xrd cdefi~ Øikc nemisk Årsberetning 2015

Transkript

1 xrd cdefi~ Øikc nemisk Årsberetning 2015 Selskapets virksornhet/beliggenhet Norges Roforbund er et særforbund under Norges Idrettsforbund, med kontor på Ullevål Stadion i Oslo. Forbundet er en ideell organisasjon for ro Idretten i Norge og har 52 medlemsklubber. Fortsatt drift Styret mener at forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2015 er satt opp under denne forutsetningen. Styret mener at regnskapet gir et rettvisende bilde av forbundets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. Arbeidsmiljø Det er ikke registrert skader eller ulykker på arbeidsplassen Styrets mening er at det er godt arbeldsmiljø og trivsel på arbeidsplassen. Styret har igangsatt kartlegging av arbeidsoppgaver basert på tilbakemeldinger om stor arbeidsbelastning for de ansatte, samt utfordringer med å få løst alle arbeidsoppgaver. Siktemålet er å igangsette en prosess for å se hvilke tiltak som bør iverksettes. Likestilling Det er seks heltidsansatte i forbundet, dette var ved årsslutt en kvinne og fem menn. Forbundsstyret har fem medlemmer, tre menn og to kvinner. Stilling og resultat Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskapet og balansen med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften og om stillingen ved årsskiftet. Det er heller ikke etter regnskapsårets utgang inntrådt forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelse av regnskapet. Vtre miljø Forbundet forurenser ikke det ytre miljøet. /1 Norges Roforbund 23.junI2016 r 1-/'.~t i,~g~--l 1~:4...--,_,..-,.j.,t, a~~~~r~en «vesen Marika Erlandsen President ` r Anniken Ellingsen Peder Strand /iseloresident l! ;~~~ \D(k5)47cLiz- Thorvald en T Heleir ajonge Generalsekretær Morges Ruforbund, N 0840 OSLO Bankgiro: Org. nr.: Mr CO roing@nif.idrettno mnv roing.no

2 - Ovg`-'s Resu0tatreØwz p 20'1W DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter Offentlige tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter KOSTNADER Varekostnad Lønns- og personalkostnader Avskrivninger Tilskudd Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Sum finansposter ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Til (fra) egenkapital Avsetning Team Tufte Sum disponering Norges Roforbund Side 1

3 Norges Roforbund Balanse per 31. desember 2015 EIENDELER NOTE Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftslosere, inventar o.a idetyr Sum finansielle anleggsmidler Sum anloggsmdder Omlepemldler Fordringer Kundefordringer Fordringer på NIF i konsernkontoordningen Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Team Tufte I Trim- og turutvalget I I Sum egenkapital med solvpålaglo restriksjoner Annen egenkapital Egenkapital I I Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Lovorandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD ) o,23. juni 2016 /I i tiris-jargon fli President ~ P il J _ # 1~.~ Radt+ Strand /hire Heien I3jongo Visepresident Generals - ta :r Lj Anni en Ellingscn Marika Erlandsen Thorvald Jake en Norges Roferbund Balanse - side 1 av 1

4 Norges Roforbund Noter til regnskapet 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt oppi samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anksaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. I n n te kts f ø ri n g s p r i n s i p p e r Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden kostnader blir kostnadsført i samme periode. verdien mottas. Motsvarende Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Norges Roforbund driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Reqnskapsposten består av: NIF - Rammetilskudd NIF - Integreringstilskudd NIF - Utviklingsorientert ungdomsidrett NIF - Barne- og ungdomsmidler NIF - OLT Optimaliseringsmidler NIF - OLT Talentutviklingsprosjektet NIF - OLT Ekstraordinære tilskudd NIF - OLT Stipend NIF - OLT Olympic Solidarity Stipend NIF - Utstyrsmidler NIF - Adm Tilskudd NIF - Aktivitetsutstyr for fungsjonshemmede NIF/Andre Diverse tilskudd Momskompensasjon Sum Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: Klubbandeler Regattainntekter Bingo/Lotteri Diverse inntekter Sum Norges Roforbund Noter til Regnskapet 2015 Side 1 av 3

