Årsregnskap 2016 for. Vestfold Landbrukstjenester SA

Transkript

1 Årsregnskap 2016 for Vestfold Landbrukstjenester SA Foretaksnr Utarbeidet av MidtVestfold Regnskap SA

2 Årsberetning 2016 VIRKSOMHETENS ART Vestfold Landbrukstjenester SA er et andelslag etter samvirkeprinsippet med avgrenset økonomisk ansvar, vekslende kapital og medlemstall. Medlemmene er bønder og andre som driver landbruksvirksomhet i Vestfold. Lagets viktigste oppgaver er å skaffe avløsning slik at medlemmene får regelmessig fritid, avlastning i onnetider, avløsning under sykdom, være arbeidsgiver, formidle arbeidskraft og administrere landbruksvikarvirksomheten i Vestfold. VLT er også opplæringskontor for naturbruk i Vestfold i fagene Landbruk og Gartner. FORTSATT DRIFT Forutsetningene for fortsatt drift er til stede, og regnskap for 2016 er satt opp under denne forutsetningen. ÅRSMØTE 2015 Årsmøte for 2015 ble holdt på Gjennestad Gartnerskole tirsdag 15. mars 2016 Oppmøte: 10 stemmeberettigede 1 landbruksvikar 3 ansatte Jon Herman Wold-Hansen ønsket velkommen. Sak 11/16: Godkjenning av innkalling og saksliste. Vedtak: Godkjent Sak 12/16: Valg av møteleder og referent. Vedtak: Møteleder: Jon Herman Wold-Hansen Referent: Anita Kjærås Moland Sak 13/16: Valg av 2 andelshavere til å underskrive protokollen. Vedtak: Nina Kjærås og Øyvind Bjune Sak 14/16: Styrets årsberetning ble lest av Jon Herman Wold-Hansen Vedtak: Styrets årsberetning ble godkjent som VLT sin årsmelding for Sak 15/16 Regnskap og revisjonsberetning for 2015 ble gjennomgått av Bjųrnar Langklep Vedtak: Regnskapet for 2015 ble godkjent uten kommentarer Jon Herman orienterte årsmøte om at VLT ønsker å fortsette med driftskreditt for å ha en buffer, da ferie/fritid tilskuddet i liten grad blir overført VLT. Ble ikke brukt i 2015, og har derfor kostet lite. Fortsetter et år til. Bjørnar informerte styret om at VLT ønsker å bygge opp mer egenkapital (3-3,5mill) Sak 16/16 Budsjettforslag ble gjennomgått av Runar Wold

3 Årsberetning 2016 Stor tro på økt omsetning i 2016, pga flere lærlinger, god utnyttelse av landbruksvikarene og generell økt aktivitet. VLT har for 2016 fått tilskudd til 4 landbruksvikarer. Landbruksvikarene er: Magnus Heian (80%), Marte Øien, Ida K. Røsland og Svein Erik Alte. Fungerer veldig bra om dagen, en positiv gjeng var et dårligere år regnskapsmessig ifht landbruksvikarene. Dette skyldes at det var en ųkning på sykdomsavlųsning, som måtte dekkes av andre enn landbruksvikarer for å komme i mål, og i tillegg en langtidssykemeldt landbruksvikar. Forslag om å minne bonden på at FF-tilskuddet for 2016 kan overfųres VLT. Dette bidrar til ųkt EK for oss og mindre sjanse for at vi bruker av driftskreditten. Sak 17/16 Sak 18/16: Innkomne saker- ingen saker Ingen saker. Valg og godtgjørelser til tillitsvalgte. Bjørn Erik Gran leste opp innstillingen, med endringer. Styret Forslag styreleder: Jon Herman Wold-Hansen Gjenvalg Forslag styremedlem: Bjørnar Langklep Gjenvalg, 2 år Forslag styremedlem: Anne-Helene Sommerstad Gjenvalg, 2 år Ikke på valg: Kari Lise Breivik Gjenstår 1 år Vedtak: Vedtatt ved akklamasjon. Varamedlemmer til styret: 1. varamedlem Gro Anita Rød Velges for 1 år 2. varamedlem: Karen Anine H. Eliassen Velges for 1 år 3. varamedlem: Hans Ingvald Myhre Velges for 1 år Vedtak: Vedtatt ved akklamasjon. Valgkomiteens forslag til revisor: Revisorteam Midt Telemark AS ved Mathias Bergan. Vedtak: Vedtatt ved akklamasjon. Valgkomité. Nytt medlem: Gro Anita Rød Velges for 3 år Ikke på valg: Nina Gran Gjenstående 1 år. Ikke på valg: Sigbjørn Grøtterød Gjenstående 2 år.

