Økonomirapporter Sunnmøre Fotballkrets 3. desember 2011 Avsluttede regnskap Prognose pr. 31.12.11 Bla om
SUNNMØRE FOTBALLKRETS ØKONOMISK ÅRSBERETNING FOR 2010 Fotballkretsens virksomhet er i dag todelt, Kretsen administrerer sine klubber og lag gjennom serier, cuper, turneringer etc. I tillegg driver kretsen utadrettet virksomhet gjennom service, oppfølging og utviklingstiltak i klubbene relatert til rekruttering, spillerutvikling, anleggsutvikling, samt kompetanseutvikling. Miljømessige forhold Arbeidsmiljøet i fotballkretsen anses som tilfredsstillende. Kontorlokalene fungerer bra og bidrar til at den enkelte ansatte opplever en god arbeidssituasjon. Samarbeidet mellom ansatte og tillitsvalgte fungerer godt. Sykefraværet i 2010 var på 135 dager, som tilsvarer ca. 14,7 % av total arbeidstid. Dette skyldes langtidssykemelding på fast ansatt. Fotballkretsens virksomhet forurenser ikke det ytre miljøet. Aktivitetsregnskap 2010 Årsregnskapet viser et positivt resultat etter finans på kr. 408.291. Tilsvarende resultat i 2009 var et overskudd på kr. 24.435. Samlede inntekter utgjorde 5,11 mill. kroner (5,13 mill. kroner i 2009). I forhold til budsjett for 2010 ble inntektene omtrent 560.000 kroner høyere. Dette skyldes primært refusjon av sjukepenger, momskompensasjon, overskudd fra Landsturneringen 2009 og større tilskudd fra bingoarrangør enn forventet. Aktivitetskostnadene utgjorde 4,75 mill. kroner (5,17 mill. kroner i 2009). Dette er omtrent 200.000 kroner høyere enn budsjett. Egenkapitalen ved årsskiftet var 2,58 mill. kroner (2,17 mill. kroner) og tilsvarer en egenkapitalandel på 78,9 % (78,6 %). Likestilling Andelen kvinner blant de fast ansatte på kretskontoret er 25 %. Norges Fotballforbund og kretsen har i en rekke år søkt å legge forholdene til rette for arbeidstakere av begge kjønn. Rettvisende oversikt Etter styrets oppfatning gir aktivitetsregnskapet, balansen, kontantstrøm og noter en rettvisende oversikt over utviklingen og resultatet av virksomheten og dens stilling. Kretsstyret er av den formening at de fremlagte tall og informasjon for øvrig, gir et korrekt og komplett bilde av kretsens drift i regnskapsåret og av den økonomiske stilling ved utgangen av regnskapsåret. Det foreligger ingen valutarisiko i kretsen. Kretsstyret vurderer kredittrisikoen i forhold til kretsens finansieringskilder som lav. Forutsetningene for fortsatt drift er til stede, og aktivitetsregnskapet for 2010 er satt opp under denne forutsetning. Det fremlagte budsjett for året 2011 er etter Kretsstyrets skjønn tilfredsstillende. 2
Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utløp som er av vesentlig betydning for det avlagte regnskapet for 2010. Forslag til disponering av årets aktivitetsoverskudd; Styret foreslår at årets aktivitetsoverskudd på kr. 408.291,- disponeres slik; Aktivitetsoverskudd 2010 kr. 408.291,- Disponeres slik; Beløp Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner 10.400,- Egenkapital med selvpålagte restriksjoner 96.300,- Dekkes opp av annen egenkapital 301.591,- SUM disponert 408.291,- Ålesund 11. april 2011 Styret for Sunnmøre Fotballkrets Leon Aurdal Jon Otto Follesø Ruth Osborg Kretsleder Nestleder Asbjørn Moltudal Solveig Tøsse Bård Dalen Bjørn Oskar Haukeberg Daglig leder 3
Aktivitetsregnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Anskaffede midler Note Medlemsinntekter Kretskontingenter/lagsavgifter 2a 2.125.000 2.104.200 2.108.730 Tilskudd Tilskudd Norges Fotballforbund 795.000 734.048 806.314 Tilskudd KUD (via NFF) 320.000 478.189 296.447 Andre tilskudd 2b 90.000 125.080 183.000 Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Kursavgifter og egenandeler 2c 663.080 568.405 702.327 Bøter og gebyrer 2d 50.000 91.500 51.008 Salg av materiell 67.671 11.524 Samarbeidsavtaler 400.000 439.975 843.011 Andre inntekter Andre inntekter 110.000 505.143 122.786 Sum anskaffede midler 4.553.080 5.114.211 5.125.147 Forbrukte midler Kostnader til formålet Politiske utvalg 327.500 365.704 369.490 Anleggssektoren 30.000 20.403 44.629 Bredde 520.000 521.046 562.391 Dommer 260.230 258.091 233.241 Leder 30.000 13.342 9.741 Spiller 660.000 559.024 1.007.288 Trener 118.860 175.647 125.455 Klubb 260.000 201.296 346.812 Administasjonskostnader Lønn og personalkost fast ansatte 3a 1.686.000 1.723.207 1.688.339 Administrasjonskostnader 3b 662.500 914.642 782.945 Sum aktivitetskostnader 4.555.090 4.752.402 5.170.331 Aktivitetsresultat før finans -2.010 361.808-45.184 Finansinntekter - 51.814 76.078 Finanskostnader - -5.331-6.459 Årets aktivitetsresultat -2.010 408.291 24.435 Tillegg/reduksjon av egenkapital - Grunnkapital - - - - Egenkapital med lovpålagte restriksjoner - - - - Egenkapital med eksternt pålagte restr. - 10.400 70.447 - Egenkapital med selvpålagte restriksjoner - 96.300 50.000 - Annen egenkapital - 301.591-96.012 Sum endring egenkapital /disponering av aktivitetsresultat - 408.291 24.435 4
Balanse pr. 31.12.10 Egenkapital og gjeld Note 2010 2009 Egenkapital Grunnkapital 5 0 0 Egenkapital med lovpålagte restriksjoner 5 0 0 Egenkapital med eksternt pålagte restriksjoner 5 250.847 240.447 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner 5 1.028.061 931.761 Annen egenkapital 5 1.297.705 996.114 Sum egenkapital 2.576.613 2.168.322 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 201.980 198.467 Mellomregning NFF - - Skyldig offentlige avgifter 175.478 249.486 Lønn og feriepenger 156.863 141.641 Annen kortsiktig gjeld 153.388 2.345 Sum kortsiktig gjeld 687.709 591.939 Sum gjeld 687.709 591.939 Sum egenkapital og gjeld 3.264.322 2.760.261 Ålesund 11. april 2011 I styret for Sunnmøre Fotballkrets Leon Aurdal Jon Otto Follesø Ruth Louise Osborg Kretsleder Nestleder Medlem Asbjørn Moltudal Bård Dalen Solveig Tøsse Medlem Medlem Medlem Bjørn Oskar Haukeberg Daglig leder 5
Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Kretsen er formelt sett ikke regnskapspliktig etter regnskapsloven, men vil være regnskapspliktig etter Idrettens regnskaps- og revisjonsbestemmelser. I den grad man i årsregnskapet avviker fra Idrettens regnskaps- og revisjonsbestemmelser vil dette bli kommentert i note 1 under. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner og består av følgende: Aktivitetsregnskap Balanse Noter Kontantstrømanalyse Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktige fordringer og lån vurderes til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler, inkludert kortsiktige verdipapirer, vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Skatt Kretsen er ikke skattepliktig for sin virksomhet, jfr skattelovens 2.32, 1 ledd. Sammenligningstall Det er i samsvar med NRS for ideelle organisasjoner, punkt 10.4.1. ikke utarbeidet sammenligningstall da dette ikke anses praktisk gjennomførbart. Fjorårets årsregnskap vedlegges årets regnskap. Inntekt Inntektsføring gjennomføres når kretsen har juridisk rett til inntekten, når det er rimelig sikkert at inntekten vil bli mottatt og når inntekten kan måles med tilstrekkelig pålitelighet. Kretsens vesentligste inntektskilder vil være tilskudd, kontingenter, kursavgifter og egenandeler, aktivitetsbaserte inntekter, salgsinntekter, bøter og gebyrer, samt sponsorinntekter. Inntekter regnskapsføres til verdien på transaksjonstidspunktet. Avhengig av type inntekt vil inntekten inntektsføres i den periode de er bevilget til (tilskudd) / den periode innbetalingene gjelder for (kontingenter, kursavgifter, salgsinntekter, bøter og gebyrer) / i takt med de motytelser som er avtalt (sponsorinntekter) Fordeling av kostnader Kostnader er i størst mulig grad direkte henført til den aktivitet de hører til. Kostnader tilhørende mer enn en aktivitet, er så godt som mulig fordelt på en rimelig, pålitelig og konsistent måte på de ulike aktivitetene. 6
Note 2 Spesifikasjon av inntekter a) Kretskontigenter/lagsavgifter 2010 2009 Kretskontingent 142.000 142.000 Lagsavgifter 1.962.200 1.966.730 Dommeravgift 0 0 Påmelding KM 0 0 Andre kontigenter 0 0 SUM 2.104.200 2.108.730 b) Andre tilskudd 2010 2009 Tilskudd fylkeskommune 115.000 108.000 VO-midler 10.080 andre tilskudd 75.000 SUM 125.080 183.000 c) Kursavgifter/egenandeler 2010 2009 Kursinntekter trenerutdanning 82.700 153.365 Egenandeler kretsting 47.700 31.550 Andeler spillerutvikling/kretslag 74.500 222.163 Andre egenandeler 363.505 295.249 SUM 568.505 702.327 d) Bøter og gebyrer 2010 2009 Bortvist trener Trekking av lag 25.500 9.000 Ikke spilleberettiget 6.000 4.500 Ikke møtt 59.500 37.508 Dommerutlegg Andre gebyr 500 SUM 91.500 51.008 7
Note 3 Spesifikasjon av kostnader 2010 2009 Lønn fast ansatte 1.249.756 1.274.174 Arbeidsgiveravgift 223.211 196.638 Pensjonstilskudd 76.908 93.417 Andre personalforsikringer og kostnader 173.332 124.110 SUM 1.723.207 1.688.339 % - vis fordelt 2010 2009 Egenadministrasjon 516.962 506.502 Politiske utvalg 34.464 33.767 Anleggssektoren 258.481 253.251 Bredde 86.160 84.417 Dommer 172.321 168.834 Leder 172.321 168.834 Spiller 172.321 168.834 Trener 86.160 84.417 Klubb 224.017 219.484 SUM 1.723.207 1.688.339 b) Administrasjonskostnader Tekst 2010 2009 Leie lokaler, strøm, forsikring, etc 115.336 113.584 Eksterne honorar og innleid hjelp Edb-kostnader 207.954 170.941 Telefon og porto 127.411 131.032 Kjøre, reise og oppholdskostnader 127.378 69.106 Kjøp maskinger og inventar 81.432 44.030 Kontorrekvisita, trykksaker 85.784 47.206 Møter, kurs etc. 25.558 11.759 Sponsorkostnad/profileringstøy 75.714 85.924 Gaver, premier og profileringstøy 9.945 4.591 Tap på fordringer 2.150 40.990 Andre kostnader 55.980 63.768 SUM 914.642 782.945 Administrasjonskostnader - ressursfordelt % - vis fordelt 2010 2009 Egenadministrasjon 137.196 117.442 Politiske utvalg 45.732 39.147 Anleggssektoren 91.464 78.295 Bredde 182.928 156.589 Dommer 137.196 117.442 Leder 27.439 23.488 Spiller 137.196 117.442 Trener 109.757 93.953 Klubb 45.732 39.147 SUM 914.642 782.945 8
