Resultatregnskap. Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter 1 2 Finanskostnader Resultat av finansposter 1 2

Transkript

1 Resultatregnskap Det tverrfaglige kunstinstitutt Org.nr.: Note Driftsinntekter Salgsinntekter Offentlige tilskudd Studieavgift Leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivninger Nedskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter 1 2 Finanskostnader Resultat av finansposter 1 2 Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Disponeringer Tilført annen egenkapital Konsernbidrag Andre disponeringer Sum disponeringer Side 1

2 Resultatregnskap DBH-referanse RE.1 RE.2 RE.3 RE.4 RE.5 RE.6 RE.7 RE.8 RE.9 RE.10 RE.11 RE.12 RE.13 RE.14 RE.15 RE.16 RE.17 RE.18 RE.19 RE.20 RE.23 RE.21 RE.22 Side 2

3 Balanse - eiendeler Det tverrfaglige kunstinstitutt Pr EIENDELER Note A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler Rettigheter, konsesjoner mv.. Utsatt skattefordel Goodwill Sum immaterielle eiendeler 0 0 II. Varige driftsmidler Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Kjøretøy Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler 0 0 III. Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i annet foretak i samme konsern Lån til foretak i samme konsern Investeringer i tilknyttet selskap Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler 0 0 B. Omløpsmidler I. Varer Varebeholdninger Andre beholdninger Sum varer 0 0 II. Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer 0 0 III. Investeringer Aksjer og andeler i foretak i samme konsern Markedsbaserte aksjer og obligasjoner Andre finansielle instrumenter Sum investeringer 0 0 IV. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd Kontanter og kontantekvivalenter Sum bankinnskudd, kontanter og lignende SUM EIENDELER Side 3

4 Balanse - eiendeler DBH-referanse EI.1 EI.2 EI.3 EI.4 EI.5 EI.6 EI.7 EI.8 EI.9 EI.10 EI.11 EI.12 EI.13 EI.14 EI.15 EI.16 EI.17 EI.18 EI.19 EI.20 EI.21 EI.22 EI.23 EI.24 EI.25 EI.26 EI.27 EI.28 EI.29 EI.30 EI.31 EI.32 Side 4

5 Balanse - gjeld og egenkapital Det tverrfaglige kunstinstitutt Pr EGENKAPITAL OG GJELD Note C. Egenkapital I. Innskutt egenkapital Selskapskapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital II. Opptjent egenkapital Fond for vurderingsforskjeller Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital D. Gjeld I. Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Statstilskudd - investeringsformål Andre investeringstilskudd Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser 0 0 II. Annen langsiktig gjeld Konvertible lån Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner Leierettsinnskudd Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 0 0 III. Kortsiktig gjeld Konvertible lån Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Side 5

6 Balanse - gjeld og egenkapital DBH-referanse GK.1 GK.2 GK.3 GK.4 GK.5 GK.6 GK.7 GK.8 GK.9 GK.10 GK.11 GK.12 GK.13 GK.14 GK.15 GK.16 GK.17 GK.18 GK.19 GK.20 GK.21 GK.22 GK.23 GK.24 GK.25 GK.26 GK.27 GK.28 Side 6

7 Kontantstrømoppstilling etter den indirekte metode Det tverrfaglige kunstinstitutt Note 2016 Årsresultat Bokført verdi avhendede anleggsmidler Ordinære avskrivninger Nedskrivning av anleggsmidler Arbeidsgiveravgift/gruppeliv Resultatandel i datterselskap Resultatandel tilknyttet selskap Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld 20 Effekt av valutakursendringer Inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) Pensjonskostnader (kalkulatoriske) Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 20 Side 7

8 Kontantstrømoppstilling etter den indirekte metode DBH-referanse LI.1 LI.2 LI.3 LI.4 LI.5 LI.6 LI.7 LI.8 LI.9 82 LI.10 LI.11 LI.12 LI.13 LI.14 LI LI.16 Side 8

