Årsregnskap 2013 for Senter for nordlige folk AS

Transkript

1 Årsregnskap 2013 for Senter for nordlige folk AS Foretaksnr Utarbeidet av: DM-Consult AS Autorisert regnskapsførerselskap Kåfjorddalsveien BIRTAVARRE Org.nr MVA

2 Innholdsfortegnelse - Styrets årsberetning - Resultatregnskap Balanse pr Noter til resultatregnskap og balanse for Revisors beretning

3 Årsberetning 2013 Virksomhetens art Selskapet holder til i Manndalen i Kåfjord kommune og skal utvikle, ivareta og fremme samisk urfolks- og nordlige folks kulturer med utgangspunkt i det sjøsamiske. Rettvisende oversikt over utvikling og resultat Driftsinntekter Driftsresultat Årsresultat Balansesum Egenkapital Egenkapitalprosent Fortsatt drift Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Arbeidsmiljø og likestilling Selskapet har hatt 5 fast ansatte i løpet av inntektsåret, hvorav 3 kvinner og 2 menn. Styrets sammensetning, inkludert varamedlemmer, er f ire kvinner og fem menn.styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Arbeidsmiljøet i er tilfredsstillende og det har ikke vært opp saker knyttet til arbeidsmiljøet. Samlet sykefravær har vært ca. 100 dager som i hovedsak skyldes en langtidssykemelding. Det har ikke vært skader eller ulykker i Ytre miljø Det finnes ikke kjente forhold ved bedriften som kan medføre påvirkning av det ytre miljøet. Årsresultat og disponeringer Styret foreslår følgende disponering av årsresultatet på kr : Overført annen egenkapital Dekking av udekket tap 0 Totalt

4 Årsberetning 2013 Etter styrets oppfatning gir det fremlagte årsregnskap et rettvisende bilde av drifta og tilfredsstillende informasjon om selskapets resultat og stilling. Det er ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets slutt som påvirker dette. Samuelsberg 27/ Marit A Hauan Mona A Solbakk Karin A Karlsen Styreleder Daglig leder Styremedlem Asle Tveitnes Eilif O Larsen Nils O Larsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem

5 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Endring i beh. av varer under tilvirkning Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital SUM OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Årsregnskap for Senter for nordlige folk AS Organisasjonsnr

6 Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD LANGSIKTIG GJELD Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld SUM LANGSIKTIG GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Årsregnskap for Senter for nordlige folk AS Organisasjonsnr

7 Balanse pr Note Samuelsberg 27/ Marit A Hauan Mona A Solbakk Karin A Karlsen Styreleder Daglig leder Styremedlem Asle Tveitnes Eilif O Larsen Nils O Larsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Årsregnskap for Senter for nordlige folk AS Organisasjonsnr

8 Noter 2013 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. De unntaksregler som gjelder for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt i regnskapsprinsipper. Det har ikke vært noen endringer i regnskapsprinsipper. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Regnskapsmessig avskrivningstid på bygget endres til 99 år f.o.m Inntektsføring Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (28%) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Eventuell utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet. Pensjonsforpliktelser Selskapet er pliktig til å ha OTP avtale på sine ansatte og har opprettet det gjeldende fra Noter for Senter for nordlige folk AS Organisasjonsnr

9 Noter 2013 Note 1 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 6 årsverk i regnskapsåret. I år I fjor Lønn Arbeidsgiveravgift 0 0 Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Totalt Ytelser til ledende personer og revisor Lønn og annen godtgjørelse Daglig leder Styrehonorarer Revisor, revisjon (eksl.mva) Revisor, honorarer andre tjenester (eksl.mva) 0 Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha en obligatorisk tjenestepensjonsordning for sine ansatte og oppfyller lovkravene til det. Note 2 - Tomter, bygninger og annen fast eiendom Avskrivningstablå for varige driftsmidler Tomter bygninger Driftsløsøre inv Sum og annen fast eie verktøy kontorm Anskaffelseskost pr. 1/ Tilgang Avgang Anskaffelseskost pr. 31/ Akk. av/nedskr. pr 1/ Ordinære avskrivninger Avskr. på oppskrivning Tilbakeført avskrivning Ekstraord nedskrivninger Akk. av/nedskr. pr. 31/ Balanseført verdi pr 31/ Prosentsats for ord.avskr Noter for Senter for nordlige folk AS Organisasjonsnr

