Norges Svømmeforbund Økonomisk årsberetning 2015 Virksomhetens art og hvor den drives Norges Svømmeforbund (NSF) ble stiftet 19. august 1910 og består av 66.228 medlemmer, 272 klubber, 18 kretser og 1 sentralledd. Norges Svømmeforbund er en organisasjon som skal arbeide for at alle mennesker gis muligheter til å utøve svømmeaktivitet ut fra sine ønsker og behov. Norges Svømmeforbund skal vare en positiv verdiskaper for individ og samfunn, og en ledende organisasjon for å fremme svømmeaktiviteter og livredning. Norges Svømmeforbunds arbeid skal preges av frivillighet, demokrati, lojalitet og likeverd. Norges Svømmeforbund har administrasjonen i Oslo. Det består av 16.5 årsverk fordelt på 21 ansatte. Fortsatt drift Årsregnskapet for 2015 for Norges Svømmeforbund er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Årsregnskap Årsregnskapet viser et underskudd på kr 658.335.-, dette gir en egenkapital på kr. 22 840 984.- Drifts- og renteinntekter utgjorde kr. 33 209 754,-. Driftskostnadene utgjorde kr. 33 868 088,-. Likestilling Andelen kvinner i de administrative ledd i Norges Svømmeforbund er 40 %. Arbeidsmiljø Sykefraværet i 2015 var på 3,2 %. Det har ikke vart registrert skader eller arbeidsulykker i løpet av året. Det er styrets oppfatning at arbeidsmiljøet og den generelle trivsel på arbeidsplassen er god, og det er ikke iverksatt spesielle tiltak som har betydning for arbeidsmiljøet.
Ytre miljø Forbundets virksomhet vurderes ikke å forurense det ytre miljø. Forhold etter årsslutt Det er ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utløp som er av vesentlig betydning ved bedømmelsen av det avlagte regnskapet. Oslo, 9. mgrs 2016 Per Rune Eknes Forbundspresident //,,~c~~~~ Svein-Harald Af dal Visepresident Anna Ma ja Holm Thorsen Styremedlem Line MØllerop Styremedlem Aleksander Rognerud Hetland Styremedlem jørn Soleng Generalsekretær
Resultatregnskap Norges Svømmeforbund Driftsinntekter og driftskostnader Note 2015 2014 Salgsinntekt 5 326 067 5 267 482 Tilskudd 2 16 995 944 16 876 713 Lotteri inntekter 70 990 152 772 Lisenser 3 576 900 3 366 675 Medlemskontingenter 269 000 273 000 Egenandeler 3 903 399 3 262 354 Andre inntekter 2278 395 4 325 799 Sum driftsinntekter 32420 696 33 524 795 Varekostnad 813 081 635 040 Lønnskostnad 3 15 014 063 13 416 753 Avskrivninger 4 234 684 200 165 Annen driftskostnad 3, 5 17 806 261 19 365 327 Sum driftskostnader 33868 088 33617 286 Driftsresultat -1 447 393-92 491 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 749 759 608 183 Annen finanskostnad 12-39 299 0 Resultat av finansposter 789 058 608 183 Årets resultat -658 335 515 692 Årsoverskudd -658 335 515 692 Overføringer Overført til / fra fri egenkapital -658 335 515 692 Sum overføringer -658 335 515 692 Norges Svømmeforbund Side 1
Balanse Norges Svømmeforbund Eiendeler Note 2015 2014 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 393 010 341 813 Varebil 0 9487 Sum varige driftsmidler 4 393 010 351 300 Sum anleggsmidler 393 010 351 300 Omløpsmidler Varelager 911 070 1 141 778 Kundefordringer 6 2297 356 1 234 441 Fordring på NIF, konsernkonto bank 7 10 646 496 7 881 452 Bankinnskudd, kontanter o.l. 8 5 960 820 17 183 320 Investeringer Andre markedsbaserte finansielle instrumenter 12 7 960 701 0 Sum investeringer 7960 701 0 Sum omløpsmidler 27 776 444 27 440 990 Sum eiendeler 28 169 454 27 792 290 Norges Svommeforbund Side 1
Balanse Norges Svømmeforbund Egenkapital og gjeld Note 2015 2014 Opptjent egenkapital Kapitalkonto 23 499 319 22 983 628 Årets resultat -658 335 515 692 Sum egenkapital 9 22840 984 23 499 319 Gjeld Kortsiktig gjeld Diverse avsetninger 8, 10 1 164 438 1 143 726 Leverandørgjeld 11 1 123 115 556 560 Lisenser 561 640 338 500 Mva, skattetrekk og offentlige avgifter 1 329 667 1 236 399 Påløpte feriepenger 1 149 610 1 017 787 Sum kortsiktig gjeld 5328 470 4 292 971 Sum gjeld 5 328 470 4 292 971 Sum egenkapital og gjeld 28 169 454 27 792 290 Oslo, 09.03.2016 Styret i Norges Svømmeforbund Per Rune Ekne Forbundspresi.-nt 01;)(Le (C Line Møllerop Styremedlem f 4/( Svein-Harald Afdal Visepresident Aleksander Rognerud H&Å'and -dy ØC Styre edlem N s Anna Maja Holm Thorsen Styremedlem Bjørn Soleng Generalsekretær y Norges Svommeforbund Side 2
