Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX (Pilar 3) 31. desember 2015
INNHOLDSFORTEGNELSE INFORMASJON I SAMSVAR MED KRAVENE I KAPITALKRAVSFORSKRIFTENS DEL IX (PILAR 3) FEIL! BOKMERKE ER IKKE DEFINERT. 1. Innledning og formål med dokumentet... 2 2. Konsolidering... 2 3. Kapitalkrav... 2 3.1 Ansvarlig kapital og kapitalkrav... 2 3.2 Bufferkrav... 4 3.3 Uvektet kjernekapitalandel... 4 4. Kredittrisiko og motpartsrisiko... 4 4.1 Definisjon misligholdte engasjement:... 4 4.2 Metode for beregning av nedskrivninger... 5 4.3 Engasjementer fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder... 5 4.4 Engasjementer fordelt på engasjementstyper og gjenstående løpetid... 6 4.5 Mislighold, nedskrivninger og avsetninger på garantier... 6 4.6 Endringer i nedskrivninger og avsetninger på garantier... 7 4.7 Bruk av offisiell rating for kapitaldekningsformål... 7 4.8 Engasjementsbeløp og bruk av sikkerheter m.v. ved fastsettelse av kapitalkrav... 8 4.9 Motpartsrisiko knyttet til derivater... 8 5. Egenkapitalposisjoner... 8 6. Renterisiko... 9 7. Styring og kontroll av risiko... 10 7.1 Formål og prinsipper for ICAAP... 11 7.2 Styring og kontroll av enkeltrisikoer... 11 8. Standardiserte skjemaer for offentliggjøring av opplysninger om ansvarlig kapital... 15 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 1
1. INNLEDNING OG FORMÅL MED DOKUMENTET Formålet med dette dokumentet er å oppfylle kravene til offentliggjøring av finansiell informasjon etter kapitalkravsforskriftens del IX (pilar 3). Alle tall i dokumentet er per 31. desember 2015 med mindre annet fremgår. Banken benytter standardmetoden ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Dette innebærer at det brukes standardiserte myndighetsbestemte risikovekter ved beregning av kapitalkravet. For beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til inntekt siste tre år. Banken har ikke handelsportefølje og beregner derfor ikke kapitalkrav for markedsrisiko. 2. KONSOLIDERING Tabellene gir en oversikt over selskaper i konsernet som ikke er konsolidert og hvor investeringen ikke er fratrukket i ansvarlig kapital: Andel av Forretnings- Type Navn Antall aksjer Bokført verdi Eierandel stemmerett kontor virksomhet Agdenes Fyr AS 2.000 6.912 100 % 100 % Klæbu Eie og drive fast eiendom Det er ikke vist konsoliderte tall i regnskapet ettersom datterselskapet ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat. I tillegg driver datterselskapet virksomhet som er vesentlig forskjellig fra virksomheten i. 3. KAPITALKRAV 3.1 Ansvarlig kapital og kapitalkrav Tabellen nedenfor viser sammensetningen av bankens ansvarlige kapital og beregningsgrunnlag for kredittrisiko fordelt på de enkelte engasjementskategoriene slik disse er definert i kapitalkravsforskriften. I tillegg vises kapitalkrav for motpartsrisiko og operasjonell risiko og samlet beregningsgrunnlag. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 2
Tall i tusen kroner Banken Sparebankens fond 229.811 Innbetalt egenkapitalbevis 30.000 Utjevningsfond 312 Gavefond 4.595 Sum egenkapital 264.718 Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse -2.330 Fradrag for immaterielle eiendeler - Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -10.200 Sum ren kjernekapital 252.188 Fondsobligasjoner 29.820 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -8.137 Sum kjernekapital 273.871 Ansvarlig lånekapital 20.000 Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. -7.650 Sum tilleggskapital 12.350 Netto ansvarlig kapital 286.221 Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) Lokal regional myndighet 10.251 Institusjoner 18.776 Foretak 186.797 Pantsikkerhet eiendom 948.183 Forfalte engasjementer 14 Obligasjoner med fortrinnsrett 9.502 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 15.024 Egenkapitalposisjoner 60.294 Øvrige engasjementer 88.702 Gruppenedskrivninger -6.092 Ansvarlig kapital i andre finansinst. -25.987 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.305.464 Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 116.222 Sum beregningsgrunnlag 1.421.686 Kapitaldekning i % 20,13 % Kjernekapitaldekning 19,26 % Ren kjernekapitaldekning i % 17,74 % Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 3