4 Årsberetning 2016 Forslag til godtgjørelse er uendret: Styreleder kr og nestleder kr Vi følger NLT sine satser for møtegodtgjørelse, som pr er kr for møter over 6 t/dag og kr for møter under 6 t/dag. Anita Kjærås Moland overrakte blomsterog takket for innsatsen til avtoppende leder i valgkomitéen, Bjørn erik Gran.Varamedlem Bjørn jonstang var ikke til stede, men blomster ble videreformidlet. Det samme med blomster til avtroppende nestleder Gro Anita Rød, som ve er veldig glad for å ha med videre som 1.vara. Det kom fram et ønske fra årsmøtet om å få en oversikt på hjemmesida over når landbruksvikarene er ledige. Runar ser på dette og gir beskjed. Årsmøtet ble avsluttet kl. 14. VIRKSOMHET Styret har hatt 8 styremøter og behandlet 43 saker i løpet av Gro Anita Rød som er første vara, har møtt fast i styret. AU har hatt møter i forkant av styremøter ved behov. Vi har i 2016 hatt fokus på å serve landbruket med avløsere og sykdomsavløsning, samt å være et godt opplæringskontor i Naturbruk for gartner- og agronomlærlinger, og serve våre medlemsbedrifte på best mulig måte. Vi har fortsatt markedsføringen og innarbeidingen prøveordningen med 2 år i skole og 2 år i lære. Vi fikk i 2016 økt landbruksvikarvirksomheten og har i 2016 hatt 4 fast ansatte landbruksvikarer. Våre landbruksvikarer rykker ut ved akutt behov for avløsing ved sykdom, ulykker og dødsfall. Vi har i 2016 hatt 4 faste landbruksvikarer og 2 andre som har stilt opp som landbruksvikarer. Til sammen 4 årsverk. Vi opplever økning i forespørsler etter landbruksvikarer og avløsere. Vi har dekket etterspørselen når bønder har vært syke, og har heldigvis mange flinke avløsere som stiller opp dersom det er behov og landbruksvikaren ikke er tilgjengelig. VLT har etter hvert en relativ høy aktivitet som opplæringskontor for lærlinger innen gartner- og landbruksfag. Ved utgangen av 2016 har vi 16 lærlinger utplassert i 17 medlemsbedrifter. 3 lærlinger innen landbruk, 12 innenfor gartnerfaget og totalt 25 lærebedrifter er tilknyttet vårt opplæringskontor. Prøveprosjektet for utdanningsløp til fagbrev med 2 år i skole og 2 år i bedrift evalueres løpende og skal konkluderes i Administrasjonen. Runar Wold, % stilling Daglig leder Håkon Green Leikaas, 80% stilling Regnskap og lønnsansvarlig Anita Kjærås Moland, 60% stilling Administrasjonssekretær. WebTemp er nå et godt verktøy for oss selv om det fortsatt er mye som må læres. Ca 60 % av timelistene er nå levert elektronisk. Det har vært mye møtevirksomhet på Runar i 2016, særlig pga opplæringskontor og lærlingeordningen. Ellers deltar vi i miljøet på Grønt Fagsenter i sommer- og juleavslutninger og i daglig leder samlinger. Vi møter også fast på årsmøte i NLT og på vår- og høstsamlinger i regi av NLT.

5 Årsberetning 2016 ØKONOMI Lagets økonomi viser også i år et positivt driftsresultat. Det er avsatt kr til fremtidig tap på usikre fordringer. Vi har et økt fokus på å følge opp utestående fordringer da risiko for tap øker med økt omsetning. Omsetningen har økt med kr fra i fjor. Ordinært resultat i 2016 før skatt viser et overskudd på kr Dette er en økning på kr fra Antall medlemmer pr er 215 mens antall andelshavere er 173. Vi har 330 aktive ansatte. Det ble i 2015 opprettet en driftskreditt på kr gjennom DNB for å sikre oss likviditet etter at bøndene ikke lenger kan overføre ferie/fritidstilskuddet rett til VLT. Denne blir stående inntil egenkapitalen er ytterligere styrket. LIKESTILLING OG DISKRIMINERING Laget tilstreber likestilling mellom kjønnene. Vi er medlem i NHO Mat og Drikke og følger deres tariff angående lønn. Vi har lik lønn for likt arbeid i forhold til kjønn og nasjonalitet. Det var i 2016 ansatt 40% kvinner og 60% menn i laget. I styret er det 3 kvinner og 2 menn. I administrasjonen jobber det 2 menn og 1 kvinne. Vi sysselsetter mange utenlandske arbeidere. Disse utgjør en stor ressurs for landbruket, og laget tilstreber å følge gjeldende lovverk vedrørende likestilling og diskriminering. Våre ansatte arbeider stort sett hos bønder, som er pålagt å følge gjeldende HMS-regelverk. SYKEFRAVÆR OG SKADER Sykefraværet har i 2016 vært på 5,08 %. Det har ikke vært alvorlige skader og ulykker i ANDRE LOVBESTEMTE KRAV Laget forurenser ikke det ytre miljø utover det en virksomhet i vår bransje vanligvis gjør. Stokke, 28. mars 2017 Styret for Vestfold Landbrukstjenester SA Jon Herman Wold-Hansen Styreleder Bjørnar Langklep Nestleder Anne-Helene Sommerstad Bruserud Styremedlem Kari Lise Breivik Styremedlem Marte Øien Ansattes representant Runar Wold Daglig leder