10 Noter 2013 Note 3 - Skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnader Permanente og andre forskjeller 0 + Endring i midlertidige forskjeller = Inntekt Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av årets resultat 0 = Sum betalbar skatt 0 +/- Endring i utsatt skatt (regnskapsført) 0 +/- Endring i utsatt skattefordel (regnskapsført) = Ordinær skattekostnad Skattesats Betalbar skatt i balansen består av Sum betalbar skatt 0 = Betalbar skatt i balansen 0 Note 4 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Bundne bankinnskudd utgjør pr kr Note 5 - Selskapskapital Selskapet har aksjer, pålydende á kr 200, samlet aksjekapital utgjør kr Selskapet har kun en aksjeklasse. Aksjonærens navn Antall aksjer Sametinget Troms Fylkeskommune Kåfjord Kommune Riddu Riddu Festivala AS Andre små aksjonærer Noter for Senter for nordlige folk AS Organisasjonsnr

11 Noter 2013 Note 6 - Gjeld til kredittinstitusjoner Som sikkerhet for pantelån har Sparebank1 Nord-Norge pant i bygninger. KLP har gitt lån mot garanti fra Kåfjord kommune Pantsettelser I år I fjor Gjeld sikret med pant Pantsatte eiendeler: Senter for nordlige folk, gnr.35, b.nr Sum pantsatte eiendeler Noter for Senter for nordlige folk AS Organisasjonsnr

12 Byrå DM-Consult AS Saldobalanse Klient Senter for nordlige folk AS Utskrift fra FINALE Årsoppgjør Periode 2013 Dato : 13/02/ :07 Side 1 av 3 Kontonr. Kontonavn Inngående Postering Saldo 2013 Saldo UTSATT SKATTEFORDEL , , , ,00 Immaterielle eiendeler og aktiverte kostnader , , , , BYGNINGER , , , ,00 Bygninger og annen fast eiendom , , , , Opel Vivaro ZH , , , , INVENTAR, UTSTYR , , , , UTSTYR REISELIV , , , , IKKE AVSKRIVBARE DRIFTSMIDLER ,00 0, , ,00 Transportmidler, inventar og maskiner , , , , Aja Gafedat AS ,00 0, ,00 0,00 Finansielle anleggsmidler ,00 0, ,00 0, VARELAGER , , , ,00 Lagerbeholdninger , , , , KUNDEFORDRINGER ,00 0, , , Fordring Sametinget ,00 0, , , Fordring UD 0,00 0,00 0, , Fordring Kåfjord kommune 0,00 0,00 0, , ANDRE FORDRINGER ,50 0, , , Fordring ansatte 0,00 0,00 0, , AVSETNING TAP PÅ FORDRINGER ,00 0, , , OPPGJØRSKONTO MVA 7 531,00 0, , ,00 Kortsiktige fordringer ,50 0, , , FORSKUDDSBETALTE FORSIKRINGER 0,00 0,00 0, ,00 Korts. fordr. med tidsavgr. 0,00 0,00 0, , KASSA ,00 0, , , BANK: ,88 0, , , BANK: ,00 0,00 0,00 1, SKATTETREKK ,00 0, , ,00 Betalingsmidler ,88 0, , , AKSJEKAPITAL ,00 0, , , OVERKURSFOND ,00 0, , , ANNEN EGENKAPITAL , , , ,86 EGENKAPITAL , , , , KOMMUNEKREDITT ,00 0, , , LÅN SNN ,00 0, , ,00 LANGSIKTIG GJELD ,00 0, , , LEVERANDØRGJELD ,31 0, , , FORSKUDDSTREKK ,00 0, , , FORSKUDDSBETALT TILSKUDD ,00 0, ,00 0,00 KORTSIKTIG GJELD ,31 0, , , SKYLDIGE FERIEPENGER ,00 0, , , PÅLØPTE RENTER ,00 0, , , AVSETNING REVISJONSKOSTNADER , ,00 0, , AVSETNING REGNSKAPSKOSTNADER , , , ,00 Korts. gjeld med tidsavgr , , , , MATSALG 25 % ,00 0, , , SALG VIN 0,00 0,00 0, ,00