9 det tverrfaglige kunstinstitutt Noter til regnskapet Note 0, 1, 2 og 3 skal fylles ut slik de er oppstilt. Øvrige noter innarbeides slik skolen ønsker å presentere dem. Note 0 Prinsippnote Regnskapsbestemmelser Halvårsregnskapet er utarbeidet etter regnskapslovens bestemmelser, men er presentert på en mal iht. rapporteringskrav i tilskuddsbrev fra Kunnskapsdepartementet. Halvårsregnskapet vil bli tilgjengelig i Database for statistikk om høgre utdanning - Fagskolestatistikk (DBH-F). Fagskolens organisasjonsform <Fagskolens navn> har org.nr. XXXXXXXX og er registrert i Brønnøysundregistrene. Det Tverrfaglige K Fagskolen er: a) et selvstendig rettssubjekt organisert som [AS - BA - stiftelse - forening]. AS b) ikke et eget rettssubjekt, men utgjør en del av [stiftelsen - foreningen med navn X]. Note 1 Spesifikasjon av offentlige tilskudd Tilskudd fra Kunnskapsdepartementet Tilskudd fra andre statlige organer Tilskudd fra fylkeskommuner 18 Tilskudd fra kommuner Sum offentlige tilskudd Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: 4 4 Honorar styreleder Honorar styrets nestleder Lønn daglig leder Note 3 Andre driftskostnader Husleie Side 9

10 errfaglige Kunstinstitutt Org.nr DBH-referanse N1.1 N1.2 N1.3 N1.4 N1.5 N2.1 N2.2 N2.3 N2.4 N2.5 N2.6 N2.7 N2.8 N2.11 N2.12 N2.13 N3.1 Side 10

11 det tverrfaglige kunstinstitutt Automatisk genererte nøkkeltall Nøkkeltall regnes ut automatisk på grunnlag av data i øvrige arkfaner i årsregnskapet. Tabellene skal benyttes til videre databehandling og må derfor ikke endres. Resultat: Fra reg 2016 Driftsinntekter herav offentlige tilskudd herav studie- og eksamensavgifter Lønnskostnader Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat 138 Årsresultat (etter skatt) 139 Balanse: Anleggsmidler 0 Omløpsmidler 375 Sum eiendeler 375 Egenkapital 243 Langsiktig gjeld, inkl. avsetning forpliktelser 0 Kortsiktig gjeld 132 Sum gjeld og egenkapital 375 Nøkkeltall: Lønnskostnader som andel av totale driftskostnader 51 % Resultatgrad (driftsresultat/driftsinntekter) 4 % Likviditetsgrad (omløpsmidler/kortsiktig gjeld) 284 % Arbeidskapital (omløpsmidler - kortsiktig gjeld) 243 Egenkapitalprosent (egenkapital i % av totalkapital) 65 % Gearing (kortsiktig gjeld/egenkapital) 54 % Statstilskudd som andel av totale driftsinntekter 55 % Studieavgifter som andel av totale driftsinntekter 43 % Side 11

12 gnskap % 3 % 162 % % 162 % 57 % 43 % Side 12

13 Veiledning til oppsett av regnskapsrapport for 2016 Dette oppsettet gjelder for fagskoler som mottar tilskudd fra Kunnskapsdepartementet. Andre fagskoler kan fylle ut rapporten og sende den til DBH-F. Halvårsregnskap og årsregnskap (foreløpig og endelig) for fagskolene skal inneholde resultatregnskap, balanse, kontantstrømoppstilling og noter presentert etter regnskapslovens bestemmelser. Offentlig tilskudd, egenbetaling fra studentene og eventuelt annet tilskudd må fremgå av resultatregnskapet eller noteopplysninger. Fagskoler som i tillegg driver annen, økonomisk aktivitet innenfor samme virksomhet, må sørge for å holde denne aktiviteten regnskapsmessig atskilt, slik at det i regnskapet kan dokumenteres at tilskuddet er brukt etter forutsetningene, at skolen ikke er overkompensert og at det ikke har skjedd kryssubsidiering. Regnskapet skal i tillegg inneholde ledelseskommentarer til regnskapet. Vi ber om at denne struktureres etter følgende elementer: 1. Kortfattet beskrivelse av formålet med fagskolen 2. Bekreftelse på at regnskapet er avlagt iht. regnskapslovens bestemmelser og opplysninger om eventuelle avvik 3. Omtale av vesentlige endringer i resultat- og balanseposter i forhold til tidligere halvårs- eller årsregnskap 4. Omtale av vesentlige avvik mellom periodisert budsjett mot resultatregnskap 5. Gjennomføring av årsplan med vekt på målene i tilskuddsbrevet, herunder søkningen til godkjente utdanninger 6. Gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder 7. Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Ledelseskommentarene skal signeres av daglig leder/rektor og leveres som egen Word- eller PDF-fil. Noen merknader som gjelder alle fanearkene i malen Malene er utformet for å dekke flere typer institusjoner. Det kan derfor være rader som ikke er relevante for alle fagskoler. Teksten i kolonne A og summer er låst for redigering. Samtlige beløp rapporteres i HELE TUSEN KRONER. Det brukes normalt ikke fortegn. Kontaktperson i Kunnskapsdepartementet om regnskapsmalen er: Joar Nybo Telefon: E-post: jny@kd.dep.no