6 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad Betalbar skatt Endring i utsatt skattefordel Sum Skattekostnad ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Årsregnskap for Vestfold Landbrukstjenester SA Organisasjonsnr

7 Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Maskiner og anlegg Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Årsregnskap for Vestfold Landbrukstjenester SA Organisasjonsnr

8 Balanse pr Note Stokke, Styret for Vestfold Landbrukstjenester SA Jon Herman Wold-Hansen Styreleder Bjørnar Langklep Nestleder Anne-Helene Sommerstad Bruserud Styremedlem Kari Lise Breivik Styremedlem Marte Øien Ansattes representant Runar Wold Daglig leder Årsregnskap for Vestfold Landbrukstjenester SA Organisasjonsnr

9 Noter 2016 Prinsippnote Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Klassifiserings- og vurderingsprinsipper: Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Inntektsføring Inntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på leveringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Betalbar skatt består av inntektsskatt og formuesskatt. Utsatt skattefordel er beregnet med 24% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Utsatt skatt er fra og med 2016 balanseført. Effekten av denne prinsippendringen er resultatført. Note 1 - Lønnskostnad Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger Folketrygdavgift Innskuddspensjon/OTP Andre lønnskostnader Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig antall ansatte: 320. Godtgjørelser Daglig leder Styret Lønn Andre godtgjørelser Innskuddspensjon/OTP Laget er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og laget oppfyller kravene etter denne loven. Laget har i forbindelse med dette tegnet en Noter for Vestfold Landbrukstjenester SA Organisasjonsnr

10 Noter 2016 innskuddsbasert pensjonsordning for de ansatte. Ordningen innebærer ingen forpliktelse for laget utover at det må innbetales en andel av lønn hvert år. I 2016 beløper kostnaden seg til kr Revisor Kostnadsført honorar til revisor utgjør kr for revisjon og kr for annen bistand. Beløpene er eks. mva. Note 2 - Overføringer annen egenkapital Egenkapital Andelskapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr Avgang medlemmer - Tilgang medlemmer Årets resultat Egenkapital Antall medlemmer pr var 213, hvorav 179 andelshavere. Andelskapitalen består av 709 andeler à kr. 100,-. Note 3 - Bankinnskudd, kontanter o.l. I posten inngår bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skatte- og påleggstrekk utgjør kr Beløpet er rettidig betalt i DnB har stilt garanti for kr til fordel for Arbeidstilsynet i henhold til Forskrift om registreringsplikt for bemanningsforetak.. Noter for Vestfold Landbrukstjenester SA Organisasjonsnr

11 Noter 2016 Note 4 - Skattekostnad Spesifikasjon av skattekostnaden i resultatregnskapet Resultat før skatt Permanente forskjeller 33 Endring midlertidige forskjeller Grunnlag inntektsskatt Inntektsskatt 25 % av Formueskatt, 0,15% av kr. ( ) Sum skattekostnad i regnskapet Spesifikasjon av betalbar skatt i balansen Formuesskatt 2016 for Vestfold Landbrukstjenester Inntektsskatt 2016 for Vestfold Landbrukstjenester Sum betalbar skatt i balansen Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og beregning av utsatt skatt Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Skattemessig fremførbart underskudd Fordringer Anleggsmidler Sum midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel 27/25% Utsatt skattefordel er balanseført i Note 5 - Annen driftsinntekt Posten omfatter medlemskontingent, administrasjonstilskudd til landbruksvikarordningen og andre offentlige tilskudd. Det er i 2016 mottatt kr til etablering og drift av opplæringskontor. Noter for Vestfold Landbrukstjenester SA Organisasjonsnr

12 Noter 2016 Note 6 - Avskrivning på varige driftsmidler Maskiner og anlegg Anskaffelseskost pr. 1/1 0 + Tilgang Avgang 0 Anskaffelseskost pr. 31/ Akk. av/nedskr. pr 1/1 0 + Ordinære avskrivninger Avskr. på oppskrivning 0 - Tilbakeført avskrivning 0 + Ekstraord nedskrivninger 0 Akk. av/nedskr. pr. 31/ Balanseført verdi pr 31/ Prosentsats for ord.avskr Noter for Vestfold Landbrukstjenester SA Organisasjonsnr