13 Byrå DM-Consult AS Saldobalanse Klient Senter for nordlige folk AS Utskrift fra FINALE Årsoppgjør Periode 2013 Dato : 13/02/ :07 Side 2 av 3 Kontonr. Kontonavn Inngående Postering Saldo 2013 Saldo MATSALG 15 % 0,00 0,00 0, , SALG PERSONTRANSPORT ,00 0, , , SALG OVERNATTING ,70 0, ,70 0, SALG BILLETTER MUSEUM ,55 0, , , FAKTURAAVRUNDINGER -2,92 0,00-2,92-7, GUIDING, FOREDRAG, KONSERTER ,00 0, , , AVGIFTSFRI SALG ,00 0, , , SALGSINNT. UTAFOR AVGOMR. 0,00 0,00 0, , OFFENTLIG TILSKUDD ,00 0, , ,00 Driftsinntekter ,17 0, , , HUSLEIE INNTEKTER ,00 0, , , HUSLEIE INTERN ,00 0, , ,00 Leieinntekter ,00 0, , , ANDRE AVG.PL. INNTEKTER ,76 0, , , PURRINGER -441,00 0,00-441,00-305,72 Andre driftsinntekter ,76 0, , , VAREKJØP 25 % ,40 0, , , PANT 0,00 0,00 0,00-443, VAREKJØP 15 % 397,30 0,00 397, , VAREKJØP AVG.FRITT ,75 0, , , ENDRING VARELAGER 0, , , , KJØP VIN 0,00 0,00 0,00 311, UNDERENTREPRENØRER 9 328,70 0, , ,41 Kjøp av materialer varer, fremmedytelser o.l , , , , LØNN ,00 0, , , FERIEPENGER ,00 0, , , HONORAR UTLAND ,00 0, ,00 0, FRI TELEFON 9 809,00 0, , , ANNEN FORDEL, INNBER.PL ,00 0, ,00 0, ANNEN FORDEL, IKKE INNBER.PL ,00 0, ,00 0, MOTKONTO FOR GRUPPE ,00 0, , , STYREHONORAR ,00 0, , , OTP ,00 0, , , Refusjon sykepenger ,00 0, , , ANNEN LØNNSREFUSJON ,00 0, , , GAVER ANSATTE 1 676,31 0, , , YRKESSKADEFORSIKRING 5 455,00 0, , , Kurskostnader 470,00 0,00 470, , ANDRE PERSONALKOSTNADER ,37 0, , ,47 Personalkostnader ,68 0, , , ORD.AVSKRIVNING BYGNINGER 0, , , , Bensin gressklippere ol ,03 0, ,03 0, LEIE LOKALE ,00 0, , , RENOVASJON, VANN, DRIFT (100%) ,74 0, , , STRØM DRIFT (100%) ,26 0, , , RENHOLD DRIFT (100%) ,40 0, , , RENHOLD KJØKKEN (0%) 0,00 0,00 0,00 975, RENHOLD MUSEUM 335,92 0,00 335,92 64, LEIE DATASYSTEMER ,36 0, , , LEIE BANKTERMINAL 0,00 0,00 0, , ANNEN LEIEKOSTNAD 9 110,00 0, ,00 0, IKKE AKTIVERT UTSTYR DRIFT ,06 0, , , IKKE AKTIVERT UTSTYR MUSEUM ,86 0, , , IKKE AKTIVERT UTSTYR KUNST ,25 0, , , IKKE AKTIVERT UTSTYR REISELIV ,80 0, , , ARBEIDSKLÆR & VERNEUTSTYR 7 002,96 0, ,96 639, REP./VEDLIKEHOLD BYGG ,32 0, , , REP./VEDLIKEHOLD INVENTAR DRIF ,01 0, , , REP./VEDLIKEHOLD INVENTAR MUSE 6 356,40 0, , , REGNSKAPSHONORAR DRIFT (80%) , , , , REGNSKAPSHONORAR MUSEUM (20%) ,00 0, , , REVISJONSKOSTNADER DRIFT (80%) , , , , REVISJONSKOSTNADER BASSENG (0% 6 019, ,46 0,00 0,00