5 Norges Roforbund Noter til regnskapet 2015 Note 4 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader samlet for administrasjon, trenere, støtteapparat og andre Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Stipend Andre lønnskostnader Sum Antall årsverk 6 5,5 Lønn/honorar og annen godtgjørelse til ledende personer Lønn Annen godt. Generalsekretær Styrets president 0 0 mer 0 0 Revisjonshonorar er kostnadsført med kr inkl. mva. til lovpålagt revisjon. Det er ikke gitt lån til ansatte pr Forbundet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Forbundets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. For 2015 er det kostnadsført kr i pensjonspremie. Note 5 Varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang Anskaffelseskost Biler/Båter Sum Akkumulerte avskrivninger pr Bokført verdi pr Arets avskrivninger Økonomisk levetid 8 år Avskrivningsplan Lineær Note 6 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: Kontorkostnader IT-kostnader ldrettsfaglig bistand, fysioterapi og lege Reise- og oppholdskostnader Andre kostnader (inkl avsetninger*) Sum *Netto endring avsetninger er kr Note 7 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende med fradrag for usikre fordringer på kr , Note 8 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: Utstyrsmidler Forskuddsbetalte kostnader Påløpt inntekt Sum Norges Roforbund Noter til Regnskapet 2015 Side 2 av 3

6 Norges Roforbund Noter til regnskapet 2015 Note 9 Fordringer på NIF I konsernkontoordningen Norges Roforbund er deltager i en konsemkontoordning i DNB administrert av NIF. Deltagerne i ordningen er overfor banken solidarisk ansvarlig for riktig oppfyllelse av samtlige forpliktelser som følger av, eller måtte oppstå i anledning av, ordningen. Banken har rett til å motregne i konti utenfor konsernkontoordningen som deltageren til enhver tid har i banken, og ethvert krav banken måtte ha mot deltageren og de øvrige partene i kontosystemet. Netto fordring på konsernkonto klassifiseres som andre kortsiktige fordringer. Netto gjeld på konsernkonto klassifiseres under annen kortsiktig gjeld. Midlene på konsernkonto har tilsvarende likviditet som en ordinær bankkonto ved at Norges Roforbund til enhver tid har tilgang til innestående midler på konsernkonto. Pr utgjør forbundets netto fordring på konsernkonto kr Note 10 Bankinnskudd Av likvide midler på kr utgjør bundne skattetrekksmidler kr Note 11 Egenkapital Egenkapital pr Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital Arets endring I egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital Årets resultat til egenkapital med selvpålagte restriksjoner * Egenkapital pr * Egenkapital med selvpålagte restriksjoner per : Team Tufte kr , TuTu kr Årets resultat til egenkapital med selvpålagte restriksjoner: Team Tufte kr Note 12 Annen kortsiktig gjeld Balanseposten består av: Utstyrsmidler Påløpte feriepenger Avsetninger og påløpte kostnader Forskuddsbetalte inntekter/annet Sum Note 13 Tilskudd Regnskapsposten består av: Tilskudd idrettslag - utstyrs midler Tilskudd klubbutvikling og aktiviteter Sum Norges Roforbund Noter til Regnskapet 2015 Side 3 av 3

