Styrets beretning 2014 Fondets formål er å støtte vitenskapelig forskning og studiereiser, herunder studentrelaterte tiltak ved Norges miljø- og biovitenskapelige universitet (tidligere Universitetet for miljø- og biovitenskap) innenfor universitetets fagområder i tråd med de sammensluttede fondenes vedtekter. Fondet er et resultat av en sammenslåing av en rekke stiftelser med formål tilknyttet fagområder ved NMBU. Sammenslåingen ble sluttført og vedtatt i 2014. Stiftelsen har ingen ansatte og virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. Fortsatt drift er lagt til grunn for utarbeidelsen av regnskapet. Det foreligger ingen opplysninger som er av betydning for å bedømme stiftelsens stilling og resultat utover det som fremkommer i regnskapet. Så langt styret kjenner til er det ingen usikkerhet knyttet til årsregnskapet og det har ikke inntruffet ekstraordinære forhold eller vesentlige hendelser som påvirker årsregnskapet etter balansedagen. Stiftelsen har inngått fornyet aktiv forvaltningsavtale med Danske Capital og fornyet avtale med UNIFOR - Forvaltningsstiftelsen for fond og legater ved Universitetet i Oslo om kapitalforvaltningen og administreringen av stiftelsens midler. Aksje- og renteporteføljen forvaltes i verdipapirfondene UNIFOR Aksje og UNIFOR Rente, mens investeringene i eiendom og private equity forvaltes i en egen portefølje sammen med tidligere stiftelser i UNIFORs investeringspool. UNIFORs modellportefølje ga i 2014 en avkastning på 9,0 %, og hadde følgende fordeling pr. 31.12.14: 48 % i obligasjoner (25 % i norske og 25 % i utenlandske), 52 % i aksjer (25 % i norske aksjer og 25 % i utenlandske aksjer). Modellporteføljens avkastning er etter forvaltningskostnader. Styret legger til grunn en normalisert avkastning for 2015. Forvaltningen av stiftelsens midler følger Statens Pensjonsfond Utlands etiske retningslinjer. Stiftelsen følger normalt en utdelingspolicy, som innebærer at inntil 3 % av gjennomsnittlig kapital siste 10 år kan deles ut til formålet. Dette sikrer stabile og forutsigbare utdelinger selv i år med negativ avkastning. I 2014 ble det delt ut NOK 2 000 fra stiftelsen. Revisor bekreftet i sin oppsummering etter årsoppgjørsrevisjonen for 2013 at UNIFORs rutiner og interne kontroll gjennom 2013 har fungert tilfredsstillende for alle vesentlige formål, og at det i forbindelse med interimsrevisjonen for 2014 ikke er funnet forhold som endrer dette. Styret mener at årsregnskapet gir et rett bilde av fondets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Stiftelsen er medlem av Stiftelsesforeningen gjennom UNIFOR, og drives fra Oslo. Styrets sammensetning har siden sammenslåingstidspunktet 7. juli 2014 vært: Navn Funksjon Kompetanse Oppnevningstid Knut Hove Styreleder Formålsfaglig 23.08.2016 Andreas Brunner Styremedlem Formålsfaglig 23.08.2016 Siri Fjellheim Styremedlem Formålsfaglig 23.08.2016 Ragnhild Christiansen Styremedlem Formålsfaglig 23.08.2016 Solheim Lasse Hjelle Styremedlem Formålsfaglig 22.09.2015
Ås, Knut Hove Andreas Brunner Lasse Hjelle Styreleder Ragnhild Christiansen Solheim Siri Fjellheim
