av styret minst én gang hvert år. ICAAP, governancepolicy, kredittpolicy og likviditetspolicy gir overordnede retningslinjer for bankens kapitalvurdering og vurdering av risiko. 7. Prosess for å vurdere samlet kapitalbehov (ICAAP) BB Bank vurderer i sin ICAAP-prosess alle aktuelle risikoer årlig og ved behov, samt hvor mye kapital som skal settes av for å dekke tap som følge av at risiko potensielt inntreffer. Bankens ICAAPdokument vedtas årlig av styret. ICAAP strekker seg over en periode på tre år. For pilar 1-risikoer benyttes kapitalkravsforskriftens beregningsmetoder. Pilar 2-risikoer forsøkes å kvantifiseres på grunnlag av skjønnsmessige vurderinger for noen pilar 2-risikoer har Finanstilsynet utviklet metoder for kvantifisering. I tillegg til å bedømme aktuell risiko, vedtar også styret hvor mye risiko BB Bank skal være villig til å ta i virksomhetsutøvelsen for å nå sine mål (risikoappetitt og risikotoleranse) i tilknytning til den enkelte risiko og samlet. ICAAP-prosessen er framoverskuende, hvilket innebærer at kapitalvurderingen også knyttes til fremtidig forventet risikoprofil i form av stresstester. Stresstestene omfatter risikoer som er relevante for virksomheten, herunder sviktende konjunkturer, risikoforhold knyttet til egen aktivitet og utvikling i lokale markeder samt endringer i konkurranseforhold og andre rammebetingelser. Tidsperioden for stresstester går over fire år. ICAAP-prosessen kvalitetssikres gjennom at BB Bank har ekstern internrevisor som gjennomgår ICAAP. Internrevisor legger frem sin vurdering av ICAAP for styret. 5

7 7.1 Kapitalbehov Pilar 2 Oversikten nedenfor viser bankens totale kapitalbehov fordelt på Pilar 1 og Pilar 2-risiko. Kapitaldekning og kapitalbehov etter Pilar 1 og Pilar TNOK Kredittrisiko Operasjonell risiko Kapitalbehov Pilar Konsentrasjonsrisiko avvikende høy utlånsvekst Andre risikofaktorer Kapitalbehov Pilar Ren kjernekapitaldekning % 22,43 % Kapitaldekning % 22,43 % 8. Kredittrisiko Kredittrisiko defineres som risiko for at en motpart (kunde) ikke fullfører sine forpliktelser ved forfall. Kredittrisiko oppstår hovedsakelig gjennom utlån og kreditter. Den eneste kredittrisikoen for virksomheten er knyttet til privatpersoner. Kredittrisiko vurderes ut fra en gitt grense for risikoappetitt og risikotoleranse. Banken har overordnede retningslinjer for kredittrisiko i kredittpolicyen som er vedtatt av styret. Videre anvender virksomheten seg av ekstern kredittscore. Det benyttes i tillegg en intern kredittvurderingsmatrise der ekstern kredittscore kombineres mot søknadsinformasjon fra kunde. Dette vurderes deretter opp mot interne parameter. BB Bank benytter standardmetoden for måling av kredittrisiko. 8.1 Definisjon av mislighold og verdifall som benyttes for regnskapsformål Misligholdte engasjementer er definert som engasjementer som er mer enn 68 dager forfalt sammenlignet med avtalt betalingsplan. Utlån vurderes etter forskrift av om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansforetak. Dersom det finnes objektive bevis for verdifall, foretas det en nedskrivning, enten individuelt eller på grupper av engasjementer. Ved individuelle nedskrivninger beregnes nedskrivningen på engasjementet som differansen mellom bokført verdi i balansen og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med engasjementets internrente. Øvrige engasjementer vurderes samlet i grupper. Objektive bevis for verdifall inkluderer følgende: Vesentlige finansielle problemer hos debitor. Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd. Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller i andre avtalevilkår som følge av finansielle problemer hos debitor. Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under konkursbehandling. Negative endringer i betalingsstatus til debitorer i utlånsgruppen (for grupper av utlån). 6