7 KQNTRt')LLKQMtTEENS BERETNING TIL NORGES ROFORBUNDS REGNSKAP FOR 2015 Kontrollkomiteen har hatt rnøte med forbundets administrasjon for å gjennomgå styrereferater og foretatt regnskapsmessig kontroll ved stikkprøver og har hatt hovedfokus på representasjonskostnadene. Komiteen har ikke bemerkninger til det forelagte materiell. Kontrollkomiteen baserer også sin gjennomgang på at den engasjerte revisor har foretatt den nødvendige revisjon av forbundets regnskaper. Det vises i den anledning til Revisjonsberetning for 2015 av fra statsautorisert revisor John Asle Johnsen. Det vises også til styrets Økonomiske Årsberetning for 2015 datert Kontrollkomiteen har ikke funnet grunn til å pålegge engasjert revisor revisjon ut over det som er forutsatt i lov om revisjon og revisorer og god revisjonsskikk. Omfanget av vårt arbeid som Kontrollkomite fremgår av NW' lover. Vi anbefaler at det fremlagte regnskap for regnskapsåret 2015 godkjennes. Stavanger/Drammen/Oslo Arild Marvik Ifkb! Ranar Løken Per Giltvedt

8

9

10 X":" Økonomisk Årsberetning 2016 Selskapets virksomhet/beliggenhet Norges Roforbund er et særforbund under Norges Idrettsforbund, med kontor på Ullevål Stadion i Oslo. Forbundet er en ideell organisasjon for ro-idretten i Norge og har 52 medlemsklubber. Fortsatt drift Styret mener at forutsetningen for fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2016 er satt opp under denne forutsetningen. Styret mener at regnskapet gir et rettvisende bilde av forbundets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. Arbeidsmiljø Det er ikke registrert skader eller ulykker på arbeidsplassen i Det har vært noen utfordringer grunnet stor arbeidsbelastning og det er igangsatt tiltak for ut utbedre dette. Likestilling Det er seks heltidsansatte i forbundet, dette var ved årsslutt en kvinne og fem menn. Forbundsstyret har fem medlemmer, tre menn og to kvinner. Stilling og resultat Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskapet og balansen med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften og om stillingen ved årsskiftet. Det er heller ikke etter regnskapsårets utgang inntrådt forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelse av regnska pet. Ytre miljø Forbundet forurenser ikke det ytre miljøet. Norges Roforbund 4. april 2017 Ørgen Arvesen - President Marika Erlandsen Peder Strand Visepresident Anniken Ellingsen r \l Thorvald Ja sen Tide Heien Bjonge Generalsekretær Norges Roforbund, N-0840 OSLO " Bankgiro: * Org. nr.: Tlf " roing@nif.idrett.no *

11 e &)/ -e%d egili-l-/ Årsregnskap Norges Roforbund 2016

12 Norges Roforbund Resultatregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter Offentlige tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter KOSTNADER Varekostnad Lønns- og personalkostnader Avskrivninger Tilskudd Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Sum finansposter ÅRSRESULTAT Disponering av årets resultat Til (fra) egenkapital Avsetning Team Tufte Sum disponering Norges Roforbund Side 1

13 Norges Roforbund Balanse per 31. desember 2016 EIENDELER NOTE Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmider Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Fordringer på NIF i konsernkontoordningen Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Team Tufte Turmateriell Sum egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 4. April 2017 N. es Roforbund Hans-Jørgen Arvesen President Anniken Ellingsen Peder Strand Visepresident Marika Erlandsen., Tire Heien Bj.nge Generalsekretær psu_~ Thorvald Jakobsen Norges Roforbund Balanse - side 1 av 1

14 Norges Roforbund Noter t1d regnskapet 2016 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anksaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. I nntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Norges Roforbund driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: NIF - Rammetilskudd NIF - Integreringstilskudd NIF - Utviklingsorientert ungdomsidrett NIF - Barne- og ungdomsmidler NIF - OLT Optimaliseringsmidler NIF - OLT Talentutviklingsprosjektet NIF - OLT Ekstraordinære tilskudd NIF - OLT Stipend NIF - OLT Olympic Solidarity Stipend NIF - Utstyrsmidler NIF - Adm Tilskudd NIF - Aktivitetsutstyr for fungsjonshemmede NIF/Andre Diverse tilskudd Momskompensasjon Sum Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: Klubbandeler og kursinntekter Regattainntekter Bingo/Lotteri Diverse inntekter Sum Norges Roforbund Noter til Regnskapet 2016 Side 1 av 3

