STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID Aktivitetsregnskap 2012 Tekst Note 2012 2011 Anskaffede midler Medlemsinntekter Tilskudd Offentlige tilskudd 4 36 856 0 Sum tilskudd 36 856 0 Innsamlede midler, gaver, mv Faste faddergaver 8 708 061 9 039 580 Andre gaver 400 011 619 765 SUM Innsamlede midler, gaver 9 108 073 9 659 345 Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter Sum opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter 0 0 Finans- og investeringsinntekter 27 628 4 502 Andre inntekter 149 002 22 517 Sum anskaffede midler 9 321 559 9 686 365 Forbrukte midler Kostnader til anskaffelse (innsamling) av midler 7 1 759 824 1 944 536 Kostnader til organisasjonens formål Tilskudd, bevilgninger, mv til oppfyllelse av organisasjonens formål Overf til India: Fjernadopsjonsprogram og høyre utdanning 3 137 354 3 203 099 Sum tilskudd og bevilgninger til oppfyllelse av org. formål 3 137 354 3 203 099 Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Informasj- og programaktiviteter i Norge 439 260 892 612 Sum kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 439 260 892 612 Sum kostnader til organisasjonens formål 7 3 576 614 4 095 711 Administrasjonskostnader 7 1 386 677 1 888 737 Sum Forbrukte midler 7 6 723 116 7 928 983 Aktivitetsresultat 2 598 443 1 757 381 Tillegg/reduksjon i formålskapitalen (disponering) Formålskapital med selvpålagte restriksjoner 3 2 329 008-478 813 Annen formålskapital 3 269 435 2 236 194 Netto endring formålskapital 2 598 443 1 757 381 STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID
Balanse Alle tall i NOK Tekst Note 2012 2011 Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Andre fordringer 132 113 147 716 Sum fordringer 132 113 147 716 Investeringer Bankinnskudd,kontanter o.l. 6 4 988 993 2 338 778 Sum eiendeler 5 121 106 2 486 495 Formålskapital og gjeld Formålskapital Innskutt formålskapital Grunnkapital 3 250 000 250 000 Formålskapital med bindinger 3 3 636 749 1 307 741 Annen formålskapital 3 730 163 460 728 Sum formålskapital 4 616 912 2 018 469 Gjeld Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 117 428 64 795 Skyldige offentlige avgifter 135 331 114 275 Annen kortsiktig gjeld 251 435 288 955 Sum kortsiktig gjeld 504 194 468 026 Sum gjeld 504 194 468 026 Sum egenkapital og gjeld 5 121 106 2 486 495 Oslo, 31.12.2012 / 13.03.2013 Styret for STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID Ørjan Stenberg Styreleder Signe Dahl Urbye Nestleder Berit Smestad Paulsen Styremedlem Thomas Rachlew Styremedlem Knut Bredo Jensen Styremedlem Marianna Miettinen Daglig leder Balanserapport for STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID 2012
Note 1 Regnskapsprinsipper Noter til årsregnskapet Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998. Det er utarbeidet etter god regnskapsskikk (F) for ideelle organisasjoner. Aktivitetsbasert regnskapsoppstilling er benyttet. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld og fordeling av kostnader. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifiseringen av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Avskrivbare driftsmidler avskrives lineært over gjenværende levetid. Langsiktige fordringer og gjeld vurderes til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler, og redegjøres for nedenfor. Direkte aktivitetskostander henføres til den relevante aktivitetslinjen. Personalkostnader og andre indirekte kostnader er fordelt etter en rimelig fordelingsnøkkel. Direkte administrasjonskostnader og ikke fordelbare indirekte kostnader inngår i administrasjon. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Uavhengighet Stiftelsen er en uavhengig, frittstående stiftelse. Stiftelsens styre velges av og blant registrerte faddere. Det er ingen grupper som har fortrinn eller på annen måte kan påvirke stiftelsens beslutninger på utilbørlig vis. Skatter Fadderbarnas framtid er en ideell organisasjon som er unntatt skatteplikt etter skattelovens 2-32.
Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. 2012 2011 Lønn, feriepenger mv. 1 689 191 1 489 219 Arbeidsgiveravgift 244 277 282 828 Pensjonskostnader 28 603 63 784 Andre personalkostnader 9 551 339 095 Sum 1 921 622 2 174 926 Daglig leder har i 2012 fått utbetalt kr 627 572 i lønn og andre godtgjørelser. Det er ikke utbetalt styrehonorar. Det er ikke gitt lån til daglig leder, styrets medlemmer eller andre nærstående. Det er heller ikke andre mellomværende mellom stiftelsen og nærstående. I 2011 omfattet andre personalkostnader utbetaling til innleid daglig leder. I 2012 inngår lønn mv til daglig leder i linjen lønn, feriepenger, mv. Revisor Det er utbetalt i alt kr 112 375 (inkl mva) i revisjonshonorar, hvorav kr 13 750 (inkl mva) er knyttet til annen bistand. Tilsvarende samlet honorar for 2011er kr 127 188 inkl mva. Note 3 Formålskapital Formålskapitalen 1 gir et uttrykk for stiftelsens oppsparte kapital, Den totale formålskapitalen er forskjellen mellom stiftelsens eiendeler (bankinnskudd, fordringer og andre eiendeler) og gjeld. Formålskapitalen består av Grunnkapital som for stiftelser tilsvarer stiftelseskapitalen. Iht stiftelsesloven skal denne være på minst kr 100 000. Formålskapital med eksterne bindinger omfatter oppsparte midler hvor eksterne givere har øremerket midlene til bestemte formålsaktiviteter. Formålskapital med selvpålagte bindinger omfatter oppsparte midler hvor stiftelsen selv gjennom styrevedtak, vedtektene, ol har øremerket midler til bestemte formålsaktiviteter. Annen formålskapital omfatter fri kapital som stiftelsen kan disponere fritt. Stiftelsen betrakter dette som reservekapital (buffer). Styret i Fadderbarnas Framtid har vedtatt at aktivitetsresultatet fra Norsk Tippings grasrotandel og momskompensasjonsordningen skal tilføres annen formålskapital. Beløpet utgjør kr 269 435. Resterende del av overskuddet skal øremerkes stiftelsens formålsaktiviteter. I 2012 har stiftelsen brukt kr 3 576 614 på formålsaktiviteter. Formålskapital med selvpålagte bindinger utgjorde pr 1.1.2012 kr 1 307 741. Avsatt kapital dekker delvis formålsaktiviteten i 2012. Betingelsene for å frigjøre øremerkingen er dermed oppfylt. Sammen med resterende del av aktivitetsresultatet for 2012 overføres iht styrets vedtak kr 3 636 749 til formålskapital med selvpålagte bindinger. 1 Formålskapital tilsvarer begrepet egenkapital eller bare kapital i virksomheter med overskudd som formål.
Disponeringen av årets aktivitetsresultat er: Disponering av aktivitetsresultatet: Andel aktivitetsresultat til annen formålskapital Grasrotandel Norsk Tipping 149 002 Momskompensasjon 120 433 Netto til annen formålskapital 269 435 Andel aktivitetsresultat med selvpålagte bindinger Fra formålskapital med selvpålagte bindinger 2011-1 307 741 Til formålskapital med selvpålagte bindinger 2012 3 636 749 Netto til formålskapital med selvpålagte bininger 2 329 008 Disponert aktivitetsresultat 2 598 443 Endring i formålskapital: Pr 1.1. Tilført Benyttet Pr 31.12 Grunnkapital 250 000 250 000 Formålskapital med eksterne bindinger 0 0 Formålskapital med selvpålagte bindinger 1 307 741 3 636 749 1 307 741 3 636 749 Annen formålskapital 460 728 269 435 730 163 BRUTTO bevegelse formålskapital 2 018 469 3 906 184 1 307 741 4 616 912 NETTO bevegelse formålskapital 2 018 469 2 598 443 4 616 912 Den oppsparte formålskapitalen forvaltes på en betryggende måte i Norge inntil partnerne i India har gode nok prosjekter og