Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) Foto: Haarberg Photo
INFORMASJON I SAMSVAR MED KRAVENE I KAPITALKRAVSFORSKRIFTENS DEL IX (PILAR 3) 1. Innledning og formål med dokumentet... 2 2. Konsolidering... 2 2.1 Oversikt over datterselskap... 2 3. Kapitalkrav... 2 3.1 Ansvarlig kapital og kapitalkrav... 2 3.2 Bufferkrav... 4 3.3 Uvektet kjernekapitalandel... 4 4. Kredittrisiko og motpartsrisiko... 4 4.1 Definisjon misligholdte engasjement... 4 4.2 Metode for beregning av nedskrivninger... 4 4.3 Engasjementer fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder... 5 4.4 Engasjementer fordelt på engasjementstyper og gjenstående løpetid... 5 4.5 Mislighold, nedskrivninger og avsetninger på garantier... 6 4.6 Endringer i nedskrivninger og avsetninger på garantier... 6 4.7 Bruk av offisiell rating for kapitaldekningsformål... 7 4.8 Engasjementsbeløp og bruk av sikkerheter m.v. ved fastsettelse av kapitalkrav... 7 4.9 Motpartsrisiko knyttet til derivater... 8 5. Egenkapitalposisjoner... 8 6. Renterisiko... 9 7. Styring og kontroll av risiko... 10 8. Vedlegg... 11 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 1
Formålet med dette dokumentet er å oppfylle kravene til offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3). Alle tall i dokumentet er per 31. desember 2016 med mindre annet fremgår. Banken benytter standardmetoden ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Dette innebærer at det brukes standardiserte myndighetsbestemte risikovekter ved beregning av kapitalkravet. For beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til inntekt siste tre år. Banken har ikke handelsportefølje og beregner derfor ikke kapitalkrav for markedsrisiko. Tabellene gir en oversikt over selskaper i konsernet som ikke er konsolidert og hvor investeringen ikke er fratrukket i ansvarlig kapital: Navn Antall aksjer Bokført verdi Eierandel Andel av stemmerett Forretningskontor Type virksomhet Agdenes Fyr AS 2.000 6.912 100 % 100 % Klæbu Eie og drive fast eiendom Det er ikke vist konsoliderte tall i regnskapet ettersom datterselskapet ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat. I tillegg driver datterselskapet virksomhet som er vesentlig forskjellig fra virksomheten i. Tabellen nedenfor viser sammensetningen av bankens ansvarlige kapital og beregningsgrunnlag for kredittrisiko fordelt på de enkelte engasjementskategoriene slik disse er definert i kapitalkravsforskriften. I tillegg vises kapitalkrav for motpartsrisiko og operasjonell risiko og samlet beregningsgrunnlag. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 2
Tall i tusen kroner Banken Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital 30.000 Sparebankens fond 243.765 Gavefond 4.595 Utjevningsfond 312 Sum egenkapital 278.671 Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse -1.357 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -19.344 Sum ren kjernekapital 257.970 Fondsobligasjoner 30.224 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -6.448 Sum kjernekapital 281.746 Ansvarlig lånekapital 20.218 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -7.818 Sum tilleggskapital 12.400 Netto ansvarlig kapital 294.146 Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) Stater - Lokal regional myndighet 18.883 Offentlig eide foretak - Institusjoner 20.916 Foretak 183.342 Massemarked - Pantsikkerhet eiendom 1.093.370 Forfalte engasjementer 9 Obligasjoner med fortrinnsrett 9.054 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 10.312 Andeler i verdipapirfond 16.018 Egenkapitalposisjoner 37.313 Øvrige engasjementer 76.725 CVA-tillegg 476 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.466.418 Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 121.291 Sum beregningsgrunnlag 1.587.709 Kapitaldekning i % 18,5 % Kjernekapitaldekning 17,7 % Ren kjernekapitaldekning i % 17,6 % Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 3