8 Nasjonale eller lokale økonomiske forhold som korrelerer med mislighold i utlånsgruppen (for grupper av utlån). 8.2 Porteføljeinformasjon Samlet engasjement etter nedskrivninger Samlet engasjementbeløp etter nedskrivninger TNOK TNOK Nedbetalingslån Kredittkort Brutto utlån til kunder individuelle nedskrivninger nedskrivninger på grupper Netto utlån Gjennomsnittlig netto utlån til kunder Samlet engasjement fordelt på produkt Engasjement fordelt på produkt Forbrukslån Boliglån Kredittkort Sum

9 8.2.3 Samlet engasjement fordelt på geografi Engasjementer fordelt etter geografi Østfold Akershus Oslo Hedmark Oppland Buskerud Vestfold Telemark Aust-Agder Vest-Agder Rogaland Hordaland Sogn og Fjordane Møre og Romsdal Sør-Trøndelag Nord-Trøndelag Nordland Troms Finnmark Svalbard Utland Sum Samlet engasjement fordelt på næring BB Bank har ved utgangen av 2017 utelukkende engasjementer med personkunder Endring i individuelle og gruppenedskrivninger i perioden Endringer i individuelle- og gruppenedskrivninger Individuell nedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v Tilbakeført nedskrivning fra tidligere perioder Tilbakeført nedskrivning ved konstatert tap Nedskrivninger på engasjement hvor det tidligere ikke er nedskrevet Individuell nedskrivning til dekning av tap på utlån m.v Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v Periodens gruppe nedskrivning til dekning av tap på utlån m.v Gruppevis nedskrivning til dekning av tap på utlån m.v

10 8.2.6 Tap på utlån i perioden Tap på utlån Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i gruppenedskrivning Konstaterte tap på engasjementer Inngang på tidligere konstaterte tap Netto tap på utlån, garantier m.v Samlet engasjement fordelt på gjenstående løpetid Engasjementer fordelt på Inntil Fra 1 mnd.fra 3 mnd. Fra 1 år Over Uten Sum gjenstående løpetid 1 mnd. til 3 mnd. til 1 år til 5 år 5 år løpetid Utlån til og fordr. på kunder: - Kredittkort Nedbetalingslån Nedskrivning Sum Risikoklassifisering av samlet engasjement Bankens engasjementer er inndelt i risikogrupper basert på vurdering av risikoeksponering. Risikogruppene er gradert i 3 grupper; høy risiko, middels risiko og lav risiko. Basert på analyse av historiske tapsdata, er utlånsporteføljen henført til de ulike risikogruppene hensyntatt graden av realsikkerhet og andre faktorer som påvirker risikoen. Brutto utlån fordelt på risikoklasser 2017 Høy Middels Lav Sum Bruk av ratingbyråer og eksportkredittbyråer Rating- og eksportkredittbyråer er ikke aktuelt for kundene til BB Bank og benyttes derfor ikke. 8.4 Sikkerhet BB Bank tilbyr ikke lån med sikkerhet. Banken har en liten restportefølje av boliglån som ikke anses som vesentlig. 9