Norges Svømmeforbund Noter til regnskapet 2015 NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årets regnskap er avgitt i henhold til reglene i regnskapsloven, god regnskapsskikk for små foretak og idrettens regnskapsbestemmelser. Prinsipp for inntektsføring Salgsinntekter bokføres når de er opptjent. Medlemskontingent og tilskudd inntektsføres etter kontantprinsippet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives over levetid. Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. NOTE 2 TILSKUDD Forbundet har mottatt følgende tilskudd 2015 2014 Post 2-midler for toppidrett, region og integrering 7609 220 5 778 747 Post 3-midler for barn, ungdom og bredde 6 324 228 6981 588 OLT-midler 2 220000 2 270000 Helse- og omsorgsdepartementet via NIF 0 675 000 VO tilskudd 47496 51378 Andre tilskudd 795000 1 120000 Sum mottatte tilskudd 16 995 944 16 876 713 NOTE 3 LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSE M.V. Lønnskostnader består av følgende poster 2015 2014 Lønninger 11 444902 10092946 Arbeidsgiveravgift 1 668990 1 630454 Pensjonskostnader 1 789 486 1 294 289 Andre personalkostnader 110685 399064 Sum lønnskostnader 15 014063 13 416 753 Antall årsverk 16,5 15 Ytelser til ledende personer: Generalsekretær Styret Lønninger 1 018940 245000 Pensjon 20 379 Andre ytelser 20 380 20847 Sum 1 059699 265847 Ytelser til styret er knyttet til utbetaling av styrehonorar til president, visepresident og styremedlem.
Norges Svømmeforbund Noter til regnskapet 2015 Pensjon Forbundet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Forbundets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Pensjonsforpliktelsene for ansatte er dekket ved en ytelsesbasert pensjonsforsikring. Etter GRS for små foretak kan selskapet unnlate å balanseføre pensjonsforpliktelser. Forbundet har benyttet seg av denne muligheten og den årlige pensjonspremien samt eventuelle tilleggsbetalinger til pensjonspremiefond anses som årets pensjonskostnad. Kostnadsført honorar til revisor (inkl. mva) 2015 2014 Honorar for ordinær revisjon 93 110 111 613 Honorar knyttet til attestasjonsoppdrag 9700 8 250 Honorar for regnskapteknisk- og annen bistand 8700 12575 Utleggsrefusjon 0 0 Sum 111510 132438 NOTE 4 DRIFTSMIDLER, INVENTAR Kontor- Lisens utstyr Varebil Sum Anskaffelseskost pr. 1.1 125 000 1 595 527 142310 1862837 Tilgang 0 276 394 0 276 394 Avgang 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12 125 000 1 871921 142 310 2139 231 Akkumulerte avskrivninger pr. 1.1 125000 1 160652 104 361 1 390013 Årets avskrivninger 0 225 197 9487 234684 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12 125 000 1478911 142 310 1 746 221 Bokført verdi 0 393010 0 393010 Avskrivningtid 5år 3-5år 5 år NOTE S ANNEN DRIFTSKOSTNAD 2015 2014 Lokaler og kontorkostnader 2 179 908 1949 128 Kjøp av utstyr og driftmidler som ikke aktiveres 638907 563 640 Bistand (økonomisk, juridisk, idrettsfaglig m.m.) 1977084 3539 730 Reisekostnader 8 387401 7975 173 Reklamekostnader 872608 818 556 Kontigenter, kursvavgift, tilskudd og lisenser 3 557 398 4264 434 Diverse kostnader 192 955 254666 Sum 17806 261 19 365 327