Banken har per 31.12.2016 et kombinert kapitalbufferkrav på 111 millioner kroner: Tall i millioner kroner Banken Bevaringsbuffer 40 Systemrisikobuffer 48 Motsyklisk buffer 24 Kombinert bufferkrav 111 Banken har 258 millioner kroner i ren kjernekapital til å dekke det kombinerte kapitalbufferkravet. Uvektet kjernekapitalandel regnes ut fra beregnet kjernekapital med og uten overgangsordninger delt på engasjementsbeløp for balanseførte og ikke balanseførte poster i kapitaldekningsoppgaven, justert for konverteringsfaktorer (iht i CRR artikkel 429, nr 10). Uvektet kjernekapitalandel Banken Uvektet kjernekapitalandel (Kapital som kvalifiserer som kjernekapital) 8,91 % Uvektet kjernekapitalandel (Inkludert kjernekapital omfattet av overgangsregler) 9,29 % Engasjement som har vært forfalt over 90 dager defineres som misligholdt. Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres kundens hele låneengasjement. I forhold til individuelle nedskrivninger legges det stor vekt på kundens økonomiske stilling. Uavhengig av mislighold, vurderer banken kundens engasjement i forhold til fremtidig kontantstrøm. Dette sammen med Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 4
en konservativ vurdering av de deponerte sikkerhetene gir banken et estimat på de individuelle nedskrivninger. Banken har definert de gruppevise nedskrivninger ut fra engasjement som har sammenfallende risikoklasse, utsatte næringer og ubenyttede trekkfasiliteter. En definert andel av disse engasjementene blir ført som gruppenedskrivninger. Tabellen viser samlet engasjementsbeløp etter individuelle nedskrivninger fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder. Tall i tusen kroner Brutto utlån Ubenyttede kreditter Garantier Individuelle nedskrivinger Lønnstakere o.l. 1.542.431 195.285 26.715-1.764.431 Utlandet 100.306 93 - - 100.399 Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 24.148 7.582 - - 31.730 Industriproduksjon 17.542 2.045 2.281-21.869 Bygg og anlegg 77.227 9.188 5.348-91.763 Varehandel, hotell/restaurant 31.410 2.440 3.395-37.245 Transport, lagring 7.276 513 3.892-11.681 Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester 577.559 8.450 2.895-588.904 Sosial og privat tjenesteyting 43.167 304 516 2.672 41.314 Sum 2.421.065 225.901 45.042 2.672 2.689.336 Trondheim 1.352.998 102.740 9.194 2.485 1.462.447 Klæbu 773.349 94.826 34.798 187 902.786 Andre 194.412 28.242 1.050-223.704 Utlandet 100.306 93 - - 100.399 Gjennomsnitt 1 2.251.658 228.917 48.967 1.430 2.528.299 1 Gjennomsnitt av inngående og utgående balanse siste år Sum Tabellen viser beløp for ulike engasjementstyper fordelt på løpetid etter individuelle nedskrivinger. Tall i tusen kroner Inntil 1 måned 1-3 måneder 3-12 måneder 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Utlån og fordringer 543.108 48.282 111.143 389.888 1.325.973-2.418.394 Ubenyttede rammer - - 30.539-195.362-225.901 Garantier - - - 45.042 - - 45.042 Sum 543.108 48.282 141.682 434.930 1.521.335-2.689.337 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 5
Tabellen viser misligholdte utlån og individuelle nedskrivninger på utlån samt avsetninger på garantier fordelt på typer av motparter og geografiske områder. Tall i tusen kroner Misligholdte engasjementer Engasjementer med nedskrivninger Samlede nedskrivninger 1 Resultatførte nedskrivninger 1 siste år Garantier med avsetning 2 Avsetninger på garantier Lønnstakere o.l. 10 - - - - - Utlandet - - - - - - Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske - - - - - - Industriproduksjon - - - - - - Bygg og anlegg 259 187 - - - - Varehandel, hotell/restaurant - - - - - - Transport, lagring - - - - - - Finans, eiendom, tjenester - - - - - - Sosial og privat tjenesteyting 5.187 2.298 2.672 2.485 - - Sum 5.456 2.485 2.672 2.485 - - Trondheim 5.197 2.298 2.672 2.485 - - Klæbu 259 187 - - - - Andre - - - - - - Utlandet - - - - - - 1 Kun individuelle nedskrivninger 2 Samlet garantibeløp der det er foretatt avsetning Individuelle nedskrivninger på utlån Individuelle nedskrivninger 01.01. 187 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning - Økte individuelle nedskrivninger i perioden - Nye individuelle nedskrivninger i perioden 2.485 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden - Individuelle nedskrivninger 31.12. 2.672 Nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. 6.092 Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 314 Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. 6.406 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 6
Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån 2.485 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - Periodens endring i gruppeavsetninger 314 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger - Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individuelle nedskrivninger 149 Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap -323 Periodens tapskostnader 2.625 Banken har pr. rapporteringstidspunktet ingen engasjementer hvor ratingen påvirker kapitaldekningen. Tabellen viser samlet engasjementsbeløp før og etter at det er tatt hensyn til sikkerheter samt engasjementsbeløp som er fratrukket den ansvarlige kapitalen. Tall i tusen kroner Engasjementsbeløp før sikkerheter Engasjementsbeløp etter sikkerheter Fratrukket den ansvarlige kapitalen Benyttede ratingbyråer Andel sikret med pant i boligeiendom 1 Andel sikret med Stater og sentralbanker 27.167 27.167 - - - - Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) 73.121 73.121 - - - - Institusjoner 88.626 88.626 - - - - garantier 1 Foretak 248.557 221.918 - - - 9 % Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 2.379.036 2.379.036 - - 80 % - Forfalte engasjementer 6 6 - - - - Obligasjoner med fortrinnsrett 90.542 90.542 - - - - Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 51.561 51.561 - - - - Andeler i verdipapirfond 80.092 80.092 - - - - Egenkapitalposisjoner 35.813 35.813 46.507 - - - Øvrige engasjementer 120.274 120.274 - - - - Sum 3.194.795 3.168.156 46.507-1 Her tas kun hensyn til garantier og pant som har betydning for beregning av kapitalkrav. Andel regnet av engasjementsbeløp før sikkerheter. Hovedtyper av pant som benyttes for kapitaldekningsformål er pant i bolig og fritidseiendom. I noen tilfeller benyttes garantier fra banker eller regionale myndigheter, men garantier har i liten grad betydning for bankens kapitaldekningen. Banken benytter ikke kredittderivater. Det tas ikke hensyn til motregningsadgang ved beregning av kapitalkrav. Verdivurdering av sikkerheter tar utgangspunkt i sikkerhetens markedsverdi. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 7
Verdivurdering av boligeiendommer oppdateres ved vesentlige endringer i markedet, og minst hvert tredje år. Det tas hensyn til konsentrasjonsrisiko i bankens ICAAP, likevel slik at konsentrasjonsrisiko som følge av konsentrasjon av typer av sikkerheter ikke tilordnes kapitalbehov. Banken har en swap-kontrakt som sikrer et enkelt fastrenteutlån og en swap-kontrakt i et syndikat hvor banken er syndikatleder. Nominell verdi på swap-kontraktene er til sammen 30 millioner kroner. Markedsverdien av swappene per 31.12.16 er positiv. Tabellen under viser derivatkontraktenes virkelige verdi før og etter motregning. Beløp i tusen kroner Virkelig verdi 1 Før motregning 30.000 Etter motregning 30.000 1 Med virkelig verdi før motregning forstås summen av virkelig verdi av alle kontrakter med positiv verdi. Virkelig verdi etter motregning er summen av virkelige netto positive verdier mot hver enkelt motpart. Aksjer, grunnfondsbevis og andeler i aksjefond klassifisert som omløpsmidler, vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler, vurderes til anskaffelseskost. Tabellen under viser egenkapitalposisjoner fordelt etter om de holdes for gevinstformål eller strategisk formål. Matrisen viser også type verdipapir og bokført verdi, virkelig verdi, realisert gevinst/tap siste år og hvor mye av dette som er medregnet i hhv kjernekapital og tilleggskapital. Egenkapitalposisjoner: Tall i tusen kroner Bokført verdi Virkelig verdi Aksjer og andeler - gevintsformål - børsnoterte aksjer Realisert gevinst/ -tap i perioden Urealisert gevinst/ -tap Herav medregnet i kjernekapital 1 Herav medregnet i tilleggskapital 1 - andre aksjer og andeler 1.785 1.785 - - - - Aksjer og andeler - strategisk formål - børsnoterte aksjer - andre aksjer og andeler 58.226 58.226 - - - - 1 "Herav" sikter til urealiserte gevinster/tap Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 8