11 9 Markedsrisiko Markedsrisiko defineres som risiko for tap som følge av endringer i markedspriser. BB Bank sin markedsrisiko er i all hovedsak knyttet til bankens investeringer i verdipapirer. Banken håndterer markedsrisiko ved å kun å plassere i fond med lav risiko. Risikotoleransen for markedsrisiko er kategorisert som lav. BB Banks risikotoleranse for markedsrisiko er gitt av bankens likviditetspolicy. Formålet med investeringene er i all hovedsak å sikre at BB Bank har en tilfredsstillende beholdning av instrumenter som kvalifiserer som likviditetsreserve i henhold til forskrift om beregning av likvide eiendeler, utbetalinger og innbetalinger i likviditetsreserven (LCR). Plasseringene er utelukkende likviditetsplasseringer og inngår i bankporteføljen. BB Bank har ingen handelsportefølje etter kapitalkravsforskriften, og beregner ingen markedsrisiko under pilar Valutarisiko Valutarisiko defineres som tap som følge av ugunstige endringer i valutakurser. BB Bank har utelukkende innskudd og utlån i NOK og ingen valutarisiko knyttet til dette. Bankens eneste valutarisiko er knyttet til mindre betalingsforpliktelser i EUR og SEK. 10 Operasjonell risiko Operasjonell risiko defineres som risiko for økonomisk tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser og systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Definisjonen omfatter også juridisk risiko, som defineres som risiko for at banken ikke driver sin virksomhet i samsvar med gjeldende lover og regler. Operasjonell risiko søkes å reduseres til et minimum. En total eliminering av operasjonell risiko er ikke praktisk mulig og vil alltid være en naturlig del av virksomheten. En god håndtering av operasjonell risiko forutsetter god intern kontroll og kvalitetssikring. For å redusere konsekvensene av de operative risker har BB Bank kontrollpunkter i virksomhetens hovedog støtteprosesser, hendelsesrapportering samt en prosess for godkjennelse av nye produkter, tjenester, markeder, IT-systemer, prosesser og endringer i bankens forretningsområder eller organisasjon. Operasjonell risiko er beregnet etter basismetoden, slik den er beskrevet i kapitalkravsforskriften Det er ikke ansett som nødvendig å avsette ytterligere ansvarlig kapital for å dekke operasjonell risiko. 11 Konsentrasjonsrisiko Konsentrasjonsrisiko kan defineres som tapsrisiko som følger av konsentrasjon om: store enkeltkunder spesielle bransjer og næringer geografiske risikoområder sikkerheter som bygger på samme risikoegenskaper avvikende høy utlånsvekst Konsentrasjonsrisiko styres gjennom bankens risikorammer, hvor det blant annet er fastsatt grenser for størrelsen på engasjement til enkeltkunder. Geografisk konsentrasjon styres gjennom at det tilbys utlån til et stort antall kunder over hele landet. 10