14 Byrå DM-Consult AS Saldobalanse Klient Senter for nordlige folk AS Utskrift fra FINALE Årsoppgjør Periode 2013 Dato : 13/02/ :07 Side 3 av 3 Kontonr. Kontonavn Inngående Postering Saldo 2013 Saldo REVISJONSKOSTNADER MUSEUM (20% ,00 0, , , ANNEN FREMMED TJENESTE DRIFT ( ,38 0, , , ANNEN FREMMED TJENESTE REISELI ,56 0, , , ANNEN FREMMED TJENESTE MUSEUM ,00 0, , , ANNEN FREMMED TJENESTE KUNST ,00 0, , , ARTISTHONORAR KODE ,00 0, , , ARTISTHONORAR FAKTURAER ,00 0, , , KONTORREKVISITA DRIFT (70%) ,23 0, , , KONTORREKVISITA MUSEUM (30%) 544,68 0,00 544, , KONTORREKVISITA KUNST 0,00 0,00 0,00 143, DATAKOSTNADER DRIFT (70%) ,64 0, , , DATAKOSTNADER MUSEUM (30%) ,80 0, , , DATAKOSTNADER REISELIV 126,32 0,00 126, , AVISER & TIDSSKRIFTER 5 355,00 0, , , MØTE, KURS, OPPDATERING ,25 0, , , TELEFON DRIFT ( ) 7 200,89 0, , , TELEFON KJØKKEN ( ) 0,00 0,00 0,00 688, TELEFON MUSEUM 4 800,61 0, , , TELEFON REISELIV 108,00 0,00 108,00 285, INTERNETT DRIFT ,17 0, , , MOBIL DRIFT ,38 0, ,38 0, MOBIL MUSEUM 1 094,16 0, ,16 0, MOBIL REISELIV 69,00 0,00 69,00 731, PORTO DRIFT (70%) 4 861,93 0, , , PORTO MUSEUM (30%) 989,88 0,00 989, , DIESEL VAREBIL ,70 0, , , REP./VEDLIKEHOLD VAREBIL 9 572,31 0, , , FORSIKRING & AVGIFTER VAREBILE ,00 0, , , KM-GODTGJØRELSE,INNBER.PL ,00 0, , , REISEKOSTNADER, IKKE OPPG.PL ,19 0, , , DIETT, INNBER.PLIKTIG ,00 0, , , DIETT V/REGNING 2 355,00 0, , , BILLETTER M/MVA 2 082,41 0, , , BILLETTER U/MVA ,50 0, , , ANNONSER & REKLAME ,20 0, , , ANNONSER & REKLAME U/MVA ,00 0, , , MEDLEMSKONTINGENT 0,00 0,00 0, , GAVER, FRADRAGSBERETTIGET 3 873,00 0, , , FORSIKRINGER DRIFT (100%) ,00 0, , , FORSIKRINGER KJØKKEN (0%) 0,00 0,00 0, , FORSIKRINGER MUSEUM 6 511,00 0, , , SERVICEKOSTNADER 7 750,00 0, ,00 0, BETALINGSGEBYRER 2 902,92 0, , , ANNEN KOSTNAD, FR.BER. M/MVA ,86 0, , , ANNEN KOSTNAD, FR.BER. U/MVA ,96 0, , , Refusjon kostnader mva.pl ,30 0, , , Refusjon kostnader u/mva ,00 0, , , TAP PÅ FORDRINGER 0,00 0,00 0, ,00 Andre driftskostnader , , , , RENTEINNTEKTER KUNDER -118,19 0,00-118,19 0, RENTEINNTEKTER BANK ,28 0, , ,63 Finansinntekter ,47 0, , , RENTEKOSTNADER, BANK 0,14 0,00 0,14 0, RENTEKOSTNADER, LÅN ,00 0, , , RENTEKOSTNADER, ANDRE 1 452,18 0, ,18 88, ENDRING UTSATT SKATTEFORDEL 0, , , ,00 Finanskostnader , , , , OVERFØRT FRA FRI EGENKAPITAL 0, , , ,68 Disponering av årsresultat 0, , , ,68 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00