Aksjer og andeler hold for strategisk formål er hovedsakelig i selskapene Eika Boligkreditt AS (44 millioner kroner) og Eika Gruppen AS (6,0 millioner kroner). Renterisiko inkluderer potensielle svingninger i verdien av fastrenteinstrumenter eller finansielle instrumenter knyttet til en markedsbenchmark (NIBOR flytende pengemarkedsrente) som følge av endringer i markedsrenter, og i fremtidige kontantstrømmer for finansielle instrumenter til flytende rente. Banken er også eksponert for renterisiko knyttet til tap av rentenetto. Ulik rentebinding og referanserenter på utlån og innlån gir utslag på rentenetto i banken. Renterisiko reduseres ved at innlån og utlån i høy grad tilpasses samme rentebetingelser. Banken benytter rentebytteavtaler (renteswapper) som sikringsinstrument. Formålet med bruk av rentebytteavtaler er å sikre fremtidige rentevilkår. Renterisiko rapporteres kvartalsvis til styret. Tabellen nedenfor viser renterisikoen i banken dersom rentenivået øker med ett prosentpoeng (tall i millioner kroner). Eiendeler Banken Utlån til kunder med flytende rente -2,7 Utlån til kunder med rentebinding -1,8 Rentebærende verdipapirer -0,1 Øvrige rentebærende eiendeler - Gjeld Innskudd med rentebinding - Andre innskudd 2,4 Verdipapirgjeld 1,3 Øvrig rentebærende gjeld - Utenom balansen Renterisiko i derivater - Sum renterisiko - 0,9 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 9
Styret har i policy for virksomhets- og risikostyring gitt overordnede prinsipper for internkontroll og en beskrivelse av organiseringen av funksjoner samt satt krav til helhetlig risikostyring. Styret fastsetter rammer for kreditt-, likviditets- og markedsrisiko i separate underliggende risikostyringsdokumenter. Banken har etablert en risikokontrollfunksjon underlagt banksjef. Funksjonen har ansvar for å overvåke, identifisere og rapportere risiko i banken. Funksjonen skal rapportere til styret kvartalsvis status på eksponering i forhold til rammer. Dersom det er brudd på styrevedtatte rammer skal funksjonen vurdere om det er behov for umiddelbar rapportering. Rapporteringen av brudd skal uansett følges av en årsaksforklaring og vurdering av eventuelle tiltak (jf. figur nedenfor). Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 10
1 Utsteder Entydig identifikasjonskode (f.eks. CUSIP, ISIN eller Bloombergs 2 identifikasjonskode for rettede emisjoner) NO0010699945 NO0010754237 3 Gjeldende lovgivning for instrumentet, Forskrift om beregning av ansvarlig kapital Forskrift om beregning av ansvarlig kapital 4 Regler som gjelder i overgangsperioden Annen godkjent kjernekapital Tilleggskapital 5 Regler som gjelder etter overgangsperioden Annen godkjent kjernekapital Tilleggskapital Medregning på selskaps- eller (del)konsolidert nivå, selskaps- og 6 (del)konsolidert nivå Selskap Selskap 7 Instrumenttype (typer skal spesifiseres for hver jurisdiksjon) Fondsobligasjonskapital Ansvarlig lånekapital Beløp som inngår i ansvarlig kapital (i millioner NOK fra seneste 8 rapporteringsdato) 30 millioner 20 millioner 9 Instrumentets nominelle verdi 30 millioner 20 millioner 9a Emisjonskurs 100 100 9b Innløsningskurs 100 100 10 Regnskapsmessig klassifisering Gjeld - amortisert kost Gjeld - amortisert kost 11 Opprinnelig utstedelsesdato 27.12.2013 16.12.2015 12 Evigvarende eller tidsbegrenset Evigvarende Evigvarende 13 Opprinnelig forfallsdato Ingen forfallsdato Ingen forfallsdato 14 Innløsningsrett for utsteder forutsatt samtykke fra Finanstilsynet Ja Ja Dato for innløsningsrett, eventuell betinget innløsningsrett og 15 