tilfredsstillende gjennomføringsevne. Styret har en bevisst holdning til kvaliteten og effekten av prosjektene som søker støtte. Note 4 Tilskudd Stiftelsen mottok finansiering fra NORAD til et HIV-AIDS prosjekt i 2008-2009. I forbindelse med granskning av stiftelsens tidligere disposisjoner har det heftet en viss usikkerhet knyttet til krav om tilbakebetaling av mottatt tilskudd. I 2011 var det derfor avsatt som gjeld kr 72 264 til dekning av sannsynlig krav om tilbakebetaling. Endelig krav om tilbakebetaling var lavere enn avsatt beløp. Differansen på kr 36 856 skal derfor inntektsføres i 2012. Dette er ikke et nytt tilskudd med friske penger. Note 5 Avskrivninger Driftsløsøre Sum Anskaffelseskost 1.1 1 149 868 1 149 868 Tilgang/avgang i året 0 0 Anskaffelseskost 31.12 1 149 868 1 149 868 Akk. av- og nedskrivninger 1.1 1 149 868 1 149 868 Ordinære avskrivninger 0 0 Akk. av- og nedskrivninger 31.12 1 149 868 1 149 868 Balanseført verdi 31.12 0 0
Stiftelsen har investert i datamaskiner, kontorutstyr og andre eiendeler som oppføres i balansen som en eiendel og avskrives (kostnadsføres) over forventet levetid. Stiftelsens eiendeler var pr 31.12.2012 nedskrevet til null i bokført verdi. En eventuell realisasjon av disse eiendelene vil kunne gi en liten gevinst. Note 6 Bundet bankinnskudd Stiftelsen har innestående på bundne bankkonti: Skattetrekk 66 698 Depositumkonti 206 724 Innestående på skattetrekkskonto dekker skyldig skattetrekk pr 31.12.2012 Note 7 Nøkkeltall Ideelle organisasjoner har et annet formål enn tradisjonelle virksomheter, de skal skape nytte for formålet, målgruppen. De tre nøkkeltallene formålsprosent, innsamlingsprosent og administrasjonsprosent gir informasjon om hvordan stiftelsen forvalter sine midler til beste for målgruppen. Nøkkeltall 2012 2011 Formålsprosent 53,2 % 51,7 % Innsamlingsprosent 80,7 % 79,9 % Administrasjonsprosent 20,6 % 23,8 % Formålsprosent: Midler anvendt på formålsaktivitet i forhold til de totale kostnader. Faf overførte til India alle de midlene CFI ba om i 2012. Det generelt lave tallet skyldes av at CFI ikke har klart å identifisere kvalitativt gode nok tiltak som de innsamlede midlene kan brukes til. Overskuddet av disse midler er øremerket til formålsaktiviteter og blir disponert så snart tiltakene er identifisert. Innsamlingsprosent: Andelen midler disponible til formålsaktivitet. Dette taller regnes fra alle midlene som ble samlet inn minus kostnader knyttet til selve innsamling 100 % - 19,3 % = 80,7 % (f.eks. fakturering av fadderbidrag, fadderrapportering, kampanjer osv.) Stiftelsens kostnader til anskaffelse av midler er i sin helhet knyttet til innsamlinger. Administrasjonsprosent: Midler anvendt på administrasjon i forhold til de totale kostnader. For stiftelsen viser disse nøkkeltallene en positiv utvikling. En større andel av midlene benyttes til formålet, en større andel av midlene er igjen til formålsaktivitet og en mindre andel av midlene brukes på nødvendig administrasjon. Fordeling av felleskostnader Iht god regnskapsskikk (F) for ideelle organisasjoner er felleskostnader i Norge fordelt på en rimelig, pålitelig og konsistent måte mellom aktivitetene. Dette gjelder i det alt vesentlige lønns- og personalkostnader. Til grunn for fordelingen ligger tidsbruk pr ansatt på de forskjellige aktivitetene. I snitt er 60 % fordelt til kostnader til anskaffelse (innsamling) av midler, 17 % til formålsaktivitet og 23 % til nødvendig administrasjon av stiftelsen.