12 BB Bank sine 20 største kunder utgjør under 1 % av totalt utlån, og vil ikke ut fra bankens vurderinger utgjøre noen nevneverdig konsentrasjonsrisiko. BB Bank har ingen konsentrasjon mot spesielle bransjer eller næringer Geografisk fordeling BB Bank sin utlånsportefølje er vurdert å være diversifisert med hensyn til geografisk fordeling. Porteføljen er diversifisert på linje med den geografiske fordelingen av befolkningen i Norge Avvikende høy utlånsvekst Utlånsvekst i seg selv medfører økt kapitalkrav i pilar 1 i takt med at utlån kommer i foretakets balanse. BB Bank har de siste årene hatt en relativt begrenset utlånsvekst sammenlignet med konkurrenter i det samme markedet, men ettersom banken tidligere har hatt stabile og relativt begrensede porteføljer har den relative veksten vært høy. Banken følger samme kredittpolicy som tidligere, som historisk sett har gitt lave og begrensede tap. Beregningstillegg er fastsatt på bakgrunn av Finanstilsynets foreslåtte beregningsmetode 1. Basert på denne beregningsmetoden er det ved utgangen av 2017 satt av TNOK i ansvarlig kapital for å dekke konsentrasjonsrisiko ved avvikende høy utlånsvekst. 12 Likviditets- og finansieringsrisiko Likviditetsrisiko defineres som risikoen for at banken ikke kan innfri sine forpliktelser og risiko for ikke å kunne finansiere videre vekst uten at finansieringskostnadene øker betydelig. BB Bank sine primære finansieringskilder er innskudd fra allmennheten og egenkapital. I tillegg er banken finansiert gjennom lån fra morselskapet TF Bank AB, som ved utgangen av 2017 var på MNOK 50. Bankens likviditetsrisiko skal være lav. Dette innebærer forsvarlig og langsiktig finansiering, hovedsakelig gjennom innskudd. I tillegg skal banken ha en likviditetsreserve som sikrer tilgang på finansiering i en krisesituasjon. Styret har vedtatt overordnede retningslinjer for likviditetshåndtering i en likviditetspolicy. Banken baserer sine rutiner for likviditetsstyring, vurderinger av likviditetsrisikonivå og likviditetspolicy på Finanstilsynets modul for likviditetsrisiko, forskrift om forsvarlig likviditetsrisiko (likviditetsforskriften) og CRD IV/CRR. Likviditetssituasjonen rapporteres på daglig basis til ledergruppen og på månedlig basis til styret Likviditetsbuffer Bankens likviditetsbuffer måles gjennom Liquidity Coverage Ratio (LCR). LCR angir hvor stor prosentandel av en antatt netto likviditetsutgang i en 30-dagersperiode under gitte stressforutsetninger som foretaket kan dekke med likvide eiendeler av høy kvalitet. Kravet til LCR er 80 % fra og med og økes til 100 % fra og med I bankens likviditetspolicy har styret fastsatt et minimumsnivå for LCR på 100 %. Per var LCR på 116 %. Ut over LCR er det i bankens likviditetspolicy fastsatt rammer for beholdning av øvrige likvide eiendeler. Bankens likviditetsbuffer er vurdert som tilfredsstillende Stabil finansiering Bankens stabilitet og langsiktighet i finansiering måles gjennom Net Stable Funding Ratio (NSFR). NSFR angir hvor stor summen av de poster som gir stabil finansiering er i forhold til de poster, i og 1 Finanstilsynets rundskriv 12/2016 Vedlegg 2 11

13 utenfor balansen, som krever stabil finansiering. Det er per i dag ikke innført et regulatorisk minstenivå for NSFR i Norge. Finanstilsynet har varslet at det fremtidige minstenivået på sikt bli 100 % for NSFR. I henhold til bankens likviditetspolicy er det fastsatt et minimumsnivå på 100 % for NSFR. Per var LCR 154 %. Bankens stabilitet og langsiktighet i finansiering vurderes som tilfredsstillende. Gjennom 2017 er likviditetsrisikoen vurdert som lav. Oversikten nedenfor viser løpetid og renterisiko for bankens balanse pr : Inntil Fra 1 mnd. Fra 3 mnd Fra 1 år Over Uten Sum Gjenstående løptetid 1 mnd. til 3 mnd. til 1 år til 5 år 5 år løpetid Utlån til og fordr. på kredittinst Utlån til og fordr. på kunder: - Kredittkort Nedbetalingslån Nedskrivning Andre verdipapirer Aksjer i konsernselskaper Varige dr.m. og immatr. eiend Forskuddsbet. kostn og opptj. innt Sum eiendeler Gjeld til kredittinst Innlån fra og gjeld til kunder Annen gjeld Påløpte kostn. og fo.bet. innt Utsatt skatt 6 6 Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Inntil Fra 1 mnd. Fra 3 mnd Fra 1 år Over Uten Sum Renterisiko 1 mnd. til 3 mnd. til 1 år til 5 år 5 år løpetid Utlån til og fordr. på kredittinst Utlån til og fordr. på kunder Andre verdipapirer Aksjer i konsernselskaper Varige dr.m. og immatr. eiend Forskuddsbet. kostn og opptj. innt Sum eiendeler Gjeld til kredittinst Innlån fra og gjeld til kunder Annen gjeld Pål. kostn. og forsk.bet. innt Utsatt skatt 6 6 Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Det er ikke vurdert som nødvendig å avsette kapital som følge av likviditetsrisiko. 12

