Styrets beretning 2002 Fondet er opprettet på bakgrunn av innbetalte midler fra Fondation Universitas som hvert år siden 1951 er blitt overført til Universitetet i Oslo. Den disponible del av avkastningen samt det beløp som hvert år mottas fra Fondation Universitas anvendes til bevilgninger til vitenskapelige formål som Kollegiet finner bør støttes, men som faller utenfor regulære bevilgninger og stipendutdelinger. Stiftelsen er registrert hos Fylkesmannen i Oslo og Akershus, og administrereres av Unifor. Stiftelsen har ingen ansatte og virksomhetene forurenser ikke det ytre miljø. Fortsatt drift er lagt til grunn for utarbeidelsen av regnskapet for 2002. Det foreligger ingen opplysninger som er av betydning for å bedømme stiftelsens stilling og resultat utover det som fremkommer i regnskapet. Det er ingen usikkerhet knyttet til årsregnskapet og det har ikke inntruffet ekstraordinære forhold eller vesentlige hendelser som påvirker årsregnskapet etter balansedagen. Fondet forvaltes felles med 177 andre fond som er knyttet til Universitetet i Oslo. Kapitalforvaltningen foretas etter et forvaltningsreglement vedtatt av styret ved Universitetet i Oslo og administreres av Unifor, Forvaltningsstiftelsen for fond og legater. Porteføljen i fellesforvaltningen hadde per 31.12.02 følgende fordeling: 25 % i norske aksjer, 22 % i internasjonale aksjer og 53 % i norske obligasjoner. Stiftelsens finansielle stilling er svekket, som følge av de siste års nedgang i finansmarkedene. Finansmarkedene har vært urolige siden sommeren 2000, dette har ført til at avkastningen fra verdipapirporteføljen har vært negativ de to siste årene. Det er fremdeles knyttet usikkerhet til den fremtidige utviklingen i verdens finansmarkeder, noe som gjør det vanskelig å forutsi porteføljens avkastningen for regnskapsåret 2003. ~ <- /~{'tj1t7~a./ (11/, tih ~ f' /. (/ Gunnar Nicolaysp( Anne Merete~colays / Emil Bull StyreJede,!",'vP nestleder \ate ~[dlem t,rik'1v1tist Tore Nils-s-en styremeillem sty':m(; eua ~~ ~ Tor Bredo Go~n adm. direktør Unifor
o Arsregnskap 2002 Resultatregnskap Noter 31.12.2002 31.12.2001 AVKASTNING PÅ KAPITAL Finansinntekter Renter av bankinnskudd 13 948 7618 Renter av utlånte midler 17516 20691 Renter på verdipapirer O 280 590 Mottatt aksjeutbytte 59 585 1096 Realisert gevinst verdipapirer 43 624 435 864 Urealisert gevinst verdipapirer 377 509 1 Sum Inntekter 512 182 745859 Finanskostnader Realisert tap verdipapirer 468 253 461 060 Urealisert tap verdipapirer 1 782 599 950 625 Andre finanskostnader 946 2811 Sum finanskostnader 2 251 798 1 414496 Andre inntekter Andre inntekter 534 162 542 177 Sum andre inntekter 534162 542177 Sum avkastning på kapital og andre inntekter -1 205 455-126460 ADMINIS TRASJ ONSKOSTNADER Forvaltningshonorar UNIFOR 96612 75 121 Honorarer 2 O 3401 Andre kostnader 901 555 Sum andre adm kostnader 97 514 79 077 Sum administrasjonskostnader 97 514 79 077 RESULTAT FØR UTDELINGER -I 302968-205536 Utdeling -570 000-660 000 ÅRSRESULTAT -I 872968-865 536 Overføringer: Til grunnkapital O O Til opplagsfond O O Til (+) / fra (-) rentefond -1 872 968-865 536 Sum overføringer -I 872 968-865 536
Årsregnskap 2002 Balanse EIENDELER Anleggsmidler Fordringer Markedsbasert plasseringer Sum investeringer Sum omløpsmidier SUM EIENDELER Noter 2002 2001 1 EGENKAPITAL OG GJELD Bunden egenkapital Grunnkapital Opplagsfond Sum bunden eg~j1kapital Fri egenkapital Rentefond Sum fri egenkapital Sum egenkaj!ital Gjeld Kortsiktig gjeld Skyldige stipender Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 7 500 000 612 742 8 112742 999 775 999 775 9112517 410 000 410 000 410000 7 500 000 612 742 8 112742 2 872 743 2872743 10 985 485 /f kl"./..;t l( II~,,/~k(/~~./lCG:;7~ Gunnar Nicolaysen Stxreleder /17 \~~J ~tyremedlem. ' Oslo, 20. februar 2003 ~ /1... ()J; ~Merete nestleder 7 fl': ti NiCOlaystfLEmilBull styremedlem ~ ~ ~n ~- l t \ u~~ Ø1IlIb ~:m~~::: Tt~redO Go redsen adm. direktør Unitar
Noter til regnskapet for 2002 WedeI Jarlsbergs fond Re2nskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, stiftelsesloven og norske regnskapsstandard. Eiendeler som ikke er bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som omløpsmidier. Gjeld som forfaller innen et år er klassifisert som kortsiktig gjeld. Omløpsmidier vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte plasseringer i fond som inngår i en handelsportefølje vurderes til markedsverdi på balansedagen.ved beregning av gevinst/tap benyttes gjennomsnittlig anskaffelseskost. Markedsbaserte plasseringer i valuta omregnes til balansedagens kurs Det er gjort endring i prinsipp for belastning av revisjonshonorar fra om med 2002, slik, dette blir belastet det etterfølgende året, dvs det året revisjonen blir foretatt Note 1. Markedsbaserte plasserin2er Fondet forvaltes felles med 177 andre fond som er knyttet til Universitetet i Oslo Kostpris Markedsverdi Urealisert gevinst/tap Andel i fellesforvaltning 12 360 166-2837649 Note 2. Honorarer Stiftelsen har ingen ansatte og det utbetales ikke honorar til styret. Grunnet endring i regnskapsprinsipp for føring av revisjonshonorar er dette ikke belastet i regnskapet for 2002.
Statsautoriserte Revisorer AS Assuranee Karenslyst alle 20 Postboks 347 Skøyen N-0213 Oslo Telefon: 23 27 9000 Telefax: 23279001 www.deloitte.no Deloitte SlTouche Til styret i REVISJONSBERETNING FOR 2002 Vi har revidert årsregnskapet for for regnskapsåret 2002, som viser et underskudd på kr 1.872.968,-. Vi har også revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av stiftelsens styre og daglig leder i forvaltningsstiftelsen for fond og legater (UNIFOR). Vår oppgave er å uttale oss om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til revisorlovens krav. Vi har utført revisjonen i samsvar med revisorloven og god revisjonsskikk i Norge. God revisjonsskikk krever at vi planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjon omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsipper og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god revisjonsskikk, omfatter revisjon også en gjennomgåelse av stiftelsens formuesforvaltning og regnskaps- og intern kontrollsystemer. Vi mener at vår revisjon gir et forsvarlig grunnlag for vår uttalelse. Vi mener at. årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et uttrykk for stiftelsens økonomiske stilling 31. desember 2002 og for resultatet i regnskapsåret i overensstemmelse med god regnskapsskikk i Norge. ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god regnskapsskikk i Norge. opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Oslo, 20. februar 2003 DELOITTE & TOUCHE A~)~ Arne Tellesbø statsautorisert revisor