15 Norges R forbund Noter th regnskapet 2016 Note 4 Lønns- og personalkostnader Denne posten vedrører lønn, arbeidsgiveravgift og andre personalkostnader samlet for administrasjon, trenere, støtteapparat og andre Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Stipend Andre lønnskostnader Sum Antall årsverk 6 6 Lønn/honorar og annen godtgjørelse til ledende personer Lønn Annen godt. Generalsekretær Styrets president 0 0 mer 0 0 Revisjonshonorar er kostnadsført med kr inkl. mva. til lovpålagt revisjon. Det er ikke gitt lån til ansatte pr Forbundet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Forbundets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. For 2016 er det kostnadsført kr i pensjonspremie. Note 5 Varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang Anskaffelseskost Biler/Båter Sum Akkumulerte avskrivninger pr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 8 år Avskrivningsplan Lineær Note 6 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: Kontorkostnader IT-kostnader Idrettsfaglig bistand, fysioterapi og lege Reise- og oppholdskostnader Andre kostnader (inkl avsetninger*) Sum `Netto endring avsetninger er kr Note 7 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende med fradrag for usikre fordringer på kr Norges Roforbund -- Noter til Regnskapet 2016 Side 2 av 3

16 Norges G"3offoatund Noter til regnskapet 2016 Note 8 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: Utstyrsmidler Forskuddsbetalte kostnader Påløpt inntekt Sum Note 9 Fordringer på NIF i konsernkontoordningen Norges Roforbund er deltager i en konsernkontoordning i DNB administrert av NIF. Deltagerne i ordningen er overfor banken solidarisk ansvarlig for riktig oppfyllelse av samtlige forpliktelser som følger av, eller måtte oppstå i anledning av, ordningen. Banken har rett til å motregne i konti utenfor konsernkontoordningen som deltageren til enhver tid har i banken, og ethvert krav banken måtte ha mot deltageren og de øvrige partene i kontosystemet. Netto fordring på konsernkonto klassifiseres som andre kortsiktige fordringer. Netto gjeld på konsernkonto klassifiseres under annen kortsiktig gjeld. Midlene på konsernkonto har tilsvarende likviditet som en ordinær bankkonto ved at Norges Roforbund til enhver tid har tilgang til innestående midler på konsernkonto. Pr utgjør forbundets netto fordring på konsernkonto kr Note 10 Bankinnskudd Av likvide midler på kr utgjør bundne skattetrekksmidler kr Note 11 Egenkapital Egenkapital pr Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Annen egenkapital Sum egenkapital Arets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital Årets resultat til egenkapital med selvpålagte restriksjoner Egenkapital pr Egenkapital med selvpålagte restriksjoner per : Team Tufte kr , TuTu kr Arets underskudd til egenkapital med selvpålagte restriksjoner: Team Tufte kr Note 12 Annen kortsiktig gjeld Balanseposten består av: Utstyrsmidler Påløpte feriepenger Avsetninger og påløpte kostnader Forskuddsbetalte inntekter/annet Sum Note 13 Tilskudd Regnskapsposten består av: Tilskudd idrettslag - utstyrs midler Tilskudd klubbutvikling og aktiviteter Sum Norges Roforbund Noter til Regnskapet 2016 Side 3 av 3

17 KONTROLLKOMITEENS BERETNING TIL NORGES ROFORBUNDS REGNSKAP FOR 2016 Kontrollkomiteen har mottatt informasjonsskriv fra NR's administrasjon vedrørende budsjettkontroll. Vi finner dette tilfredsstillende vedlegger informasjonskrivet til Kontrollkomiteens beretning. Videre har Kontrollkomiteen hatt møte med forbundets administrasjon for å gjennomgå styrereferater og foretatt regnskapsmessig kontroll ved stikkprøver og har hatt hovedfokus på representasjonskostnadene. Komiteen har ikke bemerkninger til det forelagte materiell. Kontrollkomiteen baserer også sin gjennomgang på den engasjerte revisors beretning. Det vises i den anledning til Revisjonsberetning for 2016 fra statsautorisert revisor John Asle Johnsen. Det vises også til styrets Økonomiske Årsberetning for Kontrollkomiteen har ikke funnet grunn til å pålegge engasjert revisor revisjon ut over det som er forutsatt i lov om revisjon og revisorer og god revisjonsskikk. Omfanget av vårt arbeid som Kontrollkomite fremgår av NIF' lover. Vi anbefaler at det fremlagte regnskap for regnskapsåret 2016 godkjennes. Stavanger/Drammen/Oslo Arild Marvik Ragnar Løk n / Per Giltvedt