14 13 Risiko knyttet til uforsvarlig gjeldsoppbygging Ved identifisering og overvåking av høy andel fremmedfinansiering og overdreven gjeldsoppbygging benytter BB Bank uvektet kjernekapitalandel (leverage ratio) som indikator, i tråd med Finanstilsynets anbefalinger 2. Banken vurderer utviklingen i uvektet kjernekapital over tid, og det foretas vurderinger av fremtidig utvikling i uvektet kjernekapital som tar hensyn til bankens vekst- og forretningsstrategier. Ved utgangen av 2017 er uvektet kjernekapitalandel på 17,74 %. Beregnet fremtidig uvektet kjernekapital anses som tilstrekkelig, og det vurderes ikke som nødvendig å avsette kapital for uforsvarlig gjeldsoppbygging. 14 Andre risikofaktorer 14.1 Forretningsrisiko, herunder strategisk risiko og omdømmerisiko Forretningsrisiko er definert som risikoen for uventede inntektssvingninger som følge av andre forhold enn kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Dette omfatter i hovedsak endringer i eksterne forhold som markedssituasjon og myndighetenes reguleringer. Risikoen kan opptre i ulike forretnings- eller produktsegmenter og kan også være knyttet til konjunktursvingninger og endret kundeadferd. Forretningsrisiko består hovedsakelig av renterisiko. Renterisiko defineres som risiko for endringer på eiendels- eller gjeldssiden i balansen som følge av endringer av rentenivå og rentekurvens struktur. Renterisiko er en strukturell risiko som følger naturlig av at banken driver med utlån og innskudd. Renterisiko kan også oppstå som følge av bankens interne valg av løpetid og bindingstid for rente. Omdømmerisiko er definert som risiko for nåværende og fremtidig tap grunnet kundenes, motpartenes, agenters, investorers og myndighetenes negative oppfatning av BB Bank. Eksterne endringer overvåkes løpende og håndteres preventivt av risk controller, compliancefunksjonen eller ledelsen. Omdømmerisiko overvåkes blant annet ved oversikt over antall klagesaker, og i hvilken utstrekning dette eskalerer. BB Bank sitt hovedprodukt er forbrukerfinansiering. Endret kundeadferd og forsterket konkurranse kan medføre at inntjeningen fra dette produkt blir redusert. Banken vil da være sårbar dersom ikke kostnadene hurtig tilpasses den nye situasjon og nye produktområder innføres for å kompensere. Et press på rentemarginene innenfor forbrukerfinansiering som følge av endret kundeadferd og økt konkurranse vil kunne medføre fall i brutto renteinntekter innenfor det neste året. Dette vil påføre banken en forbigående inntektssvikt. Som følge av risikoen knyttet til forbigående inntektsbortfall har BB Bank per utgangen av 2017 valgt å allokere TNOK i ansvarlig kapital til denne risikoen. 2 Finanstilsynets rundskriv 12/

15 14.2 Nøkkelmedarbeiderrisiko Nøkkelmedarbeiderrisiko er definert som tap som oppstår som følge av at banken har gjort seg avhengig av én person for å utføre konkrete arbeidsoppgaver. Nøkkelmedarbeiderrisiko søkes å elimineres og holdes på et minimumsnivå. BB Bank har interne rutinebeskrivelser som skal dekke alle arbeidsrutiner for å minimere nøkkelmedarbeiderrisiko. Banken har videre lagt vekt på at mer enn én ansatt skal kunne utføre de mest kritiske arbeidsprosesser. Ved en hendelse som resulterer i at en sentral medarbeider ikke blir stand til å utføre sine oppgaver, vil andre ansatte kunne ivareta de fleste av medarbeiderens arbeidsoppgaver. I løpet av noen måneder bør det være mulig å erstatte tapet gjennom rekruttering av nye ansatte med omtrent samme generelle kompetansenivå. BB Bank har valgt å ikke allokere kapital til nøkkelmedarbeiderrisiko. Bankens vurdering er at denne risikoen er dekket av operasjonell risiko. 14