Årsregnskap Buskerud Idrettskrets 2015 MI OQÇ
Buskerud Idrettskrets Resultatregnskap 2015 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER NOTE 2015 2014 1 INNTEKTER Sponsor- og salgsinntekter 84 080 92 078 Offentlige tilskudd 2 6 692 300 6620 154 Andre inntekter 3 1 774 215 2 039 466 Sum driftsinntekter 8 550 595 8 751 698 KOSTNADER Lønns- og personalkostnader 4 4023 291 3 541 010 Tilskudd 5 1 238 654 949 172 Andre driftskostnader 6 3716 573 4 158 053 Sum driftskostnader 8 978 518 8 648 235 Driftsresultat -427 923 103 463 Finansposter Finansinntekter 32 548 68 573 Finanskostnader 126 1 955 Sum finanskostnader 32422 66 618 ÅRSRESULTAT -395 501 170 081 Disponering av årets resultat Til egenkapital 11-180 501 170 081 Til utviklingsfond 11-215 000 Sum disponering -395 501 170 081
Buskerud Idrettskrets Balanse per 31. desember 2015 EIENDELER Varer NOTE 2015 2014 Varelager 7 2 500 2 500 Sum varebeholdning 2 500 2 500 Fordringer Kundefordringer 8 172 470 331 030 Andre kortsiktige fordringer 9 257 640 292 446 Sum fordringer 430 110 623 476 Bankinnskudd, kontanter o.i. 10 2 905 106 3 410 368 Sum omløpsmidler 3 337 716 4 036 344 SUM EIENDELER 3 337 716 4 036 344 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Utviklingsfond 11 443 370 443 370 Disponering utviklingsfond 11-215 000 Sum egenkapital med selvpålagte restriksjoner 228 370 443 370 Annen egenkapital Egenkapital 1 1 1 317 920 1 147 639 Disponering årsresultat 1 1-180 501 170 081 Sum annen egenkapital 1 137 419 1 317 920 Sum egenkapital 1 365 788 1 761 290 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 560 561 695 238 Annen kortsiktig gjeld 12 1 411 367 1 579 816 Sum kortsiktig gjeld 1 971 928 2 275 054 Sum gjeld 1 971 928 2 275 054 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 337 716 4 036 344 ~n Roar Sogeira Kretsleder, Sted, dato og år 1(1 nu, _ Lise Christoffersi:n Øleder Krets - i 1I, - I ; Anne Merethe Karlsen Groseth Styremedlem (:\I det Lars Halvard Egedahl Styremedlem Rohit Saggi Styremedlem Ketil Amadeus Sta le Husøy Styremedlem nn Horgen Ø ganisasjonsjef
Buskerud ldrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjon Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Barteravtaler inntektsføres på grunnlag av de mottatte verdier i den perioden verdien mottas. Motsvarende kostnader blir kostnadsført i samme periode. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt. For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Buskerud ldrettskrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: 2015 2014 Driftstilskudd Buskerud FK 2 370 000 2 300 000 Partnerskap BFK 290 000 250 000 Ungdomsløftet BFK 170 000 156 250 Vestviken BFK 247 500 226 250 Kortreist kvalitet BFK 175 000 50 000 Rammetilskudd inkl. regiontilskudd fra NIF 1 826 942 1 755 796 Barne- og ungdomsmidler fra NIF 0 200 000 Klubb og IR utvikling fra NIF 283 987 290 672 Utstyrsmidler fra NIF 8 370 9 316 VO-midler 77 501 85 620 Grenseløs idrett 28 000 0 Jubileumsgave NIF 100 000 120 000 Gjensidige 975 000 870 000 Spillemidler KUD 140 000 0 Sparebanken Øst 0 250 000 Andre tilskudd 0 56 250 Sum 6 692 300 6 620 154 Note 3 Andre inntekter Regnskapsposten består av: 2015 2014 Husleieinntekter Idrettens hus 1 046 919 1 075 197 Bingo 41113 60197 Kursinntekter 224 110 250 863 MVA kompensasjon 417 654 379 927 Andre inntekter 44 419 273 282 Sum 1 774 215 2 039 466