18 Beretning om Roforbundets budsjettkontroll 2016 Det ble i 2016 ført løpende kontroll med NRs inntekter og kostnader mot budsjett. NRs budsjett er på prosjektnivå. Med det menes at det er budsjettert inntekter og kostnader per prosjekt (for eksempel precamp OL/PL), som igjen er samlet under fagområder (i dette tilfelle toppidrett). Det budsjetteres ikke på kontonivå (bevertning, flyreiser, salgsinntekter etc), men regnskapet føres både på prosjekt- og kontonivå. Revisor er kun opptatt av resultat- og balanseregnskapet (konto), mens det er prosjektregnskapet som er styrets og administrasjonens styringsverktøy. Utviklingen på prosjektnivå følges nøye i løpet av året, og det gjøres naturlig omdisponeringer. Fortrinnsvis innen samme fagområde ble det for eksempel brukt for mye på elite-samlinger. En ubudsjettert trener på deltid i et halvt år var nødvendig da para har avvikende sesongplan i OL/PLår. Avvik ble justert inn med lav aktivitet resten av året, samt søkt og mottatt ekstra støtte fra Olympiatoppen. I budsjettet er det tre kolonner per prosjekt: Inntekt, kostnad og resultat. Budsjettet vil kun være veiledende, og det blir satt mål for hvor stor inntekt/tap man kan ha på det konkrete prosjektet/fagområdet. Det er da satt opp stipulert beløp på inntekts- og kostnadssiden, som gir et styrende resultatmål. Det betyr at både inntekts- og kostnadssiden kan variere, uten at det er manglende kontroll. Eksempel 1) var det budsjettert med kr i inntekt, og kr i kostnad, på prosjekt «30150 Tippemidler til utstyr». Denne varierer fra år til år. Dette er også penger som skal direkte videre til klubbene, med unntak av en andel til NR. Når utbetalingen i 2016 ble hele kr, og kostnaden tilsvarende høy, ble resultatet for NR omtrent det samme som budsjettert, mens omsetningen ble vesentlig høyere enn budsjettert. Eksempel 2) var det budsjettert med kr i inntekt, og kr i kostnad, på prosjekt «10360 Internasjonale regattaer og mesterskap aldersbestemte landslag». Faktisk kostnad ble kr, både pga større aktivitet og høyere kostnader generelt. Inntektssiden ble justert ved å fakturere flere og høyere klubbandeler enn opprinnelig stipulert. Igjen, høyere omsetning, men omtrent samme resultat for NR som budsjettert ble det et underskudd på kr. Dvs kr dårligere enn budsjettert. Av dette underskuddet var nær kr kostnader fra 2014 og 2015, som styret i mars 2017 vedtok å kostnadsføre i Og kr var kostnader tilhørende Den totale omsetningen for NR var til sammenligning på over 15 % million kroner. Merk at inntekter/kostnader for Team Tufte ikke er regnet med i tallene over. Team Tufte er formelt en integrert del av NRs regnskaper, men alle disposisjoner er utenfor NRs myndighet. Dvs heller ikke med i våre budsjetter. Team Tufte hadde i 2016 et underskudd på kr, som da utgjør den andre halvdelen av NRs underskudd i Resultat- og balanseregnskapet 2016 ( kr).

19

20

21