innløsningsbeløp Calldato 27.12.2018 Calldato 16.12.2020 16 Datoer for eventuell etterfølgende innløsningsrett Hver rentebetalingsdato Hver rentebetalingsdato 17 Fast eller flytende rente/utbytte Flytende Flytende Nibor 3 Months + Nibor 3 Months + 18 Rentesats og eventuell tilknyttet referanserente 4,25 3,20 Vilkår om at det ikke kan betales utbytte hvis det ikke er betalt rente på 19 instrumentet («dividend stopper») Nei Nei 20a Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til tidspunkt) N/A N/A 20b Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til beløp) N/A N/A 21 Vilkår om renteøkning eller annet incitament til innfrielse Nei Nei 22 Ikke-kumulativ eller kumulativ Nei Nei 23 Konvertibel eller ikke konvertibel Nei Nei 24 Hvis konvertibel, nivå(er) som utløser konvertering N/A N/A 25 Hvis konvertibel, hel eller delvis N/A N/A 26 Hvis konvertibel, konverteringskurs N/A N/A 27 Hvis konvertibel, pliktig eller valgfri N/A N/A 28 Hvis konvertibel, oppgi instrumenttypen det konverteres til N/A N/A 29 Hvis konvertibel, oppgi utsteder av instrumentene det konverteres til N/A N/A 30 Vilkår om nedskrivning Nei Nei 31 Hvis nedskrivning, nivå som utløser nedskrivning N/A N/A 32 Hvis nedskrivning, hel eller delvis N/A N/A 33 Hvis nedskrivning, med endelig virkning eller midlertidig N/A N/A 34 Hvis midlertidig nedskrivning, beskrivelse av oppskrivningsmekanismen N/A N/A Prioritetsrekkefølge ved avvikling (oppgi instrumenttypen som har 35 nærmeste bedre prioritet) N/A N/A Vilkår som gjør at instrumentet ikke kan medregnes etter 36 overgangsperioden Nei Nei 37 Hvis ja, spesifiser hvilke vilkår som ikke oppfyller nye krav N/A N/A Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 11
(A) (B) Beløp på datoen Referanser til artikler i for offentliggjøring forordningen (CRR) (C) Beløp omfattet av overgangsregler 1 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond 30.000,00 26 (1), 27, 28 og 29 herav: instrumenttype 1 herav: instrumenttype 2 herav: instrumenttype 3 2 Opptjent egenkapital i form av tidligere års tilbakeholdte resultater 234.619,17 26 (1) (c) 3 Akkumulerte andre inntekter og kostnader og andre fond o.l. 26 (1) (d) og (e) 3a Avsetning for generell bankrisiko 26 (1) (f) 4 Rene kjernekapitalinstrumenter omfattet av overgangsbestemmelser Statlige innskudd av ren kjernekapital omfattet av overgangsbestemmelser 5 Minoritetsinteresser 84 5a Revidert delårsoverskudd fratrukket påregnelig skatt mv. og utbytte 14.053,28 26 (2) Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 12
7 Verdijusteringer som følge av kravene om 34 og 105 8 Immaterielle eiendeler redusert med utsatt skatt (negativt beløp) 36 (1) (b) og 37 9 Tomt felt i EØS Utsatt skattefordel som ikke skyldes midlertidige forskjeller redusert med 10 utsatt skatt som kan motregnes (negativt beløp) 36 (1) (c) og 38 11 Verdiendringer på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring 33 (1) (a) Positive verdier av justert forventet tap etter kapitalkravsforskriften 15-7 12 (tas inn som negativt beløp) 36 (1) (d), 40 og 159 Økning i egenkapitalen knyttet til fremtidig inntekt grunnet verdipapiriserte 13 eiendeler (negativt beløp) 32 (1) Gevinster eller tap på gjeld målt til virkelig verdi som skyldes endringer i 14 egen kredittverdighet 33 (1) (b) og (c) 15 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser (negativt beløp) -1.357,04 36 (1) (e) og 41 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egne rene 16 kjernekapitalinstrumenter (negativt beløp) 36 (1) (f) og 42 Beholdning av ren kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor som har en 17 gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 36 (1) (g) og 44 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som 18 er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) -19.344,92 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har vesentlige investeringer som samlet overstiger grensen på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt 19 for korte posisjoner (negativt beløp) 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2), 79, 469 (1) (a), 472 (10) og 478 (1) 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) til (3) og 79 20 Tomt felt i EØS 20a Poster som alternativt kan få 1250 % risikovekt (negativt beløp), 36 (1) (k) 20b herav: kvalifiserte eiendeler i selskap utenfor finansiell sektor (negativt beløp) 36 (1) (k) (i) og 89 til 91 36 (1) (k) (ii), 243 (1) (b), 20c herav: verdipapiriseringsposisjoner (negativt beløp) 244 (1) (b) og 258 20d herav: motpartsrisiko for transaksjoner som ikke er avsluttet (negativt beløp) 36 (1) (k) (iii) og 379 (3) Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller og som overstiger unntaksgrensen på 10 %, redusert med utsatt skatt som kan motregnes 21 (negativt beløp) 36 (1) (c), 38 og 48 (1) (a) 22 Beløp som overstiger unntaksgrensen på 17,65 % (negativt beløp) 48 (1) herav: direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig 23 investering (negativt beløp) 36 (1) (i) og 48 (1) (b) 24 Tomt felt i EØS herav: utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller (negativt 25 beløp) 36 (1) (c), 38 og 48 (1) (a) 25a Akkumulert underskudd i inneværende regnskapsår (negativt beløp) 36 (1) (a) 25b Påregnelig skatt relatert til rene kjernekapitalposter (negativt beløp) 36 (1) (l) 26 Justeringer i ren kjernekapital som følge av overgangsbestemmelser Sum 26a og 26b Overgangsbestemmelser for regulatoriske filtre relaterte til urealiserte 26a gevinster og tap herav: filter for urealisert tap 1 herav: filter for urealisert tap 2 herav: filter for urealisert gevinst 1 (negativt beløp) 468 herav: filter for urealisert gevinst 2 (negativt beløp) 468 Beløp som skal trekkes fra eller legges til ren kjernekapital som følge av 26b overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag herav: 27 Overskytende fradrag i annen godkjent kjernekapital (negativt beløp) 36 (1) (j) Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 13
30 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond 30.224,00 51 og 52 31 herav: klassifisert som egenkapital etter gjeldende regnskapsstandard 32 herav: klassifisert som gjeld etter gjeldende regnskapsstandard 30.224,00 33 Fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser 486 (3) og (5) Statlige innskudd av fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser Fondsobligasjonskapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan 34 medregnes i annen godkjent kjernekapital 85 og 86 35 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 37 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen fondsobligasjonskapital (negativt beløp) 52 (1) (b), 56 (a) og 57 Beholdning av annen godkjent kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor 38 som har en gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 56 (b) og 58 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som 39 er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) -6.448,18 56 (c), 59, 60 og 79 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner 40 (negativt beløp) 56 (d), 59 og 79 Justeringer i annen godkjent kjernekapital som følge av 41 overgangsbestemmelser Sum rad 41a, 41b og 41c Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for ren 41a kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for 41b tilleggskapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Beløp som skal trekkes fra eller legges til annen godkjent kjernekapital som 41c følge av overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag herav: filter for urealisert tap herav: filter for urealisert gevinst (negativt beløp) herav: 469 (1) (b) og 472 (10) (a) 42 Overskytende fradrag i tilleggskapital (negativt beløp) 56 (e) 46 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond 20.218,00 62 og 63 47 Tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser 486 (4) og (5) Statlige innskudd av tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser Ansvarlig lånekapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan 48 medregnes i tilleggskapitalen 87 og 88 49 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 50 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap 62 (c) og (d) Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 14
Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen ansvarlig lånekapital 52 (negativt beløp) 63 (b) (i), 66 (a) og 67 Beholdning av tilleggskapital i annet selskap i finansiell sektor som har en 53 gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 66 (b) og 68 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som 54 er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) -7.817,99 66 (c), 69, 70 og 79 54a herav: nye beholdninger som ikke omfattes av overgangsbestemmelser herav: beholdninger fra før 1. januar 2013 omfattet av 54b overgangsbestemmelser Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering. 55 Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) 66 (d), 69 og 79 Justeringer i tilleggskapital som følge av overgangsbestemmelser (negativt Sum rad 56a, 56b og 56 beløp) 56c Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for ren kjernekapital, som 56a følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for annen godkjent 56b kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje 469 (1) (b) og 472 (10) (a) 56c Beløp som skal trekkes fra eller legges til tilleggskapitalen som følge av overgangsbestemmelser for filtre og andre fradrag 468 herav: filter for urealisert tap herav: filter for urealisert gevinst 468 herav: Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 15
59a Økning i beregningsgrunnlaget som følge av overgangsbestemmelser herav: beløp som ikke er trukket fra ren kjernekapital herav: beløp som ikke er trukket fra annen godkjent kjernekapital herav: beløp som ikke er trukket fra tilleggskapital 472 (10) (b) 469 (1) (b) 61 Ren kjernekapitaldekning 16,25 % 92 (2) (a) 62 Kjernekapitaldekning 17,75 % 92 (2) (b) 63 Kapitaldekning 18,53 % 92 (2) (c) 64 Kombinert bufferkrav som prosent av beregningsgrunnlaget CRD 128, 129, 130, 131 og 133 65 herav: bevaringsbuffer 66 herav: motsyklisk buffer 67 herav: systemrisikobuffer 67a herav: buffer for andre systemviktige institusjoner (O-SII-buffer) CRD 131 68 Ren kjernekapital tilgjengelig for oppfyllelse av bufferkrav CRD 128 69 Ikke relevant etter EØS-regler 70 Ikke relevant etter EØS-regler 71 Ikke relevant etter EØS-regler Beholdninger av ansvarlig kapital i andre selskaper i finansiell sektor der 36 (1) (h), 45, 46, 472 institusjonen har en ikke vesentlig investering, som samlet er under grensen (10), 56 (c), 59, 60, 66 (c), 72 på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner. 69 og 70 Beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering, som samlet er under grensen på 73 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner. 36 (1) (i), 45 og 48 74 Tomt felt i EØS Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller redusert med utsatt 75 skatt som kan motregnes, som er under grensen på 10 %. 36 (1) (c), 38 og 48 76 Generelle kredittrisikoreserver - 62 77 Grense for medregning av generelle kredittrisikoreserver i tilleggskapitalen 62 78 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap 62 Grense for medregning i tilleggskapitalen av overskytende 79 regnskapsmessige nedskrivninger 62 80 Grense for medregning av rene kjernekapitalinstrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 484 (3) og 486 (2) og (5) 81 Overskytende ren kjernekapital omfattet av overgangsbestemmelser - 484 (3) og 486 (2) og (5) Grense for medregning av fondsobligasjonskapital omfattet av 82 overgangsbestemmelser 484 (4) og 486 (3) og (5) 83 Overskytende fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser 484 (4) og 486 (3) og (5) Grense for medregning av ansvarlig lånekapital omfattet av 84 overgangsbestemmelser 484 (5) og 486 (4) og (5) 85 Overskytende ansvarlig lånekapital omfattet av overgangsbestemmelser 484 (5) og 486 (4) og (5) Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 16