Buskerud idrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 4 Lønns- og personalkostnader Regnskapsposten består av: 2015 2014 Lønn fakturert fra NIF 4 114 193 3583780 Lønn fakturert Drammen IR -316 089-587104 Andre ytelser fakturert fra NIF 2908 232 337 Andre lønns- og personalkostnader 222 279 311 997 Sum 4023 291 3541 010 Antall årsverk 6 5,5 Fra 2005 ble alle lønnskostnader i Idrettskretsen ført brutto i NIFs regnskap og viderefakturert Idrettskretsen. NIF har det formelle arbeidsgiveransvaret for ansatte i Idrettskretsen og kostnaden presentert i kretsens regnskap utgjør viderefaktureringen av lønn fra NIF. Antall årsverk reflekterer antall årsverk som er utført for kretsen i regnskapsåret. Lønn til organisasjonssjef utgjør kr 710.466 og annen godtgjørelse var kr 34.464. Revisjonshonorar er kostnadsført med kr 39.500 inkl. mva. til lovpålagt revisjon og kr 10.750 inkl. mva. til annen bistand. Det er ikke utbetalt honorar eller annen godtgjørelse til styret i 2015. Det er ikke gitt lån til ansatte pr 31.12.15. Note 5 Tilskudd Buskerud Idrettskrets dekker sosiale tiltak for Idrettens Hus med ca kr 30.000 per år. Regnskapsposten består av: 2015 2014 Tilskudd til idrettslag 687016 377 670 Tilskudd til særkretser 360 988 393 057 Tilskudd til idrettsråd 190650 178 445 Sum 1 238 654 949 172 Note 6 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: 2015 2014 Kontorkostnader 652 870 534 722 Husleie og felleskostnader Idrettens hus 1 250472 1 127809 IT-kostnader 186 249 236 309 Idrettsutstyr, medisinsk utstyr og drakter 67858 0 Idrettsfaglig bistand, fysioterapi og lege 356 372 491 069 Reise- og oppholdskostnader 594 492 821 381 Andre kostnader (inkludert avsetninger) 608 258 946 763 Sum 3716 573 4 158 053 Buskerud Idrettskrets subsidierer Buskerud-idretten møterom i 2015 utgjorde kr 195.030. med møteromslokaler. Husleie på Note 7 Varelager Balanseposten består av: Vare Rekvisitalager Sum Antall Ansk. kost 2015 2014 Verdi Verdi 2 500 2 500 2 500 2 500 Note 8 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende med fradrag for usikre fordringer på kr 25.000. Note 9 Andre kortsiktige fordringer Balanseposten består av: 2015 2014 Utstyrsmidler NIF 8 370 9 316 Spillemidler Kirkens bymisjon 140 000 140000 Ungdomsløftet Midt-Buskerud 100 000 0 Andre kortsikige fordringer 9 270 143 130 Sum 257640 292446
Buskerud Idrettskrets Noter til regnskapet 2015 Note 10 Bankinnskudd Av likvide midler på kr 2.905.106 utgjør kr 878.153 bundne midler pr 31.12.15. Note 11 Egenkapital Egenkapital med Annen Sum selvpålagte restriksjoner egenkapital egenkapital Egenkapital pr 01.01.15 443 370 1 317920 1 761 290 Arets endring i egenkapital: Årets resultat til annen egenkapital 0-180 501-180 501 Disponering av utviklingsfond -215 000 0-215 000 Egenkapital pr. 31.12.15 228 370 1 137 419 1 365 788 Disponering av utviklingsfond: Kongsbergregion 15.000 Dialogkonferanse 100.000 Tiltaksmidler IR/SI 100.000 Note 12 Annen kortsiktig gjeld Balanseposten består av: 2015 2014 Utstyrsmidler NIF 8 370 9 316 Oppløste idrettslag 234 155 234 755 Mottatte prosjektmidler for 2015 1 285000 Mottatte prosjektmidler for 2016, Vestviken 20000 Mottatte prosjektmidler for 2016, Kongsberg 10000 Mottatte prosjektmidler for 2016, Midtfylke 75000 Mottatte prosjektmidler for 2016, Gjensidige 855000 Mottatte prosjektmidler for 2016, Jubileumsgave 60 000 Mottatte prosjektmidler for 2016, Aktiv365 40000 Annen kortsiktig gjeld 108 842 50 745 Sum 1 411 367 1 579 816