Norges Svømmeforbund Noter til regnskapet 2015 NOTE 6 KUNDEFORDRINGER 2015 2014 Kundefordringer pr. 31.12 Avsetning til tap på krav 2357860 60 504 1 303 264 68 823 Kundefordringer i det fremlagte regnskapet 2 297 356 1 234441 NOTE 7 KONSERNKONTOORDNING Norges Svømmeforbund er deltager i en konsernkontoordning i DNB administrert av NIF. Deltagerne i konsernkontoordningen er ovenfor banken solidarisk ansvarlig for riktig oppfyllelse av samtlige forpliktelser som følger av eller som måtte oppstå i anledning av konsernkontoordningen. Banken har rett til å motregne i konti utenfor konsernkontoordningen, som deltageren til enhver tid har i banken, ethvert krav banken måtte ha mot deltageren og de øvrige partene i kontosystemet. Netto fordring på konsernkonto klassifiseres som andre kortsiktige fordringer. Netto gjeld på konsernkonto klassifiseres som annen kortsiktig gjeld. Midlene på konsernkonto har tilsvarende likviditet som en ordinær bankkonto ved at Norges Svømmeforbund til enhver tid har tilgang til innestående midler på konsernkonto. Pr. 31.12.15 utgjør forbundets netto fordring på konsernkonto kr 10.646.496. NOTE 8 BUNDNE MIDLER Bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk inngår med kr 583.728 Av det totale bankinnskuddet utgjør kr 1.164.438 bundne midler i form av at midlene tilhører utøvere, Gjensidigestiftelsen eller øremerkede formål. Se også note 10. Egenkapital Egenkapital pr. 1.1 23499 319 Årets resultat -658 335 Egenkapital pr. 31.12 22840984 NOTE 10 DIVERSE AVSETNINGER Avsetninger i det fremlagte regnskapet 2015 2014 Fondsmidler utøvere Avsetning øremerkede midler 1 005 100 159338 749 770 393955 Sum 1 164438 1 143 725 NOTE 11 LEVERANDØRGJELD De fire største per 31.12.15 er; American Express corp, Trefokus AS, Bergen Stupeklubb og Thon Hotels AS
Norges Svømmeforbund Noter til regnskapet 2015 Periodens Anskaff. kost verdiendring Balanseført verdi Markedsbaserte rentefond 8000000-39 299 7960 701 Balanseført verdi 31.12. 8000000-39 299 7960 701 Det markedsbaserte rentefondet er en investering med middels risiko og det er ikke tilknyttet noen betingelser til bindingstid.
~ 510 Tel: 23 11 91 00 Fax: 23 11 91 01 www.bdo.no BDO AS Munkedamsveien 45 Postboks 1704 Vika 0121 Oslo Til forbundstinget i Norges Svømmeforbund Revisors beretning Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Norges Svømmeforbund, som viser et underskudd på kr 658 335. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap, for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og generalsekretærs ansvar for årsregnskapet Styret og generalsekretær er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler, idrettens regnskapsbestemmelser og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og generalsekretær finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for forbundets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av forbundets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Norges Svømmeforbund per 31. desember 2015, og av resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og ei en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.
IBDO Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med Lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag ISAE 3000 "Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon", mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av forbundets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. m Ak. nd Hjemgå d St tsautorisert revisor BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.
Kontrollkomiteens beretning for 2015 Kontrollkomiteen har utført sin kontroll med bakgrunn i revisors gjennomgang og kontroll i henhold til revisj onsbestemmelsene. Kontrollkomiteen har i møte fått ytterligere informasjon for vurdering av regnskapet. Regnskapet viser er underskudd på kr. 658.335,- mot et budsjettert overskudd på kr. 837.642,-. Avviket i forhold til budsjett er gjort rede for på en god måte. Med den informasjon som er gitt av økonomiansvarlige i NSF har kontrollkomiteen ingen negative merknader til avviket. Det anmodes om at det iverksettes tiltak slik at den fremtidige drift ikke medfører underskudd. Egenkapitalen i Norges Svømmeforbund er på kr. 22.840.984,-. Kontrollkomiteens vurdering er at administrasjonen og forbundsstyret har en god økonomistyring. Kontrollkomiteen anbefaler for svømmetinget at regnskapet for 2015 fastsettes og godkjennes. Oslo, 17.3.2016 Rune Haaland leder omas H. Wikberg varamedlem