14 D E T T V E R R F A G L lg E K U N ST l N S T lt U T T A S A R S B E R ET N l N G FO R l N ST 4T U SJO N E N E S F O R M A L Ut d a n n i nge n t a r sikt e pa a d a n n e g r u n n la get f o r e ge n ska pe n d e o g k u n st n e risk v i r kso m h e t o g kv a ]if ise r e e le v e n e t i l a st a rt e s i n e g e n p ro Te sj o n e lle ka r rje re so m u t v e n d e k u n st n e re e l le r sg ke v i d e r e k u n st n e r u t d a n n i n g v e d h y sk o le r/ u n iv e rsit e t e r i n n e n fo r k u n st ha n d v e rk, d e sig n o g l re r ut d a n n in g Sko le n u n d e rv ise r i e st e t iske f a g so m t e g n i n g, m a le r i, f o t o, sk u l pt u r o g v id e o / f i i m sa m t re la t e rt e fa g o m ra d e r so m ku n st h ist o rie, k u n st t e o ri o g f i lo so f i m. m. De t b li r f o k use rt pa k r e at iv e k o g n it iv e p r o se sse r i a r b e i d m e d k u n st f a g lig e p r o sj e kt e r, d e sig n o g id e ut v i k li n g De t t e fo r a o p p n a k u nst n e risk m o d n in g o g se lv st e n d ig he t i d isse fag e ne Sko le ns u n d e rsvi n i ng kv a lif ise re r f o r a r be id so p pga ve r i n n e nf o r k u n st p ro d u ksj o n, d e s ig n, re k la m e, u n d e rv isn i n g, k u n st f o r m id li ng o g k u n st a d m i n ist r a sj o n ST A T L lg E R E G N S K A P S ST A N D A R D E R Re g n sk a p e t e r f g rt l sa m sv a r m e d r eg n s k a p slo v e n o g g o d re g n s ka p ss ki k k f o r s m a fo ret a k. D et e r iage t l sa m sv a r m e d lo v o g fo rsk rift e r, g i r et ret t v ise n d e b ild e av d e n f in a n sie lle st i lli n g e n t i l D e t T v e r rf a g lig e K u n st in st it ut t V ESE NT LlG E E N D R ln G E R l RESU V A T -O G BA LA NSEPO ST E R Sko le n ha r e n kn ing l in nt e kt e r, e n 3 k ni ng l lca n nsut gift e r, no e so m sky ld e s g kt e l n n i ng e r o g e n u t v id e lse a v st i lli n g t i l ko n t o r m e d a r be id e re n l f o r b i n d e lse m e d m t e r l fo ru m et. St y re ho n o ra re t f re m ko m m e r o g sa h 3y e re o g d a d et f o rega e nd e a r b le ut be t a lt t i l a n d re t id e r.fe lle sko st na d e ne h a r f o rt sa tt ga tt ne d so m f Qlge a v hy p pig o p pfolg ing o g m 3t e r m e d ga rd e ie r. Dat a ko st na d e ne e r g kt d a sko le n ha r m at t e t o p pg rad e re o g inv e st e re l ny t v m e d st at iv o g ny m a c. Re ise ko st na d e n e ha r g kt, d a v i fo rt sat t ha r f o ku s pa int e rn a sj o n a lise ri n g, o g e n ut v id e lse av v a re ut e n la n d ske re la sj o ne r o k sa m a r b e id s p a rt n e r e V E S E N T L lg E A V V lk M E L LO M P E R l O D l S E R T R E S U LT A T B U D Sl En O G R E S U L T A T R E G N S l<a P D e t e r i n g e n v e se n t lig e a v v i k ( se f o r r ig e p u n kt ) G JE N N O M F R l N G A V B U D SJ Er r M E D V E KT Pl i P R lo R lt E RT E O P P G A V E R l T l LD E Ll N G S B R EV Ei Tis kudd b li r l sin he lhe t b r u kt pa st ud e nt e ne o g de re s ut d a n n i ng. A ll v ir kso m het e r ret t et m o t d e t t e. A v se t n inge r b lir sa tt a v f o r a k u n n e gj e n n o m fg re o p pg ra d e r inge r a v ut st y r, 4o ka le r o g lig n e nd e so m ko m m e r st u d e nt e n e t i l go d e Det arbe ides ko nt in ue rlig m ed a kva lit et ssikre og fo rbed re fagsko le utda n ninge n. A sikre a t d e t gis y r ke s re t t et u n d e rv isn i ng o g u t v i k le fa g lig h e t e n s li k a t st u d e nt e n e b li r kv a lif is e rt t i i y r k e s liv e t e t t e r st u d ie n e