Buskerud Idrettskrets - økonomisk årsberetning for 2015 NORGES I DRETTSFORBUND Bus:cerud (ski~a ogc ) Innledning: Buskerud idrettskrets (BIK) er et organisasjonsledd i Norges idrettsforbund og olympiske og paralymplske komitå (NIF). BIK har kontorer på Idrettens Hus, Marienlyst, Drammen. Antall medlemmer: I Buskerud er det per 31.desembeer 2014 registrert 386 idrettslag med til sammen 95.399 medlemmer. En øking på 2.741 medlemmer i 2014 fra 2013. Bedriftsidretten har i tillegg registrert 153 bedriftsidrettslag med 19.131 medlemmer. Tallene for 2015 er ikke klare pga ny idrettsregistering. Det er 19 idrettsråd (ikke i Flå, Hemsedal) i fylket. Det er 28 særidretter som har krets/regionsledd av totalt 46 særidretter med aktivitet i Buskerud. Miljø: Arbeidsplassen har et godt arbeidsmiljø, og det er ikke rapportert om skader eller ulykker i forbindelse med arbeidet. Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. Sykefravær: Sykefravær i 2015 var på 3,3%. En økning pga et langtidsfravær med skade. Likestilling og diskriminering Andel kvinner og menn blant de ansatte er 50/50. Idrettskretsen arbeider aktivt for å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering. Årsregnskap: Styret mener at årsregnskapet gir et korrekt bilde av idrettskretsens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Årsregnskapet viser et forventet underskudd på kr. 395.501,- mot fjorårets overskudd kr 170.081,-. Styret foreslår at underskuddet dekkes med kr. 215.000, - fra egenkapital med selvpålagt restriksjon (utviklingsfond) og kr. 180.501,- fra annen egenkapital. Etter disponeringen utgjør idrettskretsens totale egenkapital kr 1.365.788,-. Utviklingsfondets midler vil benyttes til videre utviklingsarbeid. Idrettskretsen har ikke egen FOU- virksomhet, men driver utviklingsarbeid på sine områder. Lov: Buskerud idrettskrets har en lov som er i tråd med NIFS lov, og den økonomiske årsberetningen er avgitt i tråd med regnskapsloven. Fortsatt drift: Årsregnskapet er satt opp under forutsetning om fortsatt drift. Det bekreftes herved at forutsetningen for fortsatt drift er til stede. Sted: Drammen Dato: 24.april 2016 ( ~+ (I / 1 (/y,i 1 t.._\\ly~ ~,~~~'i/~ V~\. 1 d/ 1,~L vu 4 T4 ~./ VI~,l,,y/ ~ Y/`l~r, V't~L ( Roar I3ogeru3 (styreleder) Lise Christoffersen ( tdstleder) Anne Merethe Groseth Lars Egedahl Rohit Saggi ~... Ketil Husøy (ansatt rep) J runn Horgen (orglet)
Statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS Engene 22. NO-3015 Drammen Postboks 560 Brakerøya. NO-3002 Drammen Foretaksregisteret: NO 976 389 387 MVA Tlf +47 32 83 88 90 Fax: +47 32 83 86 25 www.ey.no Medlemmer av Den norske revisorforeninc Til kretstinget i Buskerud Idrettskrets REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Buskerud Idrettskrets som viser et underskudd på kr 395 501. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og organisasjonssjefens ansvar for årsregnskapet Styret og organisasjonssjefen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med Norges Idrettsforbunds regler, regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og organisasjonssjefen leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