3.2 Bufferkrav Banken har per 31.12.2015 et kombinert kapitalbufferkrav på 92 millioner kroner: Tall i millioner kroner Banken Bevaringsbuffer 36 Systemrisikobuffer 43 Motsyklisk buffer 14 Kombinert bufferkrav 92 Banken har 265 millioner kroner i ren kjernekapital per 31.12.15. Banken rene kjernekapital som er tilgjengelig for oppfyllelse av bufferkrav er dermed 13,2%. Bufferkravene er til sammen 6,5% per 31.12.15. 3.3 Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel regnes ut fra beregnet kjernekapital med og uten overgangsordninger delt på engasjementsbeløp for balanseførte og ikke balanseførte poster i kapitaldekningsoppgaven, justert for konverteringsfaktorer (iht i CRR artikkel 429, nr 10). Banken Uvektet kjernekapitalandel (Kapital som kvalifiserer som kjernekapital) 9,82 % Uvektet kjernekapitalandel (Inkludert kjernekapital omfattet av overgangsregler) 9,58 % 4. KREDITTRISIKO OG MOTPARTSRISIKO 4.1 Definisjon misligholdte engasjement: Engasjement som har vært forfalt over 90 dager defineres som misligholdt. Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres kundens hele låneengasjement. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 4
4.2 Metode for beregning av nedskrivninger I forhold til individuelle nedskrivninger legges det stor vekt på kundens økonomiske stilling. Uavhengig av mislighold, vurderer banken kundens engasjement i forhold til fremtidig kontantstrøm. Dette sammen med en konservativ vurdering av de deponerte sikkerhetene gir banken et estimat på de individuelle nedskrivninger. Banken har definert de gruppevise nedskrivninger ut fra engasjement som har sammenfallende risikoklasse, utsatte næringer og ubenyttede trekkfasiliteter. En definert andel av disse engasjementene blir ført som gruppenedskrivninger. 4.3 Engasjementer fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder Matrisen viser samlet engasjementsbeløp etter individuelle nedskrivninger fordelt på engasjementstyper, typer av motparter og geografiske områder. Tall i tusen kroner Brutto utlån Ubenyttede kreditter Garantier Individuelle nedskrivinger Sum Lønnstakere o.l. 1.352.749 176.252 37.126-1.566.127 Utlandet - - - - - Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske 26.344 6.223 - - 32.568 Industriproduksjon 22.574 1.936 536-25.046 Bygg og anlegg 57.496 9.316 5.377-72.189 Varehandel, hotell/restaurant 29.162 3.645 2.845-35.652 Transport, lagring 19.527 3.201 5.440-28.168 Finans, eiendom, tjenester 508.359 31.147 748-540.255 Sosial og privat tjenesteyting 66.039 212 820-187 66.884 Sum 2.082.251 231.933 52.892-187 2.366.888 Trondheim 1.190.785 98.903 8.833 1.298.521 Klæbu 635.826 103.412 43.087-187 782.138 Andre 255.640 29.618 972 286.230 Sum 2.082.251 231.933 52.892-187 2.366.889 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 5
4.4 Engasjementer fordelt på engasjementstyper og gjenstående løpetid Matrisen viser beløp for ulike engasjementstyper fordelt på løpetid. Tall i tusen kroner Inntil 1 måned 1-3 måneder 3-12 måneder 1-5 år Over 5 år Uten løpetid Sum Utlån og fordringer 445.879 11.070 135.134 328.011 1.155.878-2.075.972 Ubenyttede rammer - - 61.644-170.289-231.933 Garantier - - - 52.892 - - 52.892 Sum 445.879 11.070 196.778 380.903 1.326.167-2.360.796 Ubenyttet kreditt på flexilån er i kolonnen over 5 år. Øvrig ubenyttet kreditt er i kolonne 3-12 måneder. Alle garantiene er i kolonnen 1-5 år. 4.5 Mislighold, nedskrivninger og avsetninger på garantier Matrisen viser misligholdte utlån og individuelle nedskrivninger på utlån samt avsetninger på garantier fordelt på typer av motparter og geografiske områder. Tall i tusen kroner Misligholdte engasjementer Engasjementer med nedskrivninger Samlede nedskrivninger 1 Resultatførte nedskrivninger 1 siste år Garantier med avsetning 2 Avsetninger på garantier Lønnstakere o.l. 10 - - - - - Utlandet - - - - - - Næringssektor fordelt: Jordbruk, skogbruk, fiske - - - - - - Industriproduksjon - - - - - - Bygg og anlegg - 243 187-243 187 Varehandel, hotell/restaurant - - - - - - Transport, lagring - - - - - - Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester - - - - - - Sosial og privat tjenesteyting - - - - - - Sum 10 243 187-243 187 Trondheim - - - - - - Klæbu 10 243 187-243 187 Andre - - - - - - Sum 10 243 187-440 870 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 6
4.6 Endringer i nedskrivninger og avsetninger på garantier Endringer i nedskrivninger på individuell utlån og avsetninger på garantier siste år (beløp i tusen kroner) Banken Individuelle nedskrivninger på utlån Individuelle nedskrivninger 01.01. 2.097 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning - Økte individuelle nedskrivninger i perioden - Nye individuelle nedskrivninger i perioden - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden -1.910 Individuelle nedskrivninger 31.12. 187 Endringer i nedskrivning på grupper av utlån siste år (beløp i tusen kroner) Banken Nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. 5.907 Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 185 Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. 6.092 Årets nedskrivninger og gjenvinning på tidligere års nedskrivninger (beløp i tusen kroner) Banken Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån -1.910 Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier - Periodens endring i gruppeavsetninger 185 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger 581 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er foretatt individuelle nedskrivninger 6 Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap - Periodens tapskostnader -1.138 4.7 Bruk av offisiell rating for kapitaldekningsformål Banken har pr. rapporteringstidspunktet ingen engasjementer hvor ratingen påvirker kapitaldekningen. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 7