15 / G JE N N O M F R T E l N V E ST E R i N C E R i P E R l O D E N O G P LA N LA G T E l N V E ST E R l N G E R l 5 6 i 7 6 G O ppg rade ring av d igit a le hj e lpe m id le r, og f o kus pa en kt st at lig f ina n sie ring, slik v i o p pna r kt f o r u t s ig b a r h e t. T R E N D E R O G U T V l K L l N G l l N N T E KT E R O G S E N T R A L E K O ST N A D E R ln nt e kt e n e e r fo rd e lt pa t [lsk ud d st at o g in n bet a lt e sko le pe nge r f ra st ud e nt e ne. Sko le n ha r QR st u d e nt e r ve d a rsslut t, o g e n go d s6 ke r m a sse fo r h o st e n De se nt ra le ko st n a d e n e e r d e k k e t i n n a v i n n t e kt e n e. K u n st s ko fe n s k o st n a d e r so m i k k e e r s e n t ra le t i lp a sse s s ii k a t g k a n o m ie n h e le t id e n e r u n d e r ko n t ro ll Red e ' r e ls e f o r a rs r e n ska et O m se t t n i n g 5O8Q 5O8V R.T U 5. 9 T R R. R R 9.U 6 7 R e s u lt a t 9 R.Q V U Eg e n ka p it a l l S 9.V 7 Q T 8 T 8 6 T.U 8 7 Det f re m lagte regnska p gir ett e r styrets m e ning et rettvise nd e bilde av utv iklinge n o g re su lt at et av v irkso m h et e n o g DT K A S' s f in a nsie lle st i lling A r b e id s m il'o o li k e s t ill i n A rbeidsm i lj get a nses so m godt. Oet ha r ikke blitt ra ppo rt e rt o m skade r e lle r u ly kke r pa a r be idsp lasse n. Se lska pet ha r so m m a l a v a re e n a r be id splass d e r det rade r f u ll likesti lling m e llo m kv in ne r og m e n n. Se lska pet sysse lsett e r R pe rso ne r, hvo rav 5 e r M e n n o g l Kv i n n e. Y t r e m i i' o sa m f u n n ssik ke r h e t o b e re d ska V irkso m het e ns b ra nsj e m edfg re r ikke fo rure nsning e lle r ut slipp so m ka n vapre t i l skade fo r det yt re m ilj ut ove r det so m no rm a l pe rso nt ra nspo rt m ed bil o g f ly m edf g re r B e r e d s ka p s p ia n e r e r u t v i k e t i sa m a r b e id m e d f o r u m e t F o r e t a k s p e n sj o n Se lska pe t h a r o p p ret t e t fo ret a ks pe nsj o n slik so m lo v e n k rev e r Be kkest ua, 8 )l.ma rs 568T r'? l? f r? i f l \ _ lr$i r l c d d cl M a ria n H e y e r e s d a S i lv a l s a b e l O a le l P l 'zl! l c