2 Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet for Buskerud Idrettskrets avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av idrettskretsens finansielle stilling per 31. desember 2015 og av dets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med Norges Idrettsforbunds regler, regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og disponeringen av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at styret og organisasjonssjefen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av idrettskretsens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Drammen, 24. april 2016 ERNST & YOUNG AS,Bjørn Bakled statsautorisert revisor
ÅRSBERETNINGEN FRA KONTROLLKOMITEEN I BUSKERUD IDRETTSKRETS FOR 2015 I henhold til N1Fs lov 2-12 avgir kontrollkomiteen herved sin beretning til idrettskretstinget. Komiteen har i perioden bestått av Kyrre Froyd, Guri Berg. Vara medlemmer har vært Per Inge Bjerkseter og Asne Rogstad. Det har vært avholdt flere møter i kontrollkomiteen i 2015. Kontrollkomiteen skal fore tilsyn med idrettskretsens økonomi. Kontrollkomiteen skal påse at idrettskretsens midler er anvendt i henhold til lover, vedtak, bevilgninger og økonomiske rammer, samt at de foretatte økonomiske disposisjoner er i samsvar med idrettskretsens lov og beslutninger fattet av idrettskretstinget. Kontrollkomiteen skal videre forsikre seg om at idrettskretsens interne økonomiske kontroll er hensiktsmessig og forsvarlig. Kontrollkomiteen har fått adgang til samtlige regnskaper og de forskjellige styre- og utvalgsprotokoller samt andre dokumenter komiteen har funnet det nødvendig å gjennomgå, og har gjort seg kjent med avgitte rapporter fra den engasjerte revisor. Komiteen har fatt alle opplysninger fra idrettskretsens administrasjon, styre og revisor som komiteen har bedt om. Kontrollkomiteen har følgende merknader til det fremlagte årsregnskapet: Kontrollkomiteen har sett etter en gjennomgang av styreprotokollene, at det bare har mott 4 styremedlemmer pa de fleste styremotene til kretsen i 2015. Dette er ikke akseptabelt. Som det fremkommer av regnskapet så går kretsen kr: 395.501,- i underskudd i 2015. Underskuddet dekkes av kr: 215.000,- i fra avsatt utviklingsfond og kr: 180.501 i fra egenkapitalen. Dette medfører at ny egenkapitalen er nå på kr: 1.365.788,-. Dette utgjør 16 % av kostnadene i 2015. Antall årsverk er 6,0 personer. A vdeling/prosjektregnskapet viser ett avvik på 348 637 kroner i forhold til resultatregnskapet. Dette er hovedsakelig lona til medarbeider i Drammen idrettsråd som har fått sin lønn i gjennom idrettskretsen. Det burde ha vært samsvar i mellom disse to regnskapene. I resultatfremstillingen er budsjettet justert fra det som ble godkjent på tinget i 2014 ved at inntekter og utgifter som var budsjettert flere ganger er tatt bort. Dette gir et budsjett som er mulig å sammenligne med det regnskapet som er rapportert i 2015. Dette er i trå med de feringer som tinget ga i 2014. Kontrollkomiteen har gjennomgått styrets årsberetning for 2015 og det styrebehandlede årsregnskapet for 2015. Styrets beretning og årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Kontrollkomiteen har fått seg forelagt revisjonsberetningen for 2015, og revisor har avgitt «ren» beretning. Kontrollkomiteen avgir med denne beretning til idrettskretstinget om sin gjennomgåelse av årsregnskapet og idrettskretsen anliggender for øvrig, herunder budsjetter og budsjett oppfølging, forvaltning generelt og styrets arbeid/beretning.
Kontrollkomiteen anbefaler at styrets beretning og idrettskretsens iirsregnskap for 2015, rei isors her aning og noter til regnskapet, godkjennes av idrettskretstinget som regnskap for Buskerud idrettskrets for 2015. Steddato: Drammen 27 april 2016 Signatur medlem 2 i G uri Berg