4.8 Engasjementsbeløp og bruk av sikkerheter m.v. ved fastsettelse av kapitalkrav Tabellen nedenfor viser engasjementbeløp og bruk av sikkerheter m.v ved fastsettelse av kapitalkrav. Tall i tusen kroner Engasjementsbeløp før sikkerheter Engasjementsbeløp etter sikkerheter Fratrukket den ansvarlige kapitalen Benyttede ratingbyråer Andel sikret med pant i boligeiendom 1 Andel sikret med garantier 1 Stater og sentralbanker 57.061 57.061 - - - - Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) 8.011 8.011 - - - - Institusjoner 83.268 83.268 - - - - Foretak 221.718 172.197 - - - 20,1 % Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 1.813.940 1.813.940 - - 88,3 % - Forfalte engasjementer 10 10 - - - - Obligasjoner med fortrinnsrett 95.021 95.021 - - - - Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 75.122 75.122 - - - - Egenkapitalposisjoner 34.307 34.307 25.499 - - - Øvrige engasjementer 93.822 93.822 - - - - Sum 2.482.280 2.432.759 25.499 1 Her tas kun hensyn til garantier og pant som har betydning for beregning av kapitalkrav. Andel regnet av engasjementsbeløp før sikkerheter. Hovedtyper av pant som benyttes for kapitaldekningsformål er pant i bolig og fritidseiendom. I noen tilfeller benyttes garantier på næringslån fra regionale myndigheter. Banken benytter ikke kredittderivater. Det tas ikke hensyn til motregningsadgang ved beregning av kapitalkrav. Verdivurdering av sikkerheter tar utgangspunkt i sikkerhetens markedsverdi. Verdivurdering av boligeiendommer oppdateres ved vesentlige endringer i markedet, og minst hvert tredje år. Det tas hensyn til konsentrasjonsrisiko i bankens ICAAP, likevel slik at konsentrasjonsrisiko som følge av konsentrasjon av typer av sikkerheter ikke eksplisitt tilordnes kapitalbehov. 4.9 Motpartsrisiko knyttet til derivater Banken har en swap-kontrakt mot en skandinavisk bank som sikrer et enkelt fastrenteutlån. Nominell verdi på swap-kontrakten er 15 millioner kroner. Markedsverdien av swappen per 31.12.15 er positiv. 5. EGENKAPITALPOSISJONER Aksjer, grunnfondsbevis og andeler i aksjefond klassifisert som omløpsmidler, vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler, vurderes til anskaffelseskost. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 8
Anleggsaksjer nedskrives når den virkelige verdi er vesentlig lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen ikke antas å være av forbigående karakter. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Matrisen under viser egenkapitalposisjoner fordelt etter om de holdes for gevinstformål eller strategisk formål. Matrisen viser også type verdipapir og bokført verdi, virkelig verdi, realisert gevinst/tap siste år og hvor mye av dette som er medregnet i hhv kjernekapital og tilleggskapital. Tall i tusen kroner Bokført verdi Virkelig verdi Realisert gevinst/ -tap i perioden Urealisert gevinst/ -tap Herav medregnet i kjernekapital 1 Herav medregnet i tilleggskapital 1 Aksjer og andeler - gevintsformål - børsnoterte aksjer - - - - - - - andre aksjer og andeler 3.390 3.390 - - - - Aksjer og andeler - strategisk formål - børsnoterte aksjer - - - - - - - andre aksjer og andeler 55.470 57.647-224 - - 6. RENTERISIKO Renterisiko inkluderer potensielle svingninger i verdien av fastrenteinstrumenter eller finansielle instrumenter knyttet til en markedsbenchmark (NIBOR flytende pengemarkedsrente) som følge av endringer i markedsrenter, og i fremtidige kontantstrømmer for finansielle instrumenter til flytende rente. Banken er også eksponert for renterisiko knyttet til tap av rentenetto. Ulik rentebinding og referanserenter på utlån og innlån gir utslag på rentenetto i banken. Renterisiko reduseres ved at innlån og utlån i høy grad tilpasses samme rentebetingelser. Banken benytter rentebytteavtaler (renteswapper) som sikringsinstrument. Formålet med bruk av rentebytteavtaler er å sikre fremtidige rentevilkår. Renterisiko rapporteres kvartalsvis til styret. Tabellen nedenfor viser renterisikoen i banken dersom rentenivået øker med ett prosentpoeng. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 9
