Styrets beretning 2002 Legatet er opprettet ved testament av 2. juni 1958 av Lisken Paus Grunt til minne om hennes sønn, lektor Olav Paus Grunt. Den disponible del av avkastningen skal anvendes til innkjøp - eventuelt innbinding -av vitenskapelig litteratur ved Klassisk og romansk institutt, fransk seksjon ved Universitetet i Oslo, til bruk for hovedfagsstudenter, kandidater til magister- og doktorgraden og andre forskere. Stiftelsen er registrert hos Fylkesmannen i Oslo og Akershus, og administrereres av Unifor. Stiftelsen har ingen ansatte og virksomhetene forurenser ikke det ytre miljø. Fortsatt drift er lagt til grunn for utarbeidelsen av regnskapet for 2002. Det foreligger ingen opplysninger som er av betydning for å bedømme stiftelsens stilling og resultat utover det som fremkommer i regnskapet. Det er ingen usikkerhet knyttet til årsregnskapet og det har ikke inntruffet ekstraordinære forhold eller vesentlige hendelser som påvirker årsregnskapet etter balansedagen. Fondet forvaltes felles med 177 andre fond som er knyttet til Universitetet i Oslo. Kapitalforvaltningen foretas etter et forvaltningsreglement vedtatt av styret ved Universitetet i Oslo og administreres av Unifor, Forvaltningsstiftelsen for fond og legater. Porteføljen i fellesforvaltningen hadde per 31.12.02 følgende fordeling: 25 % i norske aksjer, 22 % i internasjonale aksjer og 53 % i norske obligasjoner. Stiftelsens finansielle stilling er svekket, som følge av de siste års nedgang i finansmarkedene. Finansmarkedene har vært urolige siden sommeren 2000, dette har ført til at avkastningen fra verdipapirporteføljen har vært negativ de to siste årene, Det er fremdeles knyttet usikkerhet til den fremtidige utviklingen i verdens finansmarkeder, noe som gjør det vanskelig å forutsi porteføljens avkastningen for regnskapsåret 2003. 20 februar 2003 Oslo,. at! ~~ (/, Nicolaysen J&.c~ ; ~gie., nestleder'frtcolaysr -< Styrele~der ).I,.EmilBull I I.. '\ Ul{t.On<- /7 dl;) ~.- /h, l~ I. " Tore~s~ rik~k~t styrem~m 1)..i, lt-:, ln WJro la d Go e sen Tor a dmbre. direktør o Vm':tor
Årsregnskap 2002 Resultatregnskap Noter 31.12.2002 31.12.2001 AVKASTNINGPÅ KAPITAL - Finansinntekter Renter av bankinnskudd 489 269 Renter av utlånte midler 614 731 Renter på verdipapirer O 9 907 Mottatt aksjeutbytte 2 090 39 Realisert gevinst verdipapirer 1 530 15 389 Urealisert gevinst verdipapirer 13 242 O Sum Inntekter 17 966 26 335 Finanskostnader. Realisert tap verdipapirer 16 425 16450 Urealisert tap verdipapirer 62 529 33 916 Andre finanskos~nader 33 100 Sum fmanskostnader 78 988 50 466 Andre inntekter Andre inntekter 286 286. Sum andre inntekter 286 286 Sum avkastning på kapital og andre inntekter -60 735-23 846 ADMINISTRASJ ONSKOSTNAD ER Forvaltningshonorar UNIFOR 3 389 2 680 Honorarer 2 O 121 Andre kostnader 32 20 Sum andre adm kostnader 3 421 2 821 Sum administrasjonskostnader 3 421 2 821 RESULTAT FØR UTDELINGER -64156-26667 Utdeling O O ÅRSRESULTAT -64156-26667 Overføringer: Til grunnkapital O O Til opplagsfond O O Til (+) I fra (-) rentefond -64156-26667 Sum overføringer -64 156-26 667
Årsregnskap 2002 Balanse EIENDELER Anleggsmidler Fordringer Markedsbasert plasseringer Sum investeringer Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Noter 2002 2001 1 EGENKAPITAL OG GJELD Bunden egenkapital Grunnkapital Opplagsfond Sum bunden e~nkapital Fri egenkapital Rentefond Sum fri egenkapital Sum egenka}!ital 300 000 7 300 007 31 985 31 985 300 000 7 300 007 96 141 96 i41 SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 20. februar 2003 /j ~' / / 1 ~ ~Jl~ ~~ ~ Gunnar~~i~y~n jr 1 St,yrelede i """- i../ /!;Vl; ~Mus!,., I i./ 4{f'{h~J nestleder \~~ ~ T~~l&: adm. direktør Unifor
Noter til regnskapet for 2002 Re2DSkausurinsiuuer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, stiftelsesloven og norske regnskapsstandard. Eiendeler som ikke er bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller innen et år er klassifisert som kortsiktig gjeld. Omløpsmidier vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte plasseringer i fond som inngår i en handelsportefølje vurderes til markedsverdi på balansedagen.ved beregning av gevinst/tap benyttes gjennomsnittlig anskaffelseskost. Markedsbaserte plasseringer i valuta omregnes til balansedagens kurs Det er gjort endring i prinsipp for belastning av revisjonshonorar fra om med 2002, slij dette blir belastet det etterfølgende året, dvs det året revisjonen blir foretatt Note 1. Markedsbaserte ulasserineer Fondet forvaltes felles med 177 andre fond som er knyttet til Universitetet i Oslo Andel i fellesforvaltnin Markedsverdi IUrealisert 331992 Note 2. Honorarer Stiftelsen har ingen ansatte og det utbetales ikke honorar til styret. Grunnet endring i regnskapsprinsipp for føring av revisjonshonorar er dette ikke belaste i regnskapet for 2002.
Oeloitte &Touche Statsautoriserte Revisorer AS Assurance Karenslyst alle 20 Postboks 347 Skøyen N-0213 Oslo Telefon: 23 27 90 00 Telefax: 23279001 www.deloitte.no Deloitte &Touche Til styret i REVISJONSBERETNING FOR 2002 Vi har revidert årsregnskapet for for regnskapsåret 2002, som viser et underskudd på kr 64.156,-. Vi har også revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av stiftelsens styre og daglig leder i forvaltningsstiftelsen for fond og legater (UNIFOR). Vår oppgave er å uttale oss om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til revisorlovens krav. Vi har utført revisjonen i samsvar med revisorloven og god revisjonsskikk i Norge. God revisjonsskikk krever at vi planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god revisjonsskikk, omfatter revisjon også en gjennomgåelse av stiftelsens formuesforvaltning og regnskaps- og intern kontrollsystemer. Vi mener at vår revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse. Vi mener at. årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et uttrykk for stiftelsens økonomiske stilling 31. desember 2002 og for resultatet i regnskapsåret i overensstemmelse med god regnskapsskikk i Norge. ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god regnskapsskikk i Norge. opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Oslo, 20. februar 2003 DELOITTE & TOUCHE Aw~ Arne Tellesbø statsautorisert revisor