Note 4 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte med mer Lønnskostnaden i note 4 referer seg til samlede lønnsrelaterte kostnader i 2010 (2009) og er satt opp i samsvar med kravene i regnskapsloven. Differansen mellom samlet godtgjørelse i note 4, kr.1.881.064 (1.891.864), og godtgjørelsen i henhold til note 3,kr. 1.723.207 (kr 1.688.339) er fordelt på de enkelte aktiviteter. Lønnskostnad 2010 2009 Lønn 1.427.482 1.480.133 Arbeidsgiveravgift 248.341 225.901 Pensjonstilskudd 76.908 93.417 Andre ytelser inkl. personalforsikringer 128.333 92.413 Sum 1.881.064 1.891.864 Gjennomsnittlig antall årsverk 4 4 Ytelser til ledende personer Daglig leder Lønn 516.657 Pensjonskostnader 21.749 Annen godtgjørelse 6.000 Det er ikke ydet lån eller stilt sikkerhet til lån til fordel for daglig leder eller styrets leder Pensjonskostnader Kostnadsførte pensjonsytelser knytter seg til kollektiv innskuddspensjonsordning i NFF Revisor Honorar for ordinær revisjon er kr 26.875. Fom. 2009 er dette beløpet kostnadsført i regnskapet til Norges Fotballforbund. Note 5 Egenkapital Saldo Saldo 01.01.2010 Tilførsel Bruk 31.12.2010 Grunnkapital - - - Egenkapital med lovpålagte restriksjoner - - - Egenkapital med eksternt pålagte restrik - - - UEFA-midler til ballbinger 60.000-60.000 KKD-midler 180.447 262.000-251.600 190.847 Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Reservefond 454.477-454.477 Utviklingsfond 111.359-111.359 Disposisjonsfond 315.925-315.925 Fond stimuleringstiltak 50.000 96.300 146.300 Annen egenkapital 996.114 301.591 1.297.705 Egenkapital 31.12.2009 2.168.322 659.891-251.600 2.576.613 9
10 Økonomirapporter Sunnmøre Fotballkrets 2011
11
12 Økonomirapporter Sunnmøre Fotballkrets 2011
Aktivitetsregnskap prognose for 2011 Anskaffede midler Budsjett 2010 Regnskap 2010 Budsjett 2011 Estimat 2011 Medlemsinntekter Tilskudd Kretskontingenter/lagsavgifter 2.125.000 2.104.200 2.050.000 2.045.000 Tilskudd Norges Fotballforbund 795.000 734.048 885.000 885.000 Tilskudd KUD (via NFF) 320.000 478.189 466.000 473.000 Andre tilskudd 90.000 125.080 100.000 100.000 Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Kursavgifter og egenandeler 663.080 568.405 210.000 198.500 Bøter og gebyrer 50.000 91.500 50.000 50.000 Salg av materiell 67.671 Samarbeidsavtaler 400.000 439.975 400.000 500.000 Andre inntekter Andre inntekter 112.160 235.505 143.000 Sum anskaffede mdler 4.553.080 5.114.211 4.161.000 4.389.500 Forbrukte midler Kostnader til formålet Politiske utvalg 327.500 365.704 330.000 292.000 Anleggssektoren 30.000 20.403 30.000 26.500 Bredde 520.000 521.046 480.000 483.900 Dommer 260.230 258.091 255.000 251.600 Leder 30.000 13.342 55.000 142.500 Spiller 660.000 559.024 130.000 129.000 Trener 118.860 175.647 135.000 85.000 Klubb 260.000 201.296 175.000 230.000 Administasjonskostnader Lønn og personalkost fast ansatte 1.646.000 1.723.207 1.835.000 1.840.000 Administrasjonskostnader 702.500 914.642 860.000 985.000 Sum aktivitetskostnader 4.555.090 4.752.402 4.285.000 4.465.500 Aktivitetsresultat før finans -2.010 361.808-124.000-76.000 Finansinntekter - 51.814 Finanskostnader - -5.331 Årets aktivitetsresultat -2.010 408.291-124.000-76.000 13
SFKs samarbeidspartnere 2011 14