Eiendeler Banken Utlån til kunder med flytende rente -2.354 Utlån til kunder med rentebinding -697 Rentebærende verdipapirer -500 Øvrige rentebærende eiendeler - Gjeld Innskudd med rentebinding - Andre innskudd 1.891 Verdipapirgjeld 1.325 Øvrig rentebærende gjeld - Utenom balansen Renterisiko i derivater 210 Sum renterisiko -125 7. STYRING OG KONTROLL AV RISIKO Styret har i policy for virksomhets- og risikostyring gitt overordnede prinsipper for internkontroll og en beskrivelse av organiseringen av funksjoner samt satt krav til helhetlig risikostyring. Styret fastsetter rammer for kreditt-, likviditets- og markedsrisiko i separate underliggende risikostyringsdokumenter. Banken har etablert en risikokontrollfunksjon underlagt adm. banksjef. Funksjonen har ansvar for å overvåke, identifisere og rapportere risiko i banken. Funksjonen skal rapportere til styret kvartalsvis status på eksponering i forhold til rammer. Dersom det er brudd på styrevedtatte rammer skal funksjonen vurdere om det er behov for umiddelbar rapportering. Rapporteringen av brudd skal uansett følges av en årsaksforklaring og vurdering av eventuelle tiltak (jf. figur nedenfor). Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 10
7.1 Formål og prinsipper for ICAAP ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) er bankens egen prosess for å vurdere bankens kapitalbehov. Kapitalbehovsvurderingen skal være framoverskuende og skal vurderes i forhold til nåværende og fremtidig risikoprofil. Det er derfor et overordnet prinsipp at banken i tillegg til å beregne behovet ut fra gjeldende eksponering eller rammer også vurderer kapitalbehovet i lys av planlagt utlånsvekst, eventuelle besluttede strategiske endringer med videre. Med risikotoleranse forstås størrelsen på den risikoen banken er villig til å ta i sin virksomhet for å nå sine mål. Risikotoleransen kommer til uttrykk i rammeverket for virksomheten, herunder i begrensninger i vedtekter, policyer, fullmakter, retningslinjer og rutiner. For noen av risikoene er det vanlig å fastsette kvantitative begrensinger på risiko, for eksempel kvantitative rammer for markedsrisiko, rammer for store engasjement, rammer for eksponering mot enkeltbransjer osv. For andre risikotyper er det mer naturlig å benytte kvalitative begrensninger. Slike begrensninger angir hvor langt man er villig til å strekke seg på enkeltrisikoer, og representerer derfor en beskrivelse av risikotoleransen for disse enkeltrisikoene. Bankens risikotoleranse er forsøkt reflektert i kapitalbehovet som beregnes for hver enkelt risiko. Ved beregning av samlet kapitalbehov (for alle risikoene) kan det argumenteres for at de ulike risikoene ikke vil materialisere seg samtidig, og at det derfor eksisterer diversifikasjonseffekter som innebærer at det samlede kapitalbehovet er lavere enn summen av kapitalbehovet for de enkelte risikoene. Banken har imidlertid valgt å legge en konservativ tilnærming til grunn, og ser derfor bort fra slike effekter. Banken stresstester effekten på kapitaldekningen av et alvorlig økonomisk tilbakeslag/nedgangskonjunktur. Banken gjennomfører også egne stresstester av markedsrisiko og likviditetsrisiko. Banken har vedtatt et minimumsnivå for kapital som skal gjenspeile bankens samlede risikotoleranse. Vurderingen er basert på beregnet kapitalbehov, offentlige krav og markedets forventninger. Det er etablert et sett av handlingsregler, hvor det fremgår hvilke tiltak som skal iverksettes ved ulike nivåer av faktisk kapital. Styret har godkjent utforming og metodevalg for kapitalbehovsvurderingen og stresstester. Administrasjonen gjennomfører de relevante vurderinger og beregninger og fremlegger dette for styret. En slik gjennomgang gjøres minst én gang per år. 7.2 Styring og kontroll av enkeltrisikoer Kredittrisiko Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at kunder/motparter ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor banken. Kredittrisiko vedrører alle fordringer på kunder/motparter, utlån, kreditter, garantier, uoppgjorte handler, ubenyttede kreditter, samt motpartsrisiko som oppstår gjennom derivater. Kredittrisiko Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 11
avhenger av blant annet fordringens størrelse, tid for forfall, sannsynlighet for mislighold og eventuelle sikkerheters verdi. Kredittap kan også oppstå som følge av operasjonelle feil. Kredittrisiko er bankens vesentligste risiko. Kredittrisiko styres gjennom bankens kredittstrategi. Det er utarbeidede kreditthåndbøker med policyer og rutiner samt administrativ fullmaktsstruktur for styring av kredittrisiko, herunder klargjøring av krav til dokumentasjon og betjeningsevne for kunder som innvilges kreditt, samt krav til sikkerhet i engasjementene. Risiko i porteføljen blir kontinuerlig overvåket for å avdekke sannsynlighet for mislighold og for å kalkulere tap dersom mislighold inntreffer. Status på rammer i kredittpolicyen rapporteres til styret kvartalsvis. Bankens skal ha en lav risikoprofil på kredittrisiko. Markedsrisiko Markedsrisiko er risikoen for tap og gevinst forårsaket av endringer i markedsparametere som rente, valutakurser, aksje- eller råvarepriser. Markedsrisiko som banken står overfor er hovedsakelig renterisiko og inkluderer potensielle svingninger i verdien av fastrenteinstrumenter eller finansielle instrumenter knyttet til en markedsbenchmark (NIBOR flytende pengemarkedsrente) som følge av endringer i markedsrenter, og i fremtidige kontantstrømmer for finansielle instrumenter til flytende rente. Prisrisiko kommer av endringer i markedspriser, enten forårsaket spesifikke faktorer knyttet til et individuelt finansielt instrument eller utsteder, eller faktorer som påvirker alle instrumenter handlet i et marked. Bankens samlede markedsrisiko vurderes basert på stresscenarier utarbeidet i tråd med anbefalinger fra Finanstilsynet og Baselkomiteen. Markedsrisikoen rapporteres kvartalsvis til styret. Banken skal ha en moderat risikoprofil på markedsrisiko. Operasjonell risiko Bankens operasjonelle risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser, samt juridisk risiko. Denne type risiko og tapskilder ligger i den løpende driften av banken. Banken har utarbeidet policyer, rutinebeskrivelser, fullmaktstrukturer med videre som sammen med veldefinerte og klare ansvarsforhold er tiltak som reduserer den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 12
Overvåking skjer ved kontroll av eksponering i forhold til vedtatte rammer og kontroll av kvalitative krav. Banken har etablert en hendelsesdatabase. Vesentlige hendelser blir kvartalsvis presentert for styret. Det er ikke registrert operasjonelle avvik i 2015 som har påført banken vesentlige tap, og bankens operasjonelle risiko vurderes samlet sett som moderat. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke klarer å innfri sine forpliktelser ved forfall uten at det oppstår store kostnader i form av dyr refinansiering eller behov for realisering av eiendeler. Bankens eksponering for likviditetsrisiko er hovedsakelig knyttet til finansiering i kapitalmarkedet og tap av innskudd. Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom fastsettelse av rammer for finansieringsstruktur, krav til spredning på instrumenter, markeder og løpetider, samt etablering av beredskapsfasiliteter. I likviditetspolicyen er det etablert rammer for bl.a. LCR, innskuddsdekning, fundingforfall m.m. Enkelte rammer som for eksempel LCR og innskuddsdekning blir rapportert til styret hver måned, mens andre rammer blir rapportert til styret hvert kvartal. Likviditetsrisikoen skal være lav. Konsentrasjonsrisiko Dersom enkelte låntagere utgjør en betydelig andel av utlånsporteføljen vil dette medføre høy konsentrasjonsrisiko. Banken er ikke eksponert mot få, store næringskunder, med unntak av 8 større konsoliderte engasjementer (mer enn 10 % av ansvarlig kapital). Disse utlånene står for 18 prosent av bankens utlån. En annen form for konsentrasjonsrisiko er høy eksponering mot enkelte sektorer. Innenfor bedriftsmarkedet er utlån til Næringseiendom den største bransjen. Utlån til næringseiendom er 25 prosent av bankens utlån. For å sikre diversifisering er det gitt rammer for eksponering i bransjer og store engasjement. Omdømmerisiko Omdømmerisiko defineres som risiko for svikt i inntjening og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, dvs. hos kunder, motparter, eiere og myndigheter. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 13
Strategisk risiko Strategisk risiko er risiko for tap eller sviktende inntjening på grunn av feilslåtte strategiske satsninger, herunder vekstambisjoner, inntreden i nye markeder og/eller oppkjøp. Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 14
8. STANDARDISERTE SKJEMAER FOR OFFENTLIGGJØRING AV OPPLYSNINGER OM ANSVARLIG KAPITAL Skjema for offentliggjøring av de viktigste avtalevilkårene for kapitalinstrumenter 1 Utsteder Entydig identifikasjonskode (f.eks. CUSIP, ISIN eller Bloombergs 2 identifikasjonskode for rettede emisjoner) NO0010699945 NO0010754237 3 Gjeldende lovgivning for instrumentet, Forskrift om beregning av ansvarlig kapital Forskrift om beregning av ansvarlig kapital Behandling etter kapitalregelverket 4 Regler som gjelder i overgangsperioden Annen godkjent kjernekapital Tilleggskapital 5 Regler som gjelder etter overgangsperioden Annen godkjent kjernekapital Tilleggskapital Medregning på selskaps- eller (del)konsolidert nivå, selskaps- og 6 (del)konsolidert nivå Selskap Selskap Fondsobligasjonskapital Ansvarlig lånekapital 7 Instrumenttype (typer skal spesifiseres for hver jurisdiksjon) Beløp som inngår i ansvarlig kapital (i millioner NOK fra seneste 8 rapporteringsdato) 30 millioner 20 millioner 9 Instrumentets nominelle verdi 30 millioner 20 millioner 9a Emisjonskurs 100 100 9b Innløsningskurs 100 100 Gjeld - amortisert Gjeld - amortisert 10 Regnskapsmessig klassifisering kost kost 11 Opprinnelig utstedelsesdato 27.12.2013 16.12.2015 12 Evigvarende eller tidsbegrenset Evigvarende Evigvarende 13 Opprinnelig forfallsdato Ingen forfallsdato Ingen forfallsdato 14 Innløsningsrett for utsteder forutsatt samtykke fra Finanstilsynet Ja Ja Dato for innløsningsrett, eventuell betinget innløsningsrett og 15 innløsningsbeløp Calldato 27.12.2018 Calldato 16.12.2020 16 Datoer for eventuell etterfølgende innløsningsrett Renter/utbytte Hver Hver rentebetalingsdato rentebetalingsdato 17 Fast eller flytende rente/utbytte Flytende Flytende 18 Rentesats og eventuell tilknyttet referanserente Nibor 3 Months + 4,25 Nibor 3 Months + 3,20 Vilkår om at det ikke kan betales utbytte hvis det ikke er betalt rente på 19 instrumentet («dividend stopper») Nei Nei 20a Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til tidspunkt) N/A N/A 20b Full fleksibilitet, delvis fleksibilitet eller pliktig (med hensyn til beløp) N/A N/A 21 Vilkår om renteøkning eller annet incitament til innfrielse Nei Nei 22 Ikke-kumulativ eller kumulativ Nei Nei Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 15
Konvertering/nedskrivning 23 Konvertibel eller ikke konvertibel Nei Nei 24 Hvis konvertibel, nivå(er) som utløser konvertering N/A N/A 25 Hvis konvertibel, hel eller delvis N/A N/A 26 Hvis konvertibel, konverteringskurs N/A N/A 27 Hvis konvertibel, pliktig eller valgfri N/A N/A 28 Hvis konvertibel, oppgi instrumenttypen det konverteres til N/A N/A 29 Hvis konvertibel, oppgi utsteder av instrumentene det konverteres til N/A N/A 30 Vilkår om nedskrivning Nei Nei 31 Hvis nedskrivning, nivå som utløser nedskrivning N/A N/A 32 Hvis nedskrivning, hel eller delvis N/A N/A 33 Hvis nedskrivning, med endelig virkning eller midlertidig N/A N/A 34 Hvis midlertidig nedskrivning, beskrivelse av oppskrivningsmekanismen N/A N/A Prioritetsrekkefølge ved avvikling (oppgi instrumenttypen som har nærmeste 35 bedre prioritet) N/A N/A 36 Vilkår som gjør at instrumentet ikke kan medregnes etter overgangsperioden Nei Nei 37 Hvis ja, spesifiser hvilke vilkår som ikke oppfyller nye krav N/A N/A Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 16
Ren kjernekapital: Instrumenter og opptjent kapital (A) Beløp på datoen for offentliggjøring (B) Referanser til artikler i forordningen (CRR) 1 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond 30.000,00 26 (1), 27, 28 og 29 herav: instrumenttype 1 herav: instrumenttype 2 herav: instrumenttype 3 2 Opptjent egenkapital i form av tidligere års tilbakeholdte resultater 222.834,70 26 (1) (c) 3 Akkumulerte andre inntekter og kostnader og andre fond o.l. 26 (1) (d) og (e) 3a Avsetning for generell bankrisiko 26 (1) (f) 4 Rene kjernekapitalinstrumenter omfattet av overgangsbestemmelser Statlige innskudd av ren kjernekapital omfattet av overgangsbestemmelser 5 Minoritetsinteresser 84 5a Revidert delårsoverskudd fratrukket påregnelig skatt mv. og utbytte 11.883,50 26 (2) 6 Ren kjernekapital før regulatoriske justeringer 264.718,20 Sum rad 1 t.o.m. 5a (C) Beløp omfattet av overgangsregler Ren kjernekapital: Regulatoriske justeringer 7 Verdijusteringer som følge av kravene om 34 og 105 8 Immaterielle eiendeler redusert med utsatt skatt (negativt beløp) 36 (1) (b) og 37 9 Tomt felt i EØS Utsatt skattefordel som ikke skyldes midlertidige forskjeller redusert med 10 utsatt skatt som kan motregnes (negativt beløp) 36 (1) (c) og 38 11 Verdiendringer på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring 33 (1) (a) Positive verdier av justert forventet tap etter kapitalkravsforskriften 15-7 12 (tas inn som negativt beløp) 36 (1) (d), 40 og 159 Økning i egenkapitalen knyttet til fremtidig inntekt grunnet verdipapiriserte 13 eiendeler (negativt beløp) 32 (1) Gevinster eller tap på gjeld målt til virkelig verdi som skyldes endringer i egen 14 kredittverdighet 33 (1) (b) og (c) 15 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser (negativt beløp) -2.329,87 36 (1) (e) og 41 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egne rene 16 kjernekapitalinstrumenter (negativt beløp) 36 (1) (f) og 42 Beholdning av ren kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor som har en 17 gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 36 (1) (g) og 44 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som er tillatt for 18 korte posisjoner (negativt beløp) -10.199,68 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har vesentlige investeringer som samlet overstiger grensen på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt 19 for korte posisjoner (negativt beløp) 20 Tomt felt i EØS 20a Poster som alternativt kan få 1250 % risikovekt (negativt beløp), 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2), 79, 469 (1) (a), 472 (10) og 478 (1) 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) til (3) og 79 36 (1) (k) 20b herav: kvalifiserte eiendeler i selskap utenfor finansiell sektor (negativt beløp) 36 (1) (k) (i) og 89 til 91 36 (1) (k) (ii), 243 (1) (b), 20c herav: verdipapiriseringsposisjoner (negativt beløp) 244 (1) (b) og 258 20d herav: motpartsrisiko for transaksjoner som ikke er avsluttet (negativt beløp) 36 (1) (k) (iii) og 379 (3) Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller og som overstiger unntaksgrensen på 10 %, redusert med utsatt skatt som kan motregnes 36 (1) (c), 38 og 48 (1) 21 (negativt beløp) (a) 22 Beløp som overstiger unntaksgrensen på 17,65 % (negativt beløp) 48 (1) herav: direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig 23 investering (negativt beløp) 36 (1) (i) og 48 (1) (b) 24 Tomt felt i EØS 36 (1) (c), 38 og 48 (1) 25 herav: utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller (negativt beløp) (a) 25a Akkumulert underskudd i inneværende regnskapsår (negativt beløp) 36 (1) (a) 25b Påregnelig skatt relatert til rene kjernekapitalposter (negativt beløp) 36 (1) (l) 26 Justeringer i ren kjernekapital som følge av overgangsbestemmelser Sum 26a og 26b Overgangsbestemmelser for regulatoriske filtre relaterte til urealiserte 26a gevinster og tap herav: filter for urealisert tap 1 herav: filter for urealisert tap 2 herav: filter for urealisert gevinst 1 (negativt beløp) 468 herav: filter for urealisert gevinst 2 (negativt beløp) 468 Beløp som skal trekkes fra eller legges til ren kjernekapital som følge av 26b overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag 27 Overskytende fradrag i annen godkjent kjernekapital (negativt beløp) 36 (1) (j) 28 Sum regulatoriske justeringer i ren kjernekapital Sum rad 7 t.o.m. 20a, 21, 22, 25a, 25b, 26 og -12.529,54 27 29 Ren kjernekapital Rad 6 pluss rad 28 hvis beløpet i rad 28 er 252.188,66 negativt, ellers minus Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 17
Annen godkjent kjernekapital: Instrumenter 30 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond 29.820,00 51 og 52 31 herav: klassifisert som egenkapital etter gjeldende regnskapsstandard 32 herav: klassifisert som gjeld etter gjeldende regnskapsstandard 33 Fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser 486 (3) og (5) Statlige innskudd av fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser Fondsobligasjonskapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan 34 medregnes i annen godkjent kjernekapital 85 og 86 35 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 36 Annen godkjent kjernekapital før regulatoriske justeringer 29.820,00 Sum rad 30, 33 og 34 Annen godkjent kjernekapital: Regulatoriske justeringer Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen fondsobligasjonskapital 37 (negativt beløp) 52 (1) (b), 56 (a) og 57 Beholdning av annen godkjent kjernekapital i annet selskap i finansiell sektor 38 som har en gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 56 (b) og 58 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som 39 er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) -8.136,89 56 (c), 59, 60 og 79 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av fondsobligasjonskapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner 40 (negativt beløp) 56 (d), 59 og 79 Justeringer i annen godkjent kjernekapital som følge av 41 overgangsbestemmelser Sum rad 41a, 41b og 41c Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for ren 41a kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) 469 (1) (b) og 472 (10) (a) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Fradrag som skal gjøres i annen godkjent kjernekapital, i stedet for 41b tilleggskapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Beløp som skal trekkes fra eller legges til annen godkjent kjernekapital som 41c følge av overgangsbestemmelser for andre filtre og fradrag herav: filter for urealisert tap herav: filter for urealisert gevinst (negativt beløp) 42 Overskytende fradrag i tilleggskapital (negativt beløp) 56 (e) 43 Sum regulatoriske justeringer i annen godkjent kjernekapital Sum rad 37 t.o.m. 41 og -8.136,89 rad 42 44 Annen godkjent kjernekapital Rad 36 pluss rad 43. Gir fradrag fordi beløpet i 21.683,11 rad 43 er negativt 45 Kjernekapital 273.871,77 Sum rad 29 og rad 44 Tilleggskapital: instrumenter og avsetninger 46 Kapitalinstrumenter og tilhørende overkursfond 20.000,00 62 og 63 47 Tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser 486 (4) og (5) Statlige innskudd av tilleggskapital omfattet av overgangsbestemmelser Ansvarlig lånekapital utstedt av datterselskaper til tredjeparter som kan 48 medregnes i tilleggskapitalen 87 og 88 49 herav: instrumenter omfattet av overgangsbestemmelser 50 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap 62 (c) og (d) 51 Tilleggskapital før regulatoriske justeringer Sum rad 46 t.o.m. 48 og 20.000,00 rad 50 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 18
Tilleggskapital: Regulatoriske justeringer Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av egen ansvarlig lånekapital 52 (negativt beløp) 63 (b) (i), 66 (a) og 67 Beholdning av tilleggskapital i annet selskap i finansiell sektor som har en 53 gjensidig investering av ansvarlig kapital (negativt beløp) 66 (b) og 68 Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen ikke har en vesentlig investering. Beløp som overstiger grensen på 10 %, regnet etter fradrag som er tillatt for 54 korte posisjoner (negativt beløp) -7.649,76 66 (c), 69, 70 og 79 54a herav: nye beholdninger som ikke omfattes av overgangsbestemmelser herav: beholdninger fra før 1. januar 2013 omfattet av 54b overgangsbestemmelser Direkte, indirekte og syntetiske beholdninger av ansvarlig lånekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering. 55 Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner (negativt beløp) 66 (d), 69 og 79 Justeringer i tilleggskapital som følge av overgangsbestemmelser (negativt 56 beløp) Sum rad 56a, 56b og 56c Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for ren kjernekapital, som 469 (1) (b) og 472 (10) 56a følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) (a) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Fradrag som skal gjøres i tilleggskapital, i stedet for annen godkjent 56b kjernekapital, som følge av overgangsbestemmelser (negativt beløp) herav: spesifiser de enkelte postene linje for linje Beløp som skal trekkes fra eller legges til tilleggskapitalen som følge av 56c overgangsbestemmelser for filtre og andre fradrag 468 herav: filter for urealisert tap herav: filter for urealisert gevinst 468 57 Sum regulatoriske justeringer i tilleggskapital Sum rad 52 t.o.m. 54, -7.649,76 rad 55 og 56 58 Tilleggskapital Rad 51 pluss rad 57 hvis beløpet i rad 57 er 12.350,24 negativt, ellers minus 59 Ansvarlig kapital 286.222,01 Sum rad 45 og rad 58 59a Økning i beregningsgrunnlaget som følge av overgangsbestemmelser 472 (10) (b) herav: beløp som ikke er trukket fra ren kjernekapital 469 (1) (b) herav: beløp som ikke er trukket fra annen godkjent kjernekapital herav: beløp som ikke er trukket fra tilleggskapital 60 Beregningsgrunnlag 1.421.686,00 Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 19
Kapitaldekning og buffere 61 Ren kjernekapitaldekning 17,74 % 92 (2) (a) 62 Kjernekapitaldekning 19,26 % 92 (2) (b) 63 Kapitaldekning 20,13 % 92 (2) (c) CRD 128, 129, 130, 131 64 Kombinert bufferkrav som prosent av beregningsgrunnlaget 11,00 % og 133 65 herav: bevaringsbuffer 2,50 % 66 herav: motsyklisk buffer 1,00 % 67 herav: systemrisikobuffer 3,00 % 67a herav: buffer for andre systemviktige institusjoner (O-SII-buffer) CRD 131 68 Ren kjernekapital tilgjengelig for oppfyllelse av bufferkrav 13,24 % CRD 128 69 Ikke relevant etter EØS-regler 70 Ikke relevant etter EØS-regler 71 Ikke relevant etter EØS-regler Kapitaldekning og buffere Beholdninger av ansvarlig kapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en ikke vesentlig investering, som samlet er under grensen 72 på 10 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner. 36 (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 (c), 59, 60, 66 25.987,00 (c), 69 og 70 Beholdninger av ren kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor der institusjonen har en vesentlig investering, som samlet er under grensen på 10 73 %. Beløp regnet etter fradrag som er tillatt for korte posisjoner. 36 (1) (i), 45 og 48 74 Tomt felt i EØS Utsatt skattefordel som skyldes midlertidige forskjeller redusert med utsatt 75 skatt som kan motregnes, som er under grensen på 10 %. 36 (1) (c), 38 og 48 Grenser for medregning av avsetninger i tilleggskapitalen 76 Generelle kredittrisikoreserver 62 77 Grense for medregning av generelle kredittrisikoreserver i tilleggskapitalen 17.771,08 62 78 Tallverdien av negative verdier av justert forventet tap 62 Grense for medregning i tilleggskapitalen av overskytende regnskapsmessige 79 nedskrivninger 8.530,12 62 Kapitalinstrumenter omfattet av overgangsbestemmelser Grense for medregning av rene kjernekapitalinstrumenter omfattet av 80 overgangsbestemmelser 484 (3) og 486 (2) og (5) 81 Overskytende ren kjernekapital omfattet av overgangsbestemmelser 484 (3) og 486 (2) og (5) Grense for medregning av fondsobligasjonskapital omfattet av 82 overgangsbestemmelser 484 (4) og 486 (3) og (5) 83 Overskytende fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser 484 (4) og 486 (3) og (5) Grense for medregning av ansvarlig lånekapital omfattet av 84 overgangsbestemmelser 484 (5) og 486 (4) og (5) 85 Overskytende ansvarlig lånekapital omfattet av overgangsbestemmelser 484 (5) og 486 (4) og (5) Informasjon i samsvar med kravene i kapitalkravsforskriftens del IX Side 20