Årsregnskap 2014 Org.nr. 977 125 111 Resultatregnskap Avkastning på kapital Note 2014 2013 Avkastning fra investeringer 1, 3 673 668 5 761 Andre finansinntekter 14 376 18 030 Sum avkastning på kapital 688 045 23 791 Administrasjonskostnader Honorarer 2 33 584 6 452 Andre administasjonskostnader 14 775 8 125 Avgift Stiftelsestilsynet og andre 19 350 4 550 Sum administrasjonskostnader 67 709 19 127 Resultat før utdelinger 620 336 4 664 Utdelinger/tilskudd 2 000 0 Årsresultat 618 336 4 664 Overføringer Avsatt til bunden egenkapital 61 834 466 Avsatt til / overført fra fri egenkapital 556 502 4 197 Sum overføringer 618 336 4 664 Side 3
Balanse Eiendeler Årsregnskap 2014 Org.nr. 977 125 111 Note 2014 2013 Andre kortsiktige fordringer 9 061 355 Sum fordringer 9 061 355 Investeringer Markedsbaserte plasseringer 1 9 628 590 571 827 Bankinnskudd, kontanter o.l. 144 167 1 468 136 Sum investeringer 9 772 757 2 039 962 Sum eiendeler 9 781 818 2 040 317 Egenkapital og gjeld Bunden egenkapital Grunnkapital 4 285 572 854 500 Bunden egenkapital 1 604 351 153 919 Sum bunden egenkapital 5 889 923 1 008 419 Fri egenkapital Fri egenkapital 3 891 895 1 031 898 Sum fri egenkapital 3 891 895 1 031 898 Sum egenkapital 4 9 781 818 2 040 317 Gjeld Kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld 9 781 818 2 040 317 Ås Knut Hove Styreleder Andreas Brunner Lasse Hjelle Ragnhild Christiansen Solheim Siri Fjellheim Side 4
Noter til regnskapet for 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, stiftelsesloven og god regnskapsskikk i Norge. Prinsipp for inntektsføring: Avkastning på investert kapital inntektsføres etter opptjeningsprinsippet. Avkastning beregnes netto og består av både realiserte og urealiserte gevinster eller tap. Prinsipp for verdivurdering av investeringer: Markedsbaserte plasseringer i fond som inngår i en handelsportefølje vurderes til markedsverdi på balansedagen. Ved beregning av gevinst/tap benyttes gjennomsnittlig anskaffelseskost. Markedsbaserte plasseringer i valuta omregnes til balansedagens kurs. Prinsipp for vurdering av gjeld: Gjeld som forfaller innen et år er klassifisert som kortsiktig gjeld. Note 1. Markedsbaserte plasseringer Det meste av stiftelsens midler forvaltes i verdipapirfondene UNIFOR Aksje og UNIFOR Rente. Anskaffelseskostnaden fremkommer enten som følge av markedsverdi på investeringene 7.12.09 da UNIFOR-fondene ble etablert eller som reell anskaffelseskostnad ved kjøp etter 7.12.09. Differansen mellom avkastning på investeringer i resultatregnskapet og verdiendringen oppgitt i tabellen nedenfor består av netto innskudd/uttak i UNIFOR-fondene, herunder utbetalt utbytte og tilbakeført forvaltningshonorar. Kostpris UNIFORfondene Markedsverdi Verdiendring i 2014 2014 Andeler i UNIFOR-fondene 8 888 523 9 006 702 496 690 Note 2. Honorarer Stiftelsen har ingen ansatte og det utbetales ikke honorar til styret. Honoraret gjelder revisjonshonorar belastet med NOK 2 391 og honorar til UNIFOR belastet med NOK 31 192. Note 3. Forvaltningskostnader Kostnader knyttet til aktiv forvaltning, transaksjonskostnader ved kjøp og salg av fondsandeler, og underfondenes forvaltningshonorarer belastes direkte i UNIFOR-fondene. For 2014 var denne forvaltningskostnaden på 0,52 %. 4. Endring i egenkapital Stiftelsen ble i 2014 slått sammen med andre stiftelser ved Norge miljø- og biovitenskapelige universitet, og tilført NOK 